✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 14 phút đọc · 2637 từ Chính sách thuế doanh nghiệp 2025-2026 là những thay đổi sâu rộng về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT và quản lý hộ kinh doanh. Các điều chỉnh bao gồm thuế suất TNDN phân tầng (15%, 17%, 20%), gia hạn VAT 8%, xóa bỏ thuế khoán và nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế cho hộ lên 500 triệu đồng, cùng nhiều ưu đãi miễn giảm thuế cho SMEs và các ngành nghề đặc thù. Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới C…
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán
Chính sách thuế doanh nghiệp 2025-2026 là những thay đổi sâu rộng về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT và quản lý hộ kinh doanh. Các điều chỉnh bao gồm thuế suất TNDN phân tầng (15%, 17%, 20%), gia hạn VAT 8%, xóa bỏ thuế khoán và nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế cho hộ lên 500 triệu đồng, cùng nhiều ưu đãi miễn giảm thuế cho SMEs và các ngành nghề đặc thù.
Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế Doanh Nghiệp 2025-2026
Giai đoạn 2025-2026 không chỉ là một mốc thời gian, mà là một kỷ nguyên mới cho chính sách thuế tại Việt Nam. Theo đánh giá từ các chuyên gia Cục Thuế, đây là thời kỳ chứng kiến những thay đổi sâu rộng nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và đặc biệt là cơ chế quản lý thuế dựa trên dữ liệu số trong nhiều năm qua. Việc nắm bắt những thay đổi này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ mà còn mở ra cơ hội vàng để tối ưu hóa chi phí, tăng cường dòng tiền và tái đầu tư.
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu có nhiều biến động, việc duy trì sự ổn định cho doanh nghiệp Việt Nam là ưu tiên hàng đầu. Chi phí vận hành, đặc biệt là chi phí đầu vào, luôn là một gánh nặng. Đơn cử, giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện ở mức 24.150 VND/lít (Nguồn: Perplexity, 2026-06-10), thấp hơn đáng kể so với các quốc gia láng giềng như Thái Lan (34.145 VND/lít) hay Singapore (49.116 VND/lít). Điều này giúp doanh nghiệp giảm bớt áp lực logistics, nhưng việc tối ưu hóa chi phí thuế vẫn là yếu tố then chốt để duy trì năng lực cạnh tranh.
Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số, từng điều luật để bạn thấy rõ những điểm mấu chốt: từ các mức thuế suất TNDN phân tầng mới, gói ưu đãi mạnh mẽ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) đến việc xóa bỏ thuế khoán cho hộ kinh doanh. Mục tiêu là giúp doanh nghiệp, từ startup công nghệ đến hộ kinh doanh truyền thống, biến thách thức chính sách thành lợi thế cạnh tranh thực sự. Chuẩn bị để không bỏ lỡ những ưu đãi có thể lên đến hàng tỷ đồng!
Quy Định Mới: Các Thay Đổi Trọng Tâm Từ 2025
Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 2025 và Nghị định 320/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực, áp dụng cho kỳ tính thuế năm 2025, mang đến những cải cách đáng kể về ưu đãi và mức thuế suất. Tiếp đó, năm 2026, Bộ Tài chính sẽ ban hành Thông tư 20/2026/TT-BTC để hướng dẫn chi tiết, làm rõ các điều kiện miễn giảm thuế cho từng đối tượng doanh nghiệp. Đây là bộ khung pháp lý mới mà mọi doanh nghiệp cần phải thuộc nằm lòng.
Thuế Suất TNDN: Phân Tầng Rõ Ràng Hơn
Mức thuế suất TNDN phổ thông vẫn duy trì ở 20% cho đa số doanh nghiệp. Tuy nhiên, điểm cải tiến đáng kể là hệ thống thuế suất đã chuyển sang cấu trúc phân tầng dựa trên doanh thu, nhằm hỗ trợ tốt hơn cho SMEs – xương sống của nền kinh tế:
không quá 3 tỷ đồng sẽ hưởng mức thuế suất ưu đãi chỉ 15%. Điều này là tin vui lớn cho các startup và doanh nghiệp siêu nhỏ, giúp họ có thêm nguồn lực để phát triển và tái đầu tư ngay từ những bước đầu tiên.
trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng sẽ áp dụng mức thuế suất 17%. Đây là khoảng giữa mà nhiều SMEs Việt Nam đang nằm trong, và mức giảm 3 điểm phần trăm so với mức phổ thông là một động lực đáng kể.
Các mức thuế suất phân tầng này được quy định rõ trong Luật Thuế TNDN 2025 và Nghị định 320/2025/NĐ-CP (Nguồn: luatvietnam.vn). Doanh nghiệp cần chủ động rà soát doanh thu của mình để xác định chính xác mức thuế suất phải nộp. Để tự mình kiểm tra các ngưỡng doanh thu này, bạn có thể tham khảo công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái.
Ưu Đãi Đặc Biệt Cho SMEs và Ngành Nghề Trọng Điểm
Chính sách mới cũng nhấn mạnh gói ưu đãi mạnh mẽ cho SMEs. Nhiều nhóm doanh nghiệp có thể được miễn thuế TNDN từ 2 đến 4 năm, sau đó được giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 đến 9 năm tiếp theo. Điều kiện áp dụng các ưu đãi này sẽ phụ thuộc vào tiêu chí ngành nghề (ví dụ: công nghệ cao, nông nghiệp công nghệ cao), địa bàn đầu tư (khu công nghiệp, vùng kinh tế khó khăn) hoặc quy mô doanh thu. Thông tư 20/2026/TT-BTC sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về các tiêu chí này.
Xóa Bỏ Thuế Khoán: Chuyển Đổi Hoàn Toàn Cho Hộ Kinh Doanh Từ 2026
Một trong những thay đổi mang tính cách mạng là việc bỏ thuế khoán đối với hộ/cá nhân kinh doanh từ 01/01/2026. Thay vào đó, Nghị quyết 198/2025/QH15 và các văn bản hướng dẫn sẽ áp dụng cơ chế kê khai theo doanh thu thực tế, đồng bộ với dữ liệu hóa đơn điện tử, thông tin ngân hàng và các nền tảng số. Điểm đáng chú ý là ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế cho hộ/cá nhân kinh doanh đã được nâng từ 200 triệu lên 500 triệu đồng/năm, một bước tiến lớn giúp giảm gánh nặng cho các hộ kinh doanh quy mô nhỏ. Đây là sự thay đổi cực kỳ quan trọng, buộc các hộ kinh doanh phải thay đổi cách quản lý tài chính và tuân thủ thuế.
🦉 Cú nhận xét: Việc xóa bỏ thuế khoán và nâng ngưỡng 500 triệu đồng/năm phản ánh xu hướng số hóa toàn diện của ngành thuế. Cơ quan thuế muốn mọi giao dịch đều minh bạch, dễ truy xuất thông qua dữ liệu số. Đây là cơ hội để hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa hoạt động, nhưng cũng là thách thức về tuân thủ.
Đồng thời, mức thuế giá trị gia tăng (VAT) ưu đãi 8% (giảm 2 điểm phần trăm so với mức 10% phổ thông) sẽ được gia hạn đến hết năm 2026 cho hầu hết các nhóm hàng hóa và dịch vụ. Chính sách này nhằm tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sau đại dịch và kích cầu tiêu dùng, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động kinh doanh.
Hướng Dẫn Tuân Thủ & Tối Ưu Thuế: Case Study Thực Tế
Hiểu luật là một chuyện, áp dụng sao cho hiệu quả để tối ưu thuế lại là chuyện khác. Dưới đây là hai trường hợp thực tế giúp bạn hình dung rõ hơn về tác động của các chính sách thuế mới và cách tận dụng chúng.
Case Study 1: ABC Tech – Startup Công Nghệ Tại TP.HCM
Công ty TNHH ABC Tech, thành lập năm 2025 tại TP.HCM, hoạt động trong lĩnh vực sản xuất phần mềm và dịch vụ công nghệ. Đây là một trong những ngành được hưởng ưu đãi mạnh theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP và Thông tư 20/2026/TT-BTC.
Năm 2025, doanh thu của ABC Tech là 2,5 tỷ đồng, nhưng chưa phát sinh thu nhập chịu thuế do chi phí nghiên cứu phát triển (R&D) và marketing lớn. Sang năm 2026, doanh thu tăng lên 4,2 tỷ đồng, và công ty bắt đầu có lãi. Bình thường, với doanh thu 4,2 tỷ, công ty sẽ thuộc mức thuế suất phổ thông 20% nếu không có ưu đãi đặc biệt.
Tuy nhiên, nhờ chính sách mới, với doanh thu trên 3 tỷ nhưng không quá 50 tỷ, ABC Tech được áp dụng thuế suất ưu đãi 17% thay vì 20%. Hơn nữa, vì thuộc lĩnh vực công nghệ thông tin – một ngành được khuyến khích đầu tư – công ty có khả năng hưởng gói ưu đãi sâu: miễn thuế 2-4 năm, giảm 50% số thuế trong 4-9 năm tiếp theo, tùy theo tiêu chí dự án.
Giả sử ABC Tech được hưởng chế độ miễn thuế 2 năm, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo, đây là mức khá phổ biến cho doanh nghiệp công nghệ có thu nhập thuộc diện thuế suất 17%:
Năm 2026: Là năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế. Nhờ miễn thuế, công ty miễn 100% TNDN (0 đồng), dù lợi nhuận chịu thuế có thể là 1 tỷ đồng (tiết kiệm 200 triệu so với mức 20% thông thường).
Năm 2027: Tiếp tục miễn 100% TNDN.
Giai đoạn 2028-2031 (4 năm): Công ty áp dụng thuế suất 17% nhưng chỉ nộp 50% số thuế, tương đương hiệu suất thuế thực tế là 8,5% trên phần thu nhập chịu thuế. Nếu lợi nhuận chịu thuế ổn định 1 tỷ/năm, thay vì nộp 200 triệu/năm, ABC Tech chỉ nộp 85 triệu/năm, tiết kiệm 115 triệu/năm, tổng cộng 460 triệu sau 4 năm.
Tổng cộng, trong 6 năm đầu tiên có lãi (2 năm miễn và 4 năm giảm), ABC Tech có thể tiết kiệm được khoảng 860 triệu đồng tiền thuế TNDN. Việc này tạo ra một dòng tiền lớn để công ty tái đầu tư vào sản phẩm, mở rộng thị trường. Để dự toán các khoản thuế TNDN và các ưu đãi tiềm năng một cách chi tiết hơn, bạn có thể sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái.
Case Study 2: Hộ Kinh Doanh Cà Phê Chuyển Đổi Tại Hà Nội
Chị Lan Anh, 32 tuổi, chủ một quán cà phê – đồ ăn nhanh tại quận Cầu Giấy, Hà Nội. Trước năm 2026, quán của chị hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh và nộp thuế khoán với doanh thu ước tính khoảng 700 triệu đồng/năm. Từ 01/01/2026, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, thuế khoán bị bãi bỏ. Với doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh của chị Lan Anh buộc phải kê khai định kỳ theo doanh thu thực tế, hoặc cân nhắc chuyển đổi mô hình.
Tiêu Chí
Trước 01/01/2026 (Thuế khoán)
Từ 01/01/2026 (Kê khai thực tế)
Doanh thu chịu thuế
Trên 200 triệu/năm
Trên 500 triệu/năm
Phương thức nộp
Khoán định kỳ
Kê khai theo doanh thu thực tế, Hóa đơn điện tử
Rủi ro
Ước tính chưa sát thực tế
Yêu cầu hệ thống kế toán rõ ràng, minh bạch
Sau khi tìm hiểu qua công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái, chị Lan Anh quyết định chuyển đổi quán thành Công ty TNHH một thành viên. Quyết định này không chỉ giúp chị dễ dàng thuê mặt bằng lớn hơn, ký kết hợp đồng với các nền tảng giao đồ ăn mà còn tận dụng được các ưu đãi của doanh nghiệp nhỏ.
Năm đầu tiên sau chuyển đổi, doanh thu của công ty đạt 2,8 tỷ đồng. Theo chính sách mới, công ty chị sẽ áp dụng thuế suất TNDN chỉ 15% (do doanh thu dưới 3 tỷ đồng). Nếu đủ điều kiện, công ty mới thành lập từ hộ kinh doanh với doanh thu không quá 3 tỷ đồng còn có thể được miễn thuế TNDN 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế. Điều này có nghĩa là ở năm đầu tiên có lợi nhuận, công ty chị Lan Anh có thể không phải nộp bất kỳ khoản thuế TNDN nào. Kể cả khi không được miễn, mức thuế 15% vẫn tiết kiệm hơn 5 điểm phần trăm so với mức phổ thông 20%.
Đổi lại, chị Lan Anh phải đầu tư vào hệ thống kế toán và thuế số, sử dụng hóa đơn điện tử, và kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. Tuy nhiên, việc này lại mang lại lợi ích dài hạn: sự minh bạch về doanh thu và chi phí giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận các khoản vay vốn từ ngân hàng thương mại như Vietcombank, Techcombank với hạn mức cao hơn, dựa trên dữ liệu dòng tiền thực tế.
Bài Học Cho Doanh Nghiệp Việt Nam Trong Giai Đoạn 2025-2026
Những thay đổi về chính sách thuế không phải là gánh nặng mà là cơ hội để doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là SMEs và hộ kinh doanh, tăng trưởng bền vững. Cú Kiểm Toán chỉ ra 3 bài học then chốt:
1. Chủ Động Nắm Bắt Các Mức Thuế Suất Ưu Đãi
Đừng chờ đợi đến khi nhận thông báo thuế mới vội vàng tìm hiểu. Việc nắm rõ các ngưỡng doanh thu (dưới 3 tỷ, 3-50 tỷ) để hưởng thuế suất 15% hoặc 17% sẽ giúp bạn lên kế hoạch kinh doanh và tài chính một cách chủ động. Chênh lệch 5 điểm phần trăm (20% so với 15%) tưởng nhỏ, nhưng với lợi nhuận hàng tỷ đồng, nó có thể tiết kiệm hàng trăm triệu mỗi năm. Hãy thường xuyên cập nhật thông tin chính sách tại cổng thông tin của Bộ Tài chính hoặc các website uy tín như thuvienphapluat.vn.
2. Tận Dụng Gói Miễn Giảm Thuế TNDN Cho SMEs
Nếu doanh nghiệp của bạn thuộc diện ưu tiên (ngành công nghệ, đổi mới sáng tạo, nông nghiệp công nghệ cao, hoặc đầu tư vào địa bàn khó khăn), hãy chủ động lập hồ sơ dự án đầu tư và đăng ký ưu đãi thuế ngay từ đầu. Việc được miễn thuế 2-4 năm và giảm 50% trong 4-9 năm tiếp theo là một đòn bẩy tài chính cực mạnh, có thể giúp doanh nghiệp giữ lại hàng tỷ đồng để tái đầu tư, mở rộng sản xuất hoặc nâng cao năng lực cạnh tranh. Sử dụng công cụ timeline thuế để không bỏ lỡ các mốc quan trọng.
3. Số Hóa Quản Lý Thuế: Từ Bắt Buộc Đến Lợi Thế Cạnh Tranh
Với việc xóa bỏ thuế khoán và yêu cầu kê khai theo doanh thu thực tế từ 2026, hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm gần như bắt buộc phải chuyển sang mô hình doanh nghiệp và đầu tư vào hệ thống kế toán – thuế số. Điều này không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn là lợi thế. Việc sử dụng hóa đơn điện tử, phần mềm kế toán, và kết nối dữ liệu với ngân hàng giúp doanh nghiệp minh bạch tài chính, dễ dàng tiếp cận vốn vay hơn và tối ưu hóa chi phí thông qua việc hạch toán đầy đủ các chi phí hợp lệ. Bạn có thể tìm hiểu thêm về quy định thuế bán hàng online 2026 để thấy rõ hơn xu hướng số hóa này.
Kết Luận: Chuẩn Bị Tốt Nhất Cho Tương Lai Thuế Doanh Nghiệp
Giai đoạn 2025-2026 mang đến những thay đổi căn bản trong chính sách thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Từ việc phân tầng thuế suất TNDN đến việc xóa bỏ thuế khoán và định hướng số hóa quản lý thuế, tất cả đều nhằm mục tiêu hỗ trợ phát triển kinh tế, đặc biệt là khu vực SMEs, đồng thời nâng cao hiệu quả và minh bạch trong quản lý thuế. Các doanh nghiệp, từ startup năng động đến hộ kinh doanh lâu năm, đều cần chủ động nghiên cứu và thích nghi để không bỏ lỡ những cơ hội ưu đãi, đồng thời tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.
Hãy xem những thay đổi này như một cơ hội để tái cấu trúc, chuyên nghiệp hóa và tối ưu hóa hoạt động tài chính của mình. Cú Thông Thái luôn đồng hành cùng bạn, cung cấp những phân tích sâu sắc và công cụ tiện ích để bạn tự tin nắm bắt mọi thay đổi. Đừng để chi phí thuế trở thành gánh nặng, hãy biến nó thành đòn bẩy cho sự phát triển của doanh nghiệp bạn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.
🎯 Key Takeaways
1
Tối ưu hóa thuế suất TNDN bằng cách hiểu rõ các ngưỡng doanh thu mới: 15% cho doanh thu ≤ 3 tỷ VND và 17% cho doanh thu 3-50 tỷ VND.
2
Chủ động lập hồ sơ ưu đãi thuế (miễn 2-4 năm, giảm 50% trong 4-9 năm) nếu doanh nghiệp thuộc ngành nghề, địa bàn đặc thù hoặc là SME.
3
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu VND/năm từ 2026 cần chuyển đổi mô hình sang doanh nghiệp và đầu tư vào hệ thống kế toán số để tuân thủ và tận dụng ưu đãi.
4
Gia hạn VAT 8% đến hết 2026 là cơ hội tốt để nhiều doanh nghiệp thương mại - dịch vụ duy trì sức mua và ổn định kinh doanh.
🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
📋 Ví Dụ Thực Tế 1
Trần Thanh Tú, 30 tuổi, CEO Startup Công Nghệ ở Quận 1, TP.HCM.
💰 Thu nhập: Lợi nhuận dự kiến 1 tỷ/năm từ 2026 · Vừa thành lập công ty phần mềm năm 2025, doanh thu năm 2026 đạt 4.2 tỷ VND, bắt đầu có lợi nhuận chịu thuế.
Anh Trần Thanh Tú, CEO của ABC Tech, một startup công nghệ tại TP.HCM, đối mặt với bài toán tối ưu chi phí thuế ngay từ những năm đầu. Năm 2025, doanh thu 2.5 tỷ VND nhưng chưa lãi. Đến năm 2026, doanh thu vọt lên 4.2 tỷ VND, lợi nhuận chịu thuế ước tính 1 tỷ VND. Theo luật cũ, anh Tú lo lắng phải nộp 200 triệu VND (20% TNDN). Tuy nhiên, sau khi sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái và tìm hiểu sâu về Luật Thuế TNDN 2025, anh bất ngờ phát hiện công ty mình thuộc diện hưởng thuế suất ưu đãi 17% do doanh thu nằm trong khoảng 3-50 tỷ VND. Quan trọng hơn, vì là doanh nghiệp công nghệ, ABC Tech đủ điều kiện miễn TNDN 2 năm đầu và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo. Điều này có nghĩa là năm 2026 và 2027, công ty anh Tú không phải nộp đồng thuế TNDN nào. Từ 2028-2031, thay vì nộp 170 triệu/năm, công ty chỉ nộp 85 triệu/năm. Tổng cộng, ABC Tech tiết kiệm được gần 860 triệu VND trong 6 năm đầu. Khoản tiền này trở thành nguồn vốn quý giá để anh Tú tái đầu tư mạnh mẽ vào phát triển sản phẩm AI mới.
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
📋 Ví Dụ Thực Tế 2
Phạm Thị Lan Anh, 32 tuổi, Chủ quán cà phê ở Cầu Giấy, HN.
💰 Thu nhập: Doanh thu trước thuế 700 triệu/năm (hộ kinh doanh), sau chuyển đổi dự kiến 2.8 tỷ/năm (công ty TNHH) · Đang là hộ kinh doanh nộp thuế khoán, lo lắng về việc bỏ thuế khoán từ 2026 và ngưỡng 500 triệu VND/năm.
Chị Phạm Thị Lan Anh, chủ quán cà phê nhỏ tại Cầu Giấy, Hà Nội, rất băn khoăn khi nghe tin bỏ thuế khoán từ 2026. Với doanh thu 700 triệu VND/năm, chị biết mình sẽ phải kê khai thực tế hoặc chuyển đổi. Sau khi truy cập công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái, chị nhận ra việc chuyển đổi sang Công ty TNHH một thành viên không chỉ giúp tuân thủ mà còn mở ra nhiều cơ hội. Công ty mới của chị dự kiến đạt doanh thu 2.8 tỷ VND trong năm đầu, nhờ đó sẽ được hưởng thuế suất TNDN 15% (do doanh thu dưới 3 tỷ VND) hoặc thậm chí được miễn thuế 2 năm đầu tiên nếu đáp ứng đủ điều kiện. Chị Lan Anh vui mừng vì không những không phải nộp nhiều thuế mà còn dễ dàng tiếp cận các khoản vay ngân hàng để mở rộng chi nhánh, điều mà trước đây với tư cách hộ kinh doanh là rất khó khăn.
❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) mới áp dụng từ năm 2025 có gì khác biệt?
Từ 2025, thuế suất TNDN sẽ phân tầng: 15% cho doanh nghiệp doanh thu không quá 3 tỷ VND/năm, 17% cho doanh nghiệp doanh thu 3-50 tỷ VND/năm, và 20% cho các trường hợp còn lại hoặc không thuộc diện ưu đãi đặc biệt.
❓ Hộ kinh doanh sẽ nộp thuế như thế nào từ ngày 01/01/2026?
Từ 01/01/2026, thuế khoán sẽ bị bãi bỏ. Hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu VND/năm sẽ phải kê khai thuế theo doanh thu thực tế, đồng bộ với hóa đơn điện tử và dữ liệu ngân hàng.
❓ Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) có được hưởng ưu đãi thuế TNDN đặc biệt nào không?
Có, nhiều SMEs có thể được miễn thuế TNDN từ 2-4 năm, và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4-9 năm tiếp theo, tùy thuộc vào ngành nghề, địa bàn đầu tư và các tiêu chí cụ thể theo quy định mới.
❓ Mức thuế giá trị gia tăng (VAT) ưu đãi 8% được áp dụng đến khi nào?
Mức thuế VAT ưu đãi 8% (giảm 2 điểm phần trăm so với 10% phổ thông) sẽ được gia hạn áp dụng cho phần lớn các nhóm hàng hóa và dịch vụ đến hết năm 2026, nhằm tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp và kích cầu tiêu dùng.
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 14 phút đọc · 2637 từ Chính sách thuế doanh nghiệp 2025-2026 là những thay đổi sâu rộng về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT và quản lý hộ kinh doanh. Các điều chỉnh bao gồm thuế suất TNDN phân tầng (15%, 17%, 20%), gia hạn VAT 8%, xóa bỏ thuế khoán và nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế cho hộ lên 500 triệu đồng, cùng nhiều ưu đãi miễn giảm thuế cho SMEs và các ngành nghề đặc thù. Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới C…
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán
Chính sách thuế doanh nghiệp 2025-2026 là những thay đổi sâu rộng về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT và quản lý hộ kinh doanh. Các điều chỉnh bao gồm thuế suất TNDN phân tầng (15%, 17%, 20%), gia hạn VAT 8%, xóa bỏ thuế khoán và nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế cho hộ lên 500 triệu đồng, cùng nhiều ưu đãi miễn giảm thuế cho SMEs và các ngành nghề đặc thù.
Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế Doanh Nghiệp 2025-2026
Giai đoạn 2025-2026 không chỉ là một mốc thời gian, mà là một kỷ nguyên mới cho chính sách thuế tại Việt Nam. Theo đánh giá từ các chuyên gia Cục Thuế, đây là thời kỳ chứng kiến những thay đổi sâu rộng nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và đặc biệt là cơ chế quản lý thuế dựa trên dữ liệu số trong nhiều năm qua. Việc nắm bắt những thay đổi này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ mà còn mở ra cơ hội vàng để tối ưu hóa chi phí, tăng cường dòng tiền và tái đầu tư.
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu có nhiều biến động, việc duy trì sự ổn định cho doanh nghiệp Việt Nam là ưu tiên hàng đầu. Chi phí vận hành, đặc biệt là chi phí đầu vào, luôn là một gánh nặng. Đơn cử, giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện ở mức 24.150 VND/lít (Nguồn: Perplexity, 2026-06-10), thấp hơn đáng kể so với các quốc gia láng giềng như Thái Lan (34.145 VND/lít) hay Singapore (49.116 VND/lít). Điều này giúp doanh nghiệp giảm bớt áp lực logistics, nhưng việc tối ưu hóa chi phí thuế vẫn là yếu tố then chốt để duy trì năng lực cạnh tranh.
Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số, từng điều luật để bạn thấy rõ những điểm mấu chốt: từ các mức thuế suất TNDN phân tầng mới, gói ưu đãi mạnh mẽ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) đến việc xóa bỏ thuế khoán cho hộ kinh doanh. Mục tiêu là giúp doanh nghiệp, từ startup công nghệ đến hộ kinh doanh truyền thống, biến thách thức chính sách thành lợi thế cạnh tranh thực sự. Chuẩn bị để không bỏ lỡ những ưu đãi có thể lên đến hàng tỷ đồng!
Quy Định Mới: Các Thay Đổi Trọng Tâm Từ 2025
Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 2025 và Nghị định 320/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực, áp dụng cho kỳ tính thuế năm 2025, mang đến những cải cách đáng kể về ưu đãi và mức thuế suất. Tiếp đó, năm 2026, Bộ Tài chính sẽ ban hành Thông tư 20/2026/TT-BTC để hướng dẫn chi tiết, làm rõ các điều kiện miễn giảm thuế cho từng đối tượng doanh nghiệp. Đây là bộ khung pháp lý mới mà mọi doanh nghiệp cần phải thuộc nằm lòng.
Thuế Suất TNDN: Phân Tầng Rõ Ràng Hơn
Mức thuế suất TNDN phổ thông vẫn duy trì ở 20% cho đa số doanh nghiệp. Tuy nhiên, điểm cải tiến đáng kể là hệ thống thuế suất đã chuyển sang cấu trúc phân tầng dựa trên doanh thu, nhằm hỗ trợ tốt hơn cho SMEs – xương sống của nền kinh tế:
không quá 3 tỷ đồng sẽ hưởng mức thuế suất ưu đãi chỉ 15%. Điều này là tin vui lớn cho các startup và doanh nghiệp siêu nhỏ, giúp họ có thêm nguồn lực để phát triển và tái đầu tư ngay từ những bước đầu tiên.
trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng sẽ áp dụng mức thuế suất 17%. Đây là khoảng giữa mà nhiều SMEs Việt Nam đang nằm trong, và mức giảm 3 điểm phần trăm so với mức phổ thông là một động lực đáng kể.
Các mức thuế suất phân tầng này được quy định rõ trong Luật Thuế TNDN 2025 và Nghị định 320/2025/NĐ-CP (Nguồn: luatvietnam.vn). Doanh nghiệp cần chủ động rà soát doanh thu của mình để xác định chính xác mức thuế suất phải nộp. Để tự mình kiểm tra các ngưỡng doanh thu này, bạn có thể tham khảo công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái.
Ưu Đãi Đặc Biệt Cho SMEs và Ngành Nghề Trọng Điểm
Chính sách mới cũng nhấn mạnh gói ưu đãi mạnh mẽ cho SMEs. Nhiều nhóm doanh nghiệp có thể được miễn thuế TNDN từ 2 đến 4 năm, sau đó được giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 đến 9 năm tiếp theo. Điều kiện áp dụng các ưu đãi này sẽ phụ thuộc vào tiêu chí ngành nghề (ví dụ: công nghệ cao, nông nghiệp công nghệ cao), địa bàn đầu tư (khu công nghiệp, vùng kinh tế khó khăn) hoặc quy mô doanh thu. Thông tư 20/2026/TT-BTC sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về các tiêu chí này.
Xóa Bỏ Thuế Khoán: Chuyển Đổi Hoàn Toàn Cho Hộ Kinh Doanh Từ 2026
Một trong những thay đổi mang tính cách mạng là việc bỏ thuế khoán đối với hộ/cá nhân kinh doanh từ 01/01/2026. Thay vào đó, Nghị quyết 198/2025/QH15 và các văn bản hướng dẫn sẽ áp dụng cơ chế kê khai theo doanh thu thực tế, đồng bộ với dữ liệu hóa đơn điện tử, thông tin ngân hàng và các nền tảng số. Điểm đáng chú ý là ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế cho hộ/cá nhân kinh doanh đã được nâng từ 200 triệu lên 500 triệu đồng/năm, một bước tiến lớn giúp giảm gánh nặng cho các hộ kinh doanh quy mô nhỏ. Đây là sự thay đổi cực kỳ quan trọng, buộc các hộ kinh doanh phải thay đổi cách quản lý tài chính và tuân thủ thuế.
🦉 Cú nhận xét: Việc xóa bỏ thuế khoán và nâng ngưỡng 500 triệu đồng/năm phản ánh xu hướng số hóa toàn diện của ngành thuế. Cơ quan thuế muốn mọi giao dịch đều minh bạch, dễ truy xuất thông qua dữ liệu số. Đây là cơ hội để hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa hoạt động, nhưng cũng là thách thức về tuân thủ.
Đồng thời, mức thuế giá trị gia tăng (VAT) ưu đãi 8% (giảm 2 điểm phần trăm so với mức 10% phổ thông) sẽ được gia hạn đến hết năm 2026 cho hầu hết các nhóm hàng hóa và dịch vụ. Chính sách này nhằm tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sau đại dịch và kích cầu tiêu dùng, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động kinh doanh.
Hướng Dẫn Tuân Thủ & Tối Ưu Thuế: Case Study Thực Tế
Hiểu luật là một chuyện, áp dụng sao cho hiệu quả để tối ưu thuế lại là chuyện khác. Dưới đây là hai trường hợp thực tế giúp bạn hình dung rõ hơn về tác động của các chính sách thuế mới và cách tận dụng chúng.
Case Study 1: ABC Tech – Startup Công Nghệ Tại TP.HCM
Công ty TNHH ABC Tech, thành lập năm 2025 tại TP.HCM, hoạt động trong lĩnh vực sản xuất phần mềm và dịch vụ công nghệ. Đây là một trong những ngành được hưởng ưu đãi mạnh theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP và Thông tư 20/2026/TT-BTC.
Năm 2025, doanh thu của ABC Tech là 2,5 tỷ đồng, nhưng chưa phát sinh thu nhập chịu thuế do chi phí nghiên cứu phát triển (R&D) và marketing lớn. Sang năm 2026, doanh thu tăng lên 4,2 tỷ đồng, và công ty bắt đầu có lãi. Bình thường, với doanh thu 4,2 tỷ, công ty sẽ thuộc mức thuế suất phổ thông 20% nếu không có ưu đãi đặc biệt.
Tuy nhiên, nhờ chính sách mới, với doanh thu trên 3 tỷ nhưng không quá 50 tỷ, ABC Tech được áp dụng thuế suất ưu đãi 17% thay vì 20%. Hơn nữa, vì thuộc lĩnh vực công nghệ thông tin – một ngành được khuyến khích đầu tư – công ty có khả năng hưởng gói ưu đãi sâu: miễn thuế 2-4 năm, giảm 50% số thuế trong 4-9 năm tiếp theo, tùy theo tiêu chí dự án.
Giả sử ABC Tech được hưởng chế độ miễn thuế 2 năm, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo, đây là mức khá phổ biến cho doanh nghiệp công nghệ có thu nhập thuộc diện thuế suất 17%:
Năm 2026: Là năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế. Nhờ miễn thuế, công ty miễn 100% TNDN (0 đồng), dù lợi nhuận chịu thuế có thể là 1 tỷ đồng (tiết kiệm 200 triệu so với mức 20% thông thường).
Năm 2027: Tiếp tục miễn 100% TNDN.
Giai đoạn 2028-2031 (4 năm): Công ty áp dụng thuế suất 17% nhưng chỉ nộp 50% số thuế, tương đương hiệu suất thuế thực tế là 8,5% trên phần thu nhập chịu thuế. Nếu lợi nhuận chịu thuế ổn định 1 tỷ/năm, thay vì nộp 200 triệu/năm, ABC Tech chỉ nộp 85 triệu/năm, tiết kiệm 115 triệu/năm, tổng cộng 460 triệu sau 4 năm.
Tổng cộng, trong 6 năm đầu tiên có lãi (2 năm miễn và 4 năm giảm), ABC Tech có thể tiết kiệm được khoảng 860 triệu đồng tiền thuế TNDN. Việc này tạo ra một dòng tiền lớn để công ty tái đầu tư vào sản phẩm, mở rộng thị trường. Để dự toán các khoản thuế TNDN và các ưu đãi tiềm năng một cách chi tiết hơn, bạn có thể sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái.
Case Study 2: Hộ Kinh Doanh Cà Phê Chuyển Đổi Tại Hà Nội
Chị Lan Anh, 32 tuổi, chủ một quán cà phê – đồ ăn nhanh tại quận Cầu Giấy, Hà Nội. Trước năm 2026, quán của chị hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh và nộp thuế khoán với doanh thu ước tính khoảng 700 triệu đồng/năm. Từ 01/01/2026, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, thuế khoán bị bãi bỏ. Với doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh của chị Lan Anh buộc phải kê khai định kỳ theo doanh thu thực tế, hoặc cân nhắc chuyển đổi mô hình.
Tiêu Chí
Trước 01/01/2026 (Thuế khoán)
Từ 01/01/2026 (Kê khai thực tế)
Doanh thu chịu thuế
Trên 200 triệu/năm
Trên 500 triệu/năm
Phương thức nộp
Khoán định kỳ
Kê khai theo doanh thu thực tế, Hóa đơn điện tử
Rủi ro
Ước tính chưa sát thực tế
Yêu cầu hệ thống kế toán rõ ràng, minh bạch
Sau khi tìm hiểu qua công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái, chị Lan Anh quyết định chuyển đổi quán thành Công ty TNHH một thành viên. Quyết định này không chỉ giúp chị dễ dàng thuê mặt bằng lớn hơn, ký kết hợp đồng với các nền tảng giao đồ ăn mà còn tận dụng được các ưu đãi của doanh nghiệp nhỏ.
Năm đầu tiên sau chuyển đổi, doanh thu của công ty đạt 2,8 tỷ đồng. Theo chính sách mới, công ty chị sẽ áp dụng thuế suất TNDN chỉ 15% (do doanh thu dưới 3 tỷ đồng). Nếu đủ điều kiện, công ty mới thành lập từ hộ kinh doanh với doanh thu không quá 3 tỷ đồng còn có thể được miễn thuế TNDN 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế. Điều này có nghĩa là ở năm đầu tiên có lợi nhuận, công ty chị Lan Anh có thể không phải nộp bất kỳ khoản thuế TNDN nào. Kể cả khi không được miễn, mức thuế 15% vẫn tiết kiệm hơn 5 điểm phần trăm so với mức phổ thông 20%.
Đổi lại, chị Lan Anh phải đầu tư vào hệ thống kế toán và thuế số, sử dụng hóa đơn điện tử, và kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. Tuy nhiên, việc này lại mang lại lợi ích dài hạn: sự minh bạch về doanh thu và chi phí giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận các khoản vay vốn từ ngân hàng thương mại như Vietcombank, Techcombank với hạn mức cao hơn, dựa trên dữ liệu dòng tiền thực tế.
Bài Học Cho Doanh Nghiệp Việt Nam Trong Giai Đoạn 2025-2026
Những thay đổi về chính sách thuế không phải là gánh nặng mà là cơ hội để doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là SMEs và hộ kinh doanh, tăng trưởng bền vững. Cú Kiểm Toán chỉ ra 3 bài học then chốt:
1. Chủ Động Nắm Bắt Các Mức Thuế Suất Ưu Đãi
Đừng chờ đợi đến khi nhận thông báo thuế mới vội vàng tìm hiểu. Việc nắm rõ các ngưỡng doanh thu (dưới 3 tỷ, 3-50 tỷ) để hưởng thuế suất 15% hoặc 17% sẽ giúp bạn lên kế hoạch kinh doanh và tài chính một cách chủ động. Chênh lệch 5 điểm phần trăm (20% so với 15%) tưởng nhỏ, nhưng với lợi nhuận hàng tỷ đồng, nó có thể tiết kiệm hàng trăm triệu mỗi năm. Hãy thường xuyên cập nhật thông tin chính sách tại cổng thông tin của Bộ Tài chính hoặc các website uy tín như thuvienphapluat.vn.
2. Tận Dụng Gói Miễn Giảm Thuế TNDN Cho SMEs
Nếu doanh nghiệp của bạn thuộc diện ưu tiên (ngành công nghệ, đổi mới sáng tạo, nông nghiệp công nghệ cao, hoặc đầu tư vào địa bàn khó khăn), hãy chủ động lập hồ sơ dự án đầu tư và đăng ký ưu đãi thuế ngay từ đầu. Việc được miễn thuế 2-4 năm và giảm 50% trong 4-9 năm tiếp theo là một đòn bẩy tài chính cực mạnh, có thể giúp doanh nghiệp giữ lại hàng tỷ đồng để tái đầu tư, mở rộng sản xuất hoặc nâng cao năng lực cạnh tranh. Sử dụng công cụ timeline thuế để không bỏ lỡ các mốc quan trọng.
3. Số Hóa Quản Lý Thuế: Từ Bắt Buộc Đến Lợi Thế Cạnh Tranh
Với việc xóa bỏ thuế khoán và yêu cầu kê khai theo doanh thu thực tế từ 2026, hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm gần như bắt buộc phải chuyển sang mô hình doanh nghiệp và đầu tư vào hệ thống kế toán – thuế số. Điều này không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn là lợi thế. Việc sử dụng hóa đơn điện tử, phần mềm kế toán, và kết nối dữ liệu với ngân hàng giúp doanh nghiệp minh bạch tài chính, dễ dàng tiếp cận vốn vay hơn và tối ưu hóa chi phí thông qua việc hạch toán đầy đủ các chi phí hợp lệ. Bạn có thể tìm hiểu thêm về quy định thuế bán hàng online 2026 để thấy rõ hơn xu hướng số hóa này.
Kết Luận: Chuẩn Bị Tốt Nhất Cho Tương Lai Thuế Doanh Nghiệp
Giai đoạn 2025-2026 mang đến những thay đổi căn bản trong chính sách thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Từ việc phân tầng thuế suất TNDN đến việc xóa bỏ thuế khoán và định hướng số hóa quản lý thuế, tất cả đều nhằm mục tiêu hỗ trợ phát triển kinh tế, đặc biệt là khu vực SMEs, đồng thời nâng cao hiệu quả và minh bạch trong quản lý thuế. Các doanh nghiệp, từ startup năng động đến hộ kinh doanh lâu năm, đều cần chủ động nghiên cứu và thích nghi để không bỏ lỡ những cơ hội ưu đãi, đồng thời tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.
Hãy xem những thay đổi này như một cơ hội để tái cấu trúc, chuyên nghiệp hóa và tối ưu hóa hoạt động tài chính của mình. Cú Thông Thái luôn đồng hành cùng bạn, cung cấp những phân tích sâu sắc và công cụ tiện ích để bạn tự tin nắm bắt mọi thay đổi. Đừng để chi phí thuế trở thành gánh nặng, hãy biến nó thành đòn bẩy cho sự phát triển của doanh nghiệp bạn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.
🎯 Key Takeaways
1
Tối ưu hóa thuế suất TNDN bằng cách hiểu rõ các ngưỡng doanh thu mới: 15% cho doanh thu ≤ 3 tỷ VND và 17% cho doanh thu 3-50 tỷ VND.
2
Chủ động lập hồ sơ ưu đãi thuế (miễn 2-4 năm, giảm 50% trong 4-9 năm) nếu doanh nghiệp thuộc ngành nghề, địa bàn đặc thù hoặc là SME.
3
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu VND/năm từ 2026 cần chuyển đổi mô hình sang doanh nghiệp và đầu tư vào hệ thống kế toán số để tuân thủ và tận dụng ưu đãi.
4
Gia hạn VAT 8% đến hết 2026 là cơ hội tốt để nhiều doanh nghiệp thương mại - dịch vụ duy trì sức mua và ổn định kinh doanh.
🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
📋 Ví Dụ Thực Tế 1
Trần Thanh Tú, 30 tuổi, CEO Startup Công Nghệ ở Quận 1, TP.HCM.
💰 Thu nhập: Lợi nhuận dự kiến 1 tỷ/năm từ 2026 · Vừa thành lập công ty phần mềm năm 2025, doanh thu năm 2026 đạt 4.2 tỷ VND, bắt đầu có lợi nhuận chịu thuế.
Anh Trần Thanh Tú, CEO của ABC Tech, một startup công nghệ tại TP.HCM, đối mặt với bài toán tối ưu chi phí thuế ngay từ những năm đầu. Năm 2025, doanh thu 2.5 tỷ VND nhưng chưa lãi. Đến năm 2026, doanh thu vọt lên 4.2 tỷ VND, lợi nhuận chịu thuế ước tính 1 tỷ VND. Theo luật cũ, anh Tú lo lắng phải nộp 200 triệu VND (20% TNDN). Tuy nhiên, sau khi sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái và tìm hiểu sâu về Luật Thuế TNDN 2025, anh bất ngờ phát hiện công ty mình thuộc diện hưởng thuế suất ưu đãi 17% do doanh thu nằm trong khoảng 3-50 tỷ VND. Quan trọng hơn, vì là doanh nghiệp công nghệ, ABC Tech đủ điều kiện miễn TNDN 2 năm đầu và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo. Điều này có nghĩa là năm 2026 và 2027, công ty anh Tú không phải nộp đồng thuế TNDN nào. Từ 2028-2031, thay vì nộp 170 triệu/năm, công ty chỉ nộp 85 triệu/năm. Tổng cộng, ABC Tech tiết kiệm được gần 860 triệu VND trong 6 năm đầu. Khoản tiền này trở thành nguồn vốn quý giá để anh Tú tái đầu tư mạnh mẽ vào phát triển sản phẩm AI mới.
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
📋 Ví Dụ Thực Tế 2
Phạm Thị Lan Anh, 32 tuổi, Chủ quán cà phê ở Cầu Giấy, HN.
💰 Thu nhập: Doanh thu trước thuế 700 triệu/năm (hộ kinh doanh), sau chuyển đổi dự kiến 2.8 tỷ/năm (công ty TNHH) · Đang là hộ kinh doanh nộp thuế khoán, lo lắng về việc bỏ thuế khoán từ 2026 và ngưỡng 500 triệu VND/năm.
Chị Phạm Thị Lan Anh, chủ quán cà phê nhỏ tại Cầu Giấy, Hà Nội, rất băn khoăn khi nghe tin bỏ thuế khoán từ 2026. Với doanh thu 700 triệu VND/năm, chị biết mình sẽ phải kê khai thực tế hoặc chuyển đổi. Sau khi truy cập công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái, chị nhận ra việc chuyển đổi sang Công ty TNHH một thành viên không chỉ giúp tuân thủ mà còn mở ra nhiều cơ hội. Công ty mới của chị dự kiến đạt doanh thu 2.8 tỷ VND trong năm đầu, nhờ đó sẽ được hưởng thuế suất TNDN 15% (do doanh thu dưới 3 tỷ VND) hoặc thậm chí được miễn thuế 2 năm đầu tiên nếu đáp ứng đủ điều kiện. Chị Lan Anh vui mừng vì không những không phải nộp nhiều thuế mà còn dễ dàng tiếp cận các khoản vay ngân hàng để mở rộng chi nhánh, điều mà trước đây với tư cách hộ kinh doanh là rất khó khăn.
❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) mới áp dụng từ năm 2025 có gì khác biệt?
Từ 2025, thuế suất TNDN sẽ phân tầng: 15% cho doanh nghiệp doanh thu không quá 3 tỷ VND/năm, 17% cho doanh nghiệp doanh thu 3-50 tỷ VND/năm, và 20% cho các trường hợp còn lại hoặc không thuộc diện ưu đãi đặc biệt.
❓ Hộ kinh doanh sẽ nộp thuế như thế nào từ ngày 01/01/2026?
Từ 01/01/2026, thuế khoán sẽ bị bãi bỏ. Hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu VND/năm sẽ phải kê khai thuế theo doanh thu thực tế, đồng bộ với hóa đơn điện tử và dữ liệu ngân hàng.
❓ Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) có được hưởng ưu đãi thuế TNDN đặc biệt nào không?
Có, nhiều SMEs có thể được miễn thuế TNDN từ 2-4 năm, và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4-9 năm tiếp theo, tùy thuộc vào ngành nghề, địa bàn đầu tư và các tiêu chí cụ thể theo quy định mới.
❓ Mức thuế giá trị gia tăng (VAT) ưu đãi 8% được áp dụng đến khi nào?
Mức thuế VAT ưu đãi 8% (giảm 2 điểm phần trăm so với 10% phổ thông) sẽ được gia hạn áp dụng cho phần lớn các nhóm hàng hóa và dịch vụ đến hết năm 2026, nhằm tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp và kích cầu tiêu dùng.
