1. Vì sao nhà đầu tư cần cân nhắc kỹ khi chọn công cụ lập di chúc?

Nhà đầu tư sở hữu danh mục tài sản đa dạng như bất động sản, cổ phiếu và vốn góp doanh nghiệp thường đối mặt với rủi ro pháp lý cao nếu di chúc không chặt chẽ. Theo LS. Lê Hoàng Nam, việc sử dụng các công cụ lập di chúc tự động (Builder) thiếu tùy biến có thể dẫn đến vô hiệu hóa các điều khoản quan trọng.

Một văn bản di chúc sai lệch về hình thức hoặc nội dung không chỉ gây tranh chấp giữa những người thừa kế mà còn làm mất đi cơ hội tối ưu hóa nghĩa vụ thuế. Đặc biệt, việc thiếu hiểu biết về quyền của người thừa kế không phụ thuộc vào di chúc theo Điều 644 BLDS 2015 là sai lầm phổ biến khiến kế hoạch chuyển giao gia sản đổ vỡ.

Phân tích rủi ro pháp lý khi lập di chúc không đúng chuẩn, đặc biệt đối với các nhà đầu tư sở hữu danh mục tài sản phức tạp (BĐS, chứng khoán, vốn góp) dưới góc nhìn của LS. Lê Hoàng Nam.

2. So sánh Di chúc Builder và dịch vụ tư vấn chuyên gia: Đâu là lựa chọn tối ưu?

Công cụ di chúc tự động (Builder) có ưu điểm về chi phí và tốc độ, nhưng lại hạn chế trong việc xử lý các tình huống thừa kế phức tạp. Trong khi đó, tư vấn chuyên gia đảm bảo tính pháp lý tuyệt đối và tối ưu hóa thuế thừa kế theo quy định hiện hành.

Bảng so sánh chi tiết giữa công cụ tự động (Builder) và tư vấn pháp lý chuyên sâu về khả năng đáp ứng Điều 644 BLDS 2015 và tối ưu thuế thừa kế.

3. Những bẫy rủi ro pháp lý và thuế nào nhà đầu tư thường gặp phải?

Nhiều nhà đầu tư bỏ qua nghĩa vụ thuế TNCN 10% đối với phần giá trị tài sản thừa kế vượt ngưỡng 10 triệu đồng. Sự thiếu hụt thông tin về Luật 91/2025/QH15 cũng khiến dữ liệu cá nhân của người thừa kế bị lộ lọt, tạo điều kiện cho các rủi ro pháp lý phát sinh trong quá trình phân chia di sản.

Ngoài ra, cần lưu ý việc kiểm soát nợ thuế trước khi chuyển giao. Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, việc tồn đọng nợ thuế có thể dẫn đến tạm hoãn xuất cảnh, gây ảnh hưởng trực tiếp đến quyền tự do cá nhân và tiến độ quản trị gia sản. Hãy luôn rà soát trạng thái mã số thuế và nghĩa vụ tài chính để đảm bảo lộ trình chuyển giao tài sản diễn ra suôn sẻ.

Lồng ghép bài học vĩ mô về bảo vệ dữ liệu cá nhân (Luật 91/2025/QH15) và lưu ý về nghĩa vụ thuế TNCN 10% đối với tài sản thừa kế.

4. Làm thế nào để cấu trúc gia sản bền vững cho thế hệ tương lai?

Nhà đầu tư chuyên nghiệp nên chuyển dịch từ sở hữu cá nhân sang mô hình Holding Company hoặc Family Trust. Đây là giải pháp tối ưu để quản trị tài sản đa thế hệ, đảm bảo tính liên tục của dòng vốn và cổ phần doanh nghiệp gia đình.

Việc sử dụng Holding Company giúp tách biệt tài sản kinh doanh và tài sản cá nhân. Điều này giảm thiểu rủi ro pháp lý khi có biến động về nghĩa vụ thuế hoặc nợ phát sinh từ hoạt động kinh doanh riêng lẻ.

Tuy nhiên, cấu trúc này đòi hỏi sự minh bạch tuyệt đối về hóa đơn và chứng từ. Nếu doanh nghiệp gia đình có giao dịch với các đơn vị nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao theo Công văn 1798/TCT-TTKT, cấu trúc Holding sẽ bị cơ quan thuế rà soát chặt chẽ, gây ảnh hưởng đến uy tín và dòng tiền của cả hệ thống.

• Xây dựng điều lệ gia tộc quy định rõ quyền quản trị và thừa kế cổ phần.
• Thực hiện rà soát rủi ro hóa đơn đầu vào định kỳ qua hệ thống Cú Thông Thái.
• Đảm bảo các giao dịch nội bộ được hạch toán đúng chuẩn mực kế toán 2026.

Khi cấu trúc gia sản đã minh bạch, bước tiếp theo là kiểm soát chặt chẽ các rủi ro thuế và nợ để tránh gián đoạn quá trình chuyển giao di sản.

5. Kiểm soát rủi ro thuế và nợ trước khi thực hiện chuyển giao di sản ra sao?

Trước khi thực hiện các thủ tục thừa kế, nhà đầu tư cần chủ động kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế của bản thân và doanh nghiệp. Việc tồn đọng nợ thuế có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng là bị tạm hoãn xuất cảnh theo quy định tại Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Hãy sử dụng Tax Risk Hub 2026 để tra cứu nhanh trạng thái mã số thuế và nợ thuế công khai. Công cụ này giúp bạn nhận diện sớm các khoản nợ quá hạn, từ đó có phương án xử lý kịp thời trước khi cơ quan chức năng áp dụng biện pháp cưỡng chế.

Ngoài ra, cần đối soát kỹ các nghĩa vụ thuế liên quan đến chuyển nhượng bất động sản và thừa kế theo quy định hiện hành. Việc để sót các khoản lãi chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 sẽ làm gia tăng chi phí tài chính không đáng có khi phân chia di sản.

Việc kiểm soát rủi ro từ sớm không chỉ bảo vệ tài sản mà còn đảm bảo quá trình chuyển giao cho thế hệ sau diễn ra suôn sẻ, đúng pháp luật.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ