1. Những thay đổi căn bản trong Luật Thuế TNCN 2025 và 2026 là gì?

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến nhiều điều chỉnh quan trọng về biểu thuế và chính sách giảm trừ gia cảnh. Việc cập nhật các thay đổi này giúp người nộp thuế chủ động tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính cá nhân trong giai đoạn chuyển giao từ năm 2025 sang 2026.

Các thay đổi tập trung vào việc chuẩn hóa cách tính lương Gross sang Net và cập nhật mức giảm trừ phù hợp với biến động kinh tế. Người lao động cần lưu ý sự tách biệt rõ ràng giữa các khoản thu nhập chịu thuế và thu nhập miễn thuế theo quy định mới nhất.

• Cập nhật định mức giảm trừ gia cảnh theo Luật 109/2025/QH15.
• Điều chỉnh phương pháp khấu trừ thuế cho các khoản thu nhập vãng lai.
• Chuẩn hóa dữ liệu quyết toán thuế để tránh sai sót với cơ quan thuế.

Giải mã sự chuyển dịch từ Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và tác động thực tế đến thu nhập cá nhân.

2. Tại sao ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 lại là bước ngoặt?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đánh dấu bước ngoặt lớn cho cộng đồng hộ kinh doanh và nhà bán hàng thương mại điện tử. Ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm là cột mốc miễn thuế quan trọng, giúp giảm áp lực tài chính cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.

Việc chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP đòi hỏi sự minh bạch trong sổ sách. Đây là cơ hội để cá nhân kinh doanh chuyên nghiệp hóa hoạt động, đồng thời hưởng lợi từ chính sách miễn thuế mới khi tuân thủ đúng quy định về hóa đơn điện tử.

Phân tích quy định mới theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cách tối ưu hóa cho hộ kinh doanh.

3. Làm thế nào để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh và nợ thuế phát sinh?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân có nợ thuế quá hạn. Để tránh rủi ro này, người nộp thuế cần chủ động kiểm tra trạng thái nợ thuế định kỳ thông qua hệ thống của cơ quan quản lý.

Việc sử dụng các công cụ tại Tax Risk Hub của Cú Thông Thái giúp bạn đối soát nợ thuế và kiểm tra danh sách rủi ro hóa đơn CV 1798/TCT-TTKT. Kiểm soát nợ thuế không chỉ bảo vệ quyền lợi cá nhân mà còn đảm bảo uy tín tín dụng trong các giao dịch thương mại B2B.

• Tra cứu nợ thuế công khai tại thue.cuthongthai.vn.
• Rà soát hóa đơn đầu vào để tránh liên đới từ doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh.
• Theo dõi sát sao thông báo từ cơ quan thuế để xử lý nợ kịp thời.

Hướng dẫn ứng dụng Nghị định 49/2025/NĐ-CP và công cụ kiểm soát nợ thuế từ Cú Thông Thái.

4. Những lưu ý nào về hóa đơn và bảo vệ dữ liệu cá nhân bạn cần biết?

Trong kỷ nguyên số, việc quản trị rủi ro hóa đơn trở thành ưu tiên hàng đầu. Theo Công văn 1798/TCT-TTKT, cơ quan thuế đang giám sát chặt chẽ danh sách 524 doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao hoặc đã bỏ địa chỉ kinh doanh. Nếu bạn vô tình sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, chi phí sẽ bị loại và thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ.

Để bảo vệ quyền lợi, hãy thực hiện các bước kiểm tra sau:

• Tra cứu trạng thái mã số thuế (MST) trên hệ thống Cú Thông Thái trước khi thanh toán.
• Đối soát dữ liệu hóa đơn với thông tin đăng ký kinh doanh chính thống.
• Loại bỏ ngay các hóa đơn từ nhà cung cấp có trạng thái MST 03 (ngừng hoạt động).

Song song với thuế, Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 đặt ra yêu cầu khắt khe về việc xử lý thông tin. Khi thực hiện quyết toán thuế hoặc thu hồi công nợ, bạn phải đảm bảo dữ liệu được mã hóa và bảo mật. Việc thu thập thông tin khách hàng cần tuân thủ đúng mục đích, tránh vi phạm các quy định về quyền riêng tư gây rủi ro pháp lý nghiêm trọng.

Bảng tóm tắt rủi ro cần kiểm soát:

Việc rà soát hóa đơn rủi ro theo CV 1798/TCT-TTKT và tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là nền tảng để doanh nghiệp vận hành bền vững trong giai đoạn 2026.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ