1. Những thay đổi căn bản trong hệ thống thuế giai đoạn 2025-2026 là gì?

Năm 2025-2026 đánh dấu bước chuyển mình quan trọng với Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15. Điểm nhấn cốt lõi là lộ trình cải cách thuế suất TNDN 3 tầng (15%, 17%, 20%) áp dụng từ 01/10/2025, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp SME và thúc đẩy đầu tư bền vững.

Nhà đầu tư cần chú trọng việc quy đổi lương Gross sang Net theo biểu thuế lũy tiến mới. Việc tối ưu hóa giảm trừ gia cảnh thông qua thuật toán phân bổ người phụ thuộc giữa hai vợ chồng trở thành chiến lược tài chính thiết yếu để tối đa hóa thu nhập sau thuế.

• Áp dụng thuế suất TNDN linh hoạt dựa trên quy mô doanh thu và lĩnh vực ưu tiên.
• Đồng bộ hóa dữ liệu định danh cá nhân 12 số theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.
• Tăng cường tính minh bạch trong quyết toán thuế TNCN qua nền tảng eTax Mobile.

Sự thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến dòng tiền doanh nghiệp mà còn tác động trực tiếp đến lợi nhuận ròng của các nhà đầu tư cá nhân.

2. Nhà đầu tư cần lưu ý gì về ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng cho hộ kinh doanh từ 2026?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức thiết lập ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh (HKD) từ ngày 01/01/2026. Đây là cơ hội để nhà đầu tư cơ cấu lại mô hình kinh doanh từ cá nhân sang HKD nhằm tận dụng ưu đãi này.

Tuy nhiên, việc chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai là bắt buộc để hưởng ngưỡng miễn thuế. Các hộ kinh doanh cần thực hiện hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để đảm bảo tính hợp lệ của doanh thu.

Việc chuẩn hóa quy trình kế toán ngay từ bây giờ sẽ giúp nhà đầu tư tránh được các sai sót khi cơ quan thuế rà soát doanh thu thực tế.

3. Làm thế nào để kiểm soát rủi ro tạm hoãn xuất cảnh và hóa đơn theo quy định mới?

Tuân thủ thuế là lá chắn bảo vệ vị thế nhà đầu tư. Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro pháp lý cần ưu tiên kiểm soát hàng đầu.

Bên cạnh đó, Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh. Nhà đầu tư cần sử dụng các công cụ kiểm tra MST trạng thái 03 và đối soát nợ thuế định kỳ trên hệ thống Tax Risk Hub để loại bỏ các giao dịch đầu vào không hợp lệ.

Lời khuyên từ chuyên gia:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Rà soát kỹ hóa đơn đầu vào từ các đối tác thuộc danh sách rủi ro cao.
• Sử dụng API xác minh đối tác giao dịch để bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15.

Việc chủ động kiểm soát rủi ro ngay từ khâu giao dịch sẽ giúp nhà đầu tư bảo toàn tài sản và duy trì sự ổn định cho các kế hoạch kinh doanh dài hạn.

4. Chiến lược bảo vệ tài sản và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 ra sao?

Việc thu hồi công nợ B2B hiện nay đòi hỏi sự tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình thu hồi nợ đảm bảo quyền riêng tư của đối tác, tránh các rủi ro pháp lý phát sinh từ việc sử dụng thông tin trái phép.

Khi thực hiện các biện pháp đôn đốc, chủ nợ cần áp dụng tính lãi chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015. Mức lãi suất thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm của khoản tiền vay, trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác.

• Minh bạch hóa dữ liệu: Mọi thông tin cá nhân của con nợ chỉ được sử dụng cho mục đích thu hồi nợ đã đăng ký.
• Đối soát nợ định kỳ: Sử dụng công cụ đối soát để xác định chính xác số dư công nợ và lãi suất áp dụng.
• Văn bản hóa cam kết: Mọi thỏa thuận trả nợ phải được lập thành văn bản, có chữ ký xác nhận của các bên liên quan.

Để bảo vệ tài sản hiệu quả, doanh nghiệp nên tích hợp các công cụ tra cứu rủi ro từ Tax Risk Hub 2026. Việc kiểm tra trạng thái MST 03 hoặc rủi ro hóa đơn từ sớm giúp ngăn chặn nợ xấu ngay từ khâu lựa chọn đối tác.

Việc áp dụng đồng bộ Luật 91/2025/QH15 không chỉ giúp thu hồi công nợ chuyên nghiệp mà còn xây dựng uy tín thương hiệu vững chắc trên thị trường.

Hướng dẫn áp dụng các quy định về bảo mật dữ liệu và tính lãi chậm trả theo Điều 468 BLDS 2015 trong các giao dịch B2B là nền tảng cốt lõi để bảo vệ dòng tiền doanh nghiệp trước những biến động của thị trường 2026.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ