1. Doanh nghiệp cần làm gì để rà soát sức khỏe thuế sau 9 tháng đầu năm 2026?

Giai đoạn cuối năm là thời điểm vàng để doanh nghiệp thực hiện "khám sức khỏe" tài chính, đặc biệt là khi Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 đã chính thức áp dụng thuế suất 3 tầng từ 01/10/2025.

Doanh nghiệp cần đối chiếu toàn bộ dữ liệu doanh thu, chi phí trong 9 tháng đầu năm với quy định mới. Việc phân loại mức thuế suất 15%, 17% hoặc 20% cần được thực hiện chính xác để tránh sai lệch khi quyết toán cuối năm.

• Rà soát hóa đơn đầu vào đảm bảo tính hợp lệ theo quy định mới.
• Kiểm tra sự khớp nối giữa doanh thu thực tế và tờ khai thuế GTGT đã nộp.
• Đánh giá lại các khoản chi phí được trừ và không được trừ theo Luật 67/2025/QH15.
• Sử dụng công cụ tra cứu rủi ro tại thue.cuthongthai.vn để nhận diện sớm các điểm bất thường.

Việc đối soát dữ liệu hóa đơn đầu vào với danh sách doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh không chỉ là thủ tục, mà là "lá chắn" bảo vệ dòng tiền trước các đợt thanh tra thuế.

2. Tại sao cần kiểm tra danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT ngay lúc này?

Hóa đơn từ các đơn vị rủi ro cao là "bẫy" tài chính nguy hiểm nhất hiện nay. Công văn 1798/TCT-TTKT đã chỉ rõ danh sách 524 doanh nghiệp có dấu hiệu bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc vi phạm hóa đơn.

Nếu vô tình giao dịch với các đối tượng này, doanh nghiệp sẽ đối mặt với việc bị loại chi phí, truy thu thuế GTGT và chịu phạt chậm nộp. Đây là rủi ro dây chuyền có thể làm gián đoạn toàn bộ hoạt động kinh doanh.

Nợ thuế không chỉ ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp mà còn trực tiếp tác động đến quyền lợi cá nhân của người đại diện pháp luật, hãy đảm bảo bạn nắm vững cơ chế kiểm soát nợ thuế công khai.

3. Làm thế nào để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP siết chặt quy định về tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân là người đại diện pháp luật của doanh nghiệp đang nợ thuế. Đây là biện pháp hành chính mạnh mẽ nhằm đảm bảo nghĩa vụ ngân sách nhà nước.

Để tránh rơi vào tình trạng này, doanh nghiệp cần chủ động kiểm soát tình trạng công nợ thuế thường xuyên. Đừng để nợ thuế phát sinh từ những sai sót nhỏ như quên tờ khai hoặc chậm nộp tiền thuế trong thời gian dài.

Các bước phòng ngừa hiệu quả:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
• Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm về thời hạn nộp thuế và quyết toán thuế.
• Liên hệ ngay với cơ quan thuế để xử lý dứt điểm các khoản nợ tồn đọng nếu có thông báo.
• Sử dụng các công cụ hỗ trợ tư vấn pháp lý từ chuyên gia để xử lý nợ khó đòi hoặc nợ tồn đọng.

Việc duy trì hồ sơ thuế minh bạch và tuân thủ đúng lộ trình 2026 sẽ giúp doanh nghiệp vận hành an toàn và bền vững.

4. Những thay đổi quan trọng nào về thuế suất và ngưỡng miễn thuế cần lưu ý cho lộ trình 2026?

Từ việc điều chỉnh thuế TNDN đến ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh từ 01/01/2026, đây là lúc cần lập kế hoạch tối ưu hóa dòng tiền dài hạn.

Theo Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15, chính sách thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%) đã chính thức áp dụng từ ngày 01/10/2025. Doanh nghiệp cần phân tích lại báo cáo tài chính để xác định nhóm thuế suất ưu đãi phù hợp, tránh sai sót trong việc trích lập dự phòng và hạch toán doanh thu.

• Thuế suất TNDN 15%: Áp dụng cho các doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ hoặc lĩnh vực được ưu đãi đặc biệt.
• Thuế suất TNDN 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp SME đáp ứng tiêu chí về doanh thu và lao động.
• Thuế suất TNDN 20%: Mức thuế suất phổ thông cho các đơn vị còn lại.

Bên cạnh đó, Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh bắt đầu hiệu lực từ 01/01/2026. Chủ doanh nghiệp cần tách biệt rõ ràng dòng tiền cá nhân và tài chính kinh doanh để hưởng lợi tối đa từ chính sách này. Việc rà soát nợ xấu trên CIC cũng nên thực hiện song song để đảm bảo hồ sơ tín dụng luôn minh bạch trước khi bước vào kỳ quyết toán cuối năm.

Việc xử lý công nợ và dữ liệu đối tác cần được thực hiện dựa trên nền tảng pháp lý chuẩn mực, đảm bảo tính bảo mật và đúng quy định của pháp luật hiện hành.

5. Chiến lược tuân thủ pháp luật và bảo vệ dữ liệu cá nhân trong kỷ nguyên số theo Luật 91/2025/QH15?

Việc xử lý công nợ và dữ liệu đối tác cần được thực hiện dựa trên nền tảng pháp lý chuẩn mực, đảm bảo tính bảo mật và đúng quy định của pháp luật hiện hành.

Luật 91/2025/QH15 đặt ra yêu cầu khắt khe về việc bảo mật dữ liệu khách hàng và đối tác trong các giao dịch kinh tế. Doanh nghiệp không chỉ cần tuân thủ quy định về thuế mà còn phải đảm bảo tính toàn vẹn của thông tin cá nhân thông qua các giải pháp băm dữ liệu (SHA-256) và kiểm soát truy cập chặt chẽ.

Trong quá trình thu hồi công nợ, doanh nghiệp cần tránh các hành vi gây áp lực sai luật. Mọi giao dịch nên được lưu trữ dưới dạng hồ sơ điện tử có đóng dấu thời gian để làm bằng chứng pháp lý khi xảy ra tranh chấp. Việc chủ động rà soát rủi ro từ sớm không chỉ giúp bảo vệ tài sản mà còn giữ vững uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, tránh các rắc rối về pháp lý không đáng có trong năm 2026.