1. Tại sao doanh nghiệp cần soát xét thuế ngay khi kết thúc quý 3?

Việc rà soát số liệu sau quý 3 là "thời điểm vàng" để doanh nghiệp điều chỉnh sai sót trước khi bước vào kỳ quyết toán cuối năm. Với những thay đổi quan trọng về chính sách từ 01/10/2025, việc trì hoãn rà soát có thể khiến doanh nghiệp đối mặt với các khoản phạt hành chính không đáng có.

Soát xét sớm giúp đối chiếu doanh thu, chi phí và các khoản thuế phải nộp, đảm bảo tính nhất quán với báo cáo tài chính. Đây là cơ hội để chuẩn hóa dữ liệu, tránh tình trạng dồn ứ hồ sơ vào giai đoạn cao điểm cuối năm.

Việc chủ động phát hiện sai lệch giúp doanh nghiệp tối ưu dòng tiền và đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế hiện hành. Hãy bắt đầu rà soát ngay để có cái nhìn toàn diện về sức khỏe tài chính doanh nghiệp.

Tiếp theo, chúng ta sẽ tìm hiểu cách kiểm soát rủi ro từ hóa đơn và đối tác giao dịch để đảm bảo tính hợp lệ cho toàn bộ hồ sơ thuế của bạn.

2. Làm thế nào để kiểm soát rủi ro từ hóa đơn và đối tác giao dịch?

Rủi ro từ hóa đơn đầu vào là mối đe dọa lớn nhất đối với tính hợp lệ của chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Doanh nghiệp cần chủ động tra soát danh sách 524 DN rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT để loại bỏ các giao dịch không an toàn.

Việc sử dụng các công cụ kiểm tra đối tác thời gian thực giúp doanh nghiệp xác minh tình trạng hoạt động của nhà cung cấp. Nếu đối tác nằm trong danh sách bỏ địa chỉ kinh doanh, hóa đơn đó sẽ bị cơ quan thuế từ chối khấu trừ ngay lập tức.

Dưới đây là các bước kiểm soát rủi ro hóa đơn:

• Tra cứu định kỳ mã số thuế đối tác trên cổng dữ liệu rủi ro thuế.
• Đối chiếu hóa đơn với hợp đồng, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
• Lưu trữ hồ sơ chứng minh giao dịch thực tế để giải trình khi có thanh tra.

Sau khi đã sàng lọc đối tác, hãy cùng phân tích các thay đổi về thuế suất TNDN và các nghĩa vụ nợ quan trọng trong quý 4 tới đây.

3. Những thay đổi nào về thuế TNDN và nghĩa vụ nợ cần lưu ý trong quý 4?

Từ 01/10/2025, cơ cấu thuế TNDN 3 tầng (15%, 17%, 20%) chính thức áp dụng, đòi hỏi doanh nghiệp phải phân loại chính xác nhóm đối tượng chịu thuế. Việc xác định đúng mức thuế suất giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính chính xác cho quý cuối cùng của năm.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý đến rủi ro nợ thuế. Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, việc nợ đọng thuế quá hạn có thể dẫn đến biện pháp tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật.

Những lưu ý quan trọng về nghĩa vụ nợ:

Để thực hiện đầy đủ các yêu cầu trên, hãy cùng xem qua Checklist 5 bước soát xét thuế 9 tháng đầu năm dành cho doanh nghiệp của bạn.

4. Checklist 5 bước soát xét thuế 9 tháng đầu năm cho doanh nghiệp là gì?

Việc soát xét sớm giúp doanh nghiệp chủ động dòng tiền và tránh các khoản phạt không đáng có. Dưới đây là 5 bước trọng yếu để đảm bảo tuân thủ theo quy định pháp luật hiện hành.

• Bước 1: Đối chiếu dữ liệu hóa đơn đầu vào. Kiểm tra toàn bộ hóa đơn trên hệ thống so với danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT. Loại bỏ các giao dịch từ đơn vị đã bỏ địa chỉ kinh doanh để tránh rủi ro bị truy thu thuế.
• Bước 2: Rà soát nghĩa vụ thuế TNDN. Cập nhật mức thuế suất mới từ 01/10/2025 (15%, 17% hoặc 20%). Đảm bảo các chi phí được trừ đã đầy đủ chứng từ hợp lệ, tránh việc loại chi phí khi quyết toán năm.
• Bước 3: Kiểm soát công nợ và lãi chậm trả. Đối chiếu công nợ tồn đọng theo Điều 468 BLDS. Sử dụng các công cụ tại Tax Risk Hub để đánh giá rủi ro thu hồi nợ, đảm bảo tính minh bạch trong sổ sách.
• Bước 4: Kiểm tra tình trạng nợ thuế cá nhân của đại diện pháp luật. Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, nợ thuế có thể dẫn đến tạm hoãn xuất cảnh. Doanh nghiệp cần tra cứu nợ thuế công khai để xử lý kịp thời trước khi quá hạn.
• Bước 5: Bảo mật dữ liệu giao dịch. Đảm bảo quy trình lưu trữ dữ liệu tuân thủ Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân. Mọi thông tin đối tác phải được băm SHA-256 để bảo vệ quyền riêng tư.

Dưới đây là bảng tóm tắt các hạng mục cần ưu tiên rà soát:

Việc thực hiện checklist này không chỉ giúp doanh nghiệp "sạch" về mặt pháp lý mà còn tối ưu hóa nguồn lực tài chính cho giai đoạn nước rút cuối năm. Hãy liên hệ ngay với chuyên gia tại thue.cuthongthai.vn để được hỗ trợ chuyên sâu và bảo vệ doanh nghiệp trước mọi rủi ro tiềm ẩn.