1. Những thay đổi căn bản về chính sách thuế cho hộ kinh doanh từ năm 2026 là gì?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức áp dụng ngưỡng miễn thuế doanh thu 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh. Đây là bước ngoặt lớn giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

Tuy nhiên, các hộ cần lưu ý rằng doanh thu vượt ngưỡng phải được kê khai và nộp thuế đầy đủ theo quy định. Việc tách bạch doanh thu chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% là yêu cầu bắt buộc để đảm bảo tính minh bạch.

• Áp dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm.
• Chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai.
• Sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

Việc quản lý doanh thu chặt chẽ giúp hộ kinh doanh tận dụng tối đa các ưu đãi thuế mới. Phân tích tác động của Nghị định 68/2026/NĐ-CP và ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm đối với sự vận hành của các cửa hàng online.

2. Làm thế nào để tuân thủ quy định khấu trừ thuế tại các sàn thương mại điện tử theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP?

Nghị định 117/2025/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà bán hàng. Sàn sẽ khấu trừ trực tiếp trên doanh thu bán hàng của bạn trước khi chuyển tiền về tài khoản.

Nhà bán hàng cần chủ động đối soát dữ liệu doanh thu định kỳ để đảm bảo số thuế sàn đã nộp khớp với báo cáo thực tế. Điều này giúp tránh rủi ro bị truy thu hoặc phát sinh tiền chậm nộp 0.03%/ngày do sai lệch số liệu.

Sự phối hợp dữ liệu giữa sàn và hộ kinh doanh là chìa khóa để tuân thủ pháp luật. Hướng dẫn chi tiết quy trình sàn TMĐT nộp thuế thay và cách đối soát doanh thu để tránh rủi ro truy thu.

3. Rủi ro pháp lý nào nhà bán hàng online cần đặc biệt lưu ý trong năm 2026?

Năm 2026, rủi ro pháp lý tập trung vào việc quản lý nợ thuế và tính hợp lệ của hóa đơn đầu vào. Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định cơ quan thuế có quyền tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện hộ kinh doanh nợ thuế quá hạn.

Ngoài ra, việc sử dụng hóa đơn từ 524 doanh nghiệp nằm trong danh sách rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT có thể khiến hộ kinh doanh bị liên đới thanh tra. Hãy thường xuyên kiểm tra trạng thái MST của đối tác để bảo vệ quyền lợi tài chính.

• Kiểm tra nợ thuế NSNN định kỳ trên hệ thống.
• Rà soát hóa đơn đầu vào theo CV 1798/TCT-TTKT.
• Đảm bảo dữ liệu cá nhân được bảo mật theo Luật 91/2025/QH15.

Tuân thủ nghiêm ngặt giúp doanh nghiệp tránh các lệnh cưỡng chế hành chính không mong muốn. Nhận diện rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP và hệ lụy từ hóa đơn của các doanh nghiệp thuộc danh sách rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT.

4. Chiến lược tối ưu nghĩa vụ thuế và quản trị công nợ hợp pháp cho hộ kinh doanh là gì?

Để tối ưu nghĩa vụ thuế, hộ kinh doanh cần thực hiện đối soát doanh thu đa kênh định kỳ. Hãy tách bạch doanh thu chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% theo đúng quy định hiện hành.

Việc chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai giúp bạn chủ động chi phí. Điều này đảm bảo tính minh bạch và tránh các rủi ro truy thu từ cơ quan quản lý.

Quản trị công nợ chuyên nghiệp

Trong kinh doanh B2B, quản trị công nợ là yếu tố sống còn. Áp dụng Luật 91/2025/QH15 để bảo vệ dữ liệu khách hàng trong quá trình thu hồi nợ là bắt buộc.

• Sử dụng hợp đồng có điều khoản lãi chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015.
• Đối soát công nợ định kỳ thông qua hệ thống kế toán số để tránh tranh chấp.
• Tuân thủ quy trình thông báo nợ hợp pháp, tránh xâm phạm đời tư cá nhân.

Bảng: Công cụ quản trị rủi ro thuế và công nợ 2026

Việc nắm vững các công cụ này không chỉ giúp bạn tối ưu dòng tiền mà còn bảo vệ uy tín thương hiệu. Hãy chủ động rà soát để đảm bảo tuân thủ pháp luật trong mọi giao dịch thương mại.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ