1. Tại sao nhà đầu tư cần phân biệt rạch ròi giữa nợ xấu CIC và nợ thuế NSNN?

Nhà đầu tư thường nhầm lẫn giữa nợ xấu tín dụng và nợ thuế, dẫn đến sai lầm trong thẩm định đối tác. Theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN, nợ xấu CIC (Nhóm 1-5) phản ánh lịch sử vay vốn tại các tổ chức tín dụng. Lịch sử này lưu trữ tối đa 5 năm sau khi tất toán, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tiếp cận vốn vay của doanh nghiệp.

Ngược lại, nợ thuế Ngân sách Nhà nước (NSNN) là nghĩa vụ pháp lý với cơ quan quản lý. Nợ thuế không nằm trong hệ thống CIC nhưng lại tiềm ẩn rủi ro hành chính cực kỳ nghiêm trọng. Một doanh nghiệp có điểm tín dụng CIC đẹp vẫn có thể bị tạm hoãn xuất cảnh nếu nợ thuế quá hạn theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Việc tách biệt hai loại hình này giúp nhà đầu tư đánh giá chính xác năng lực tài chính và mức độ tuân thủ pháp luật của đối tác.

Dẫn dắt nhà đầu tư hiểu rõ sự khác biệt giữa lịch sử tín dụng ngân hàng và nghĩa vụ tài chính với Nhà nước theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN.

2. Điểm khác biệt cốt lõi giữa kiểm tra nợ xấu CIC và tra cứu rủi ro thuế theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Việc kiểm tra dữ liệu CIC tập trung vào lịch sử trả nợ vay, trong khi công cụ tra cứu rủi ro thuế (Tax Risk Hub) tập trung vào tình trạng tuân thủ pháp luật hiện tại. Dưới đây là bảng so sánh chi tiết để nhà đầu tư tối ưu hóa thẩm định:

• CIC: Phản ánh hành vi trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng đến hạn mức tín dụng.
• Tax Risk Hub: Phản ánh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP và trạng thái hoạt động của doanh nghiệp.

Phân tích bảng so sánh giữa dữ liệu CIC và công cụ tra cứu rủi ro thuế (Tax Risk Hub) để tối ưu hóa việc thẩm định đối tác.

3. Rủi ro nào từ danh sách 524 doanh nghiệp (CV 1798/TCT-TTKT) ảnh hưởng đến quyết định đầu tư?

Công văn 1798/TCT-TTKT là cảnh báo đỏ cho bất kỳ nhà đầu tư nào thực hiện giao dịch B2B. Danh sách 524 doanh nghiệp này được cơ quan thuế xác định là có rủi ro cao về hóa đơn, thường liên quan đến việc bỏ địa chỉ đăng ký kinh doanh hoặc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.

Khi nhà đầu tư hoặc đối tác của bạn giao dịch với các đơn vị này, chi phí đầu vào sẽ không được khấu trừ thuế GTGT và không được tính vào chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN. Hơn nữa, doanh nghiệp của bạn có thể bị liên đới thanh tra, dẫn đến gián đoạn dòng tiền và uy tín kinh doanh. Việc rà soát định kỳ qua các công cụ như Cú Thông Thái là bắt buộc để tránh "bẫy" hóa đơn rủi ro này.

Giải thích tầm quan trọng của việc rà soát hóa đơn đầu vào để tránh rủi ro pháp lý về thuế cho nhà đầu tư.

4. Làm thế nào để thu hồi công nợ hợp pháp mà vẫn tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15?

Việc thu hồi công nợ đòi hỏi sự cân bằng giữa quyền lợi chủ nợ và bảo mật thông tin cá nhân. Theo Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15, nhà đầu tư tuyệt đối không được công khai CCCD hoặc MST của con nợ lên mạng xã hội hoặc bên thứ ba không liên quan.

Khi tính lãi chậm trả, bạn cần áp dụng Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015. Mức lãi suất thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm trên dư nợ gốc. Nếu hợp đồng thương mại B2B, hãy áp dụng Điều 306 Luật Thương mại 2005 để tính lãi dựa trên mức nợ quá hạn trung bình thị trường.

• Sử dụng các mẫu thư nhắc nợ chuẩn hóa, bảo mật qua email hoặc văn bản có xác nhận.
• Biên bản đối chiếu công nợ cần có chữ ký xác nhận của hai bên để làm bằng chứng tại Tòa án.
• Tránh các hành vi đe dọa hoặc quy chụp tội danh hình sự khi chưa có bản án hiệu lực.

Quy trình thu hồi nợ chuyên nghiệp giúp bảo vệ danh tiếng doanh nghiệp và đảm bảo tính pháp lý. Hãy luôn cập nhật các chính sách mới để tối ưu hóa dòng tiền và tuân thủ các quy định tài chính hiện hành, đặc biệt là khi chuẩn bị cho những thay đổi về thuế cho hộ kinh doanh.

5. Nhà đầu tư cần lưu ý gì về ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đánh dấu bước ngoặt quan trọng cho hộ kinh doanh và nhà bán hàng thương mại điện tử. Từ ngày 01/01/2026, doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm sẽ thuộc ngưỡng miễn thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng.

Đây là cơ hội để các nhà đầu tư hộ kinh doanh nhỏ lẻ tối ưu chi phí vận hành. Tuy nhiên, bạn cần chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai để hưởng ưu đãi này một cách minh bạch. Nhà đầu tư cần đặc biệt lưu ý việc áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để đáp ứng điều kiện kiểm soát doanh thu.

Việc nắm vững ngưỡng miễn thuế giúp nhà đầu tư hoạch định kế hoạch tài chính dài hạn hiệu quả. Hãy kết hợp kiểm tra rủi ro hóa đơn và tình trạng thuế thường xuyên để đảm bảo hoạt động đầu tư luôn thông suốt và an toàn trước các đợt thanh tra thuế.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ