Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là khoản thuế trực thu tính trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp. Năm 2026-2027, theo Nghị quyết 43/2026/QH16, doanh nghiệp có doanh thu dưới 10 tỷ đồng được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp sau khi đã trừ các ưu đãi khác.

Làm thế nào để doanh nghiệp áp dụng giảm 30% thuế TNDN năm 2026?

Cập nhật ngay chính sách mới từ Nghị quyết 43/2026/QH16 để tối ưu số thuế phải nộp. Chính phủ đã chính thức ban hành quy định giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho kỳ tính thuế năm 2026 và 2027 nhằm hỗ trợ các đơn vị phục hồi sau những biến động kinh tế. Căn cứ theo Nghị quyết 43/2026/QH16 có hiệu lực từ ngày 24/8/2026, đây là cơ hội vàng để các doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền. Bạn có thể tự kiểm tra ngay khả năng được giảm thuế của doanh nghiệp mình thông qua các công cụ tính toán trực tuyến.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Điểm cốt lõi cần lưu ý là thứ tự áp dụng. Nếu doanh nghiệp của bạn đang được hưởng các ưu đãi thuế khác (ví dụ: ưu đãi theo địa bàn, lĩnh vực hoặc quy mô), mức giảm 30% này sẽ được tính trên số thuế TNDN còn lại sau khi đã trừ đi các ưu đãi hiện có. Điều này đảm bảo tính công bằng và không trùng lắp giữa các chính sách hỗ trợ. Doanh nghiệp cần phân biệt rõ giữa thu nhập chịu thuế và thu nhập được hưởng ưu đãi để tránh sai sót trong quá trình kê khai trên tờ khai quyết toán thuế hàng năm.

🦉 Cú nhận xét: Đừng vội vàng áp dụng chính sách khi chưa có hướng dẫn kỹ thuật chi tiết cho từng loại hình doanh nghiệp. Hãy luôn đối chiếu với Thông tư 20/2026/TT-BTC để đảm bảo số liệu trên tờ khai khớp với sổ sách kế toán.

Việc xác định đúng đối tượng thụ hưởng là bước đầu tiên để tránh bị truy thu thuế sau này. Chỉ những doanh nghiệp, tổ chức được thành lập theo pháp luật Việt Nam mới thuộc phạm vi điều chỉnh của Nghị quyết này. Nếu doanh nghiệp của bạn đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn về doanh thu, hãy thực hiện hạch toán riêng biệt các khoản thu nhập được ưu đãi để làm căn cứ giải trình khi cơ quan thuế thực hiện thanh tra, kiểm tra quyết toán tại trụ sở.

Giải mã điều kiện tiên quyết để được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho kỳ tính thuế 2026 và 2027.

Tại sao ngưỡng doanh thu 10 tỷ đồng lại là mấu chốt của chính sách này?

Giải mã điều kiện tiên quyết để được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho kỳ tính thuế 2026 và 2027. Nghị quyết 43/2026/QH16 đặt ngưỡng doanh thu hằng năm không quá 10 tỷ đồng làm "bộ lọc" chính để xác định đối tượng được giảm 30% số thuế phải nộp. Đây là con số quan trọng, phản ánh định hướng hỗ trợ tập trung vào nhóm doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) – những đơn vị thường gặp khó khăn nhất về vốn lưu động trong giai đoạn thị trường biến động.

Cần đặc biệt lưu ý cách xác định doanh thu. Doanh thu dùng để xét điều kiện giảm thuế không phải lúc nào cũng đồng nhất với doanh thu tính thuế TNDN. Doanh nghiệp cần kiểm soát doanh thu theo cả sổ kế toán, hóa đơn điện tử và tờ khai thuế giá trị gia tăng để tránh sự chênh lệch không đáng có. Nếu doanh thu vượt ngưỡng 10 tỷ đồng dù chỉ một chút, doanh nghiệp sẽ mất quyền lợi giảm thuế 30%, dẫn đến áp lực tài chính tăng đột biến.

Hãy nhớ rằng, ngưỡng doanh thu này là điều kiện cần. Để đạt được điều kiện đủ, doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về hóa đơn, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với các giao dịch có giá trị lớn. Việc quản lý doanh thu chặt chẽ không chỉ giúp bạn hưởng ưu đãi mà còn là tấm lá chắn pháp lý vững chắc trước các đợt thanh tra thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay ngưỡng doanh thu của mình để lập kế hoạch tài chính phù hợp.

Hướng dẫn chuẩn hóa chứng từ theo Thông tư 20/2026/TT-BTC và Luật Quản lý thuế 2025.

Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ gì để tránh rủi ro khi quyết toán thuế?

Hướng dẫn chuẩn hóa chứng từ theo Thông tư 20/2026/TT-BTC và Luật Quản lý thuế 2025. Kể từ ngày 1/7/2026, Luật Quản lý thuế 2025 đã đi vào thực thi, đặt ra những yêu cầu khắt khe hơn về tính minh bạch và logic của hồ sơ thuế. Để được hưởng ưu đãi giảm 30% thuế TNDN một cách hợp pháp, doanh nghiệp không chỉ cần số liệu đẹp mà phải có bộ chứng từ chứng minh tính hợp lý, hợp lệ của toàn bộ chi phí được trừ.

Bộ hồ sơ cần chuẩn bị bao gồm ba nhóm chính. Thứ nhất là hồ sơ xác định doanh thu, bao gồm hóa đơn điện tử, hợp đồng kinh tế và biên bản nghiệm thu. Thứ hai là hồ sơ chi phí, đặc biệt là các khoản chi phí phân bổ hoặc chi phí liên quan đến giao dịch liên kết. Thứ ba là các văn bản giải trình về việc đáp ứng điều kiện doanh thu dưới 10 tỷ đồng. Việc chuẩn bị sẵn sàng các tài liệu này ngay trong năm sẽ giúp bạn tiết kiệm hàng tuần làm việc khi cơ quan thuế tiến hành quyết toán.

Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu ý đến các khoản chi phí không được trừ theo Thông tư 20/2026/TT-BTC. Việc vô tình hạch toán các khoản chi phí không phục vụ sản xuất kinh doanh vào chi phí hợp lý sẽ khiến bạn bị loại chi phí, từ đó làm tăng thu nhập chịu thuế và gián tiếp làm mất đi lợi thế từ chính sách giảm thuế. Hãy luôn giữ thái độ tuân thủ, minh bạch trong mọi giao dịch tài chính để bảo vệ doanh nghiệp trước mọi biến động chính sách. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đảm bảo tính chính xác cho các con số của bạn.

Làm sao để tối ưu thuế hợp pháp trong bối cảnh giá xăng dầu biến động?

Chiến lược quản trị chi phí và dòng tiền thông minh trong bối cảnh giá xăng dầu đạt 28.250 VND/lít tại Việt Nam không chỉ dừng lại ở việc cắt giảm nhân sự hay thu hẹp quy mô. Thực tế, chi phí vận hành gắn liền với năng lượng đang chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu giá thành sản phẩm của nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực logistics và sản xuất. Theo các quy định hiện hành tại Thông tư 20/2026/TT-BTC, việc hạch toán chi phí xăng dầu cần đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ để được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Khi giá xăng RON 95 đang ở mức 28.250 VND/lít, doanh nghiệp cần rà soát lại định mức tiêu hao nhiên liệu so với thực tế vận hành. Nếu không có bảng kê chi tiết hoặc định mức được phê duyệt bởi ban lãnh đạo, cơ quan thuế hoàn toàn có quyền loại bỏ các chi phí vượt định mức ra khỏi thu nhập chịu thuế. Việc thiết lập hệ thống quản lý nhiên liệu bằng công nghệ là cách duy nhất để chứng minh tính trung thực của con số trước cơ quan kiểm toán. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản mục chi phí được trừ để đảm bảo không bỏ lỡ cơ hội tối ưu thuế trong kỳ quyết toán tới.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để hóa đơn xăng dầu trở thành "cái bẫy" thuế. Với mức giá 28.250 VND/lít, chỉ cần một sai sót nhỏ trong chứng từ, doanh nghiệp có thể bị truy thu thuế đáng kể vì chi phí không được công nhận là chi phí hợp lý.

So sánh với các quốc gia trong khu vực, mức giá tại Việt Nam vẫn đang được điều tiết để hỗ trợ sản xuất, nhưng áp lực lên dòng tiền là không hề nhỏ. Ví dụ, tại Singapore mức giá lên tới 48.394 VND/lít, trong khi tại Thái Lan là 33.643 VND/lít. Doanh nghiệp cần tận dụng các chính sách ưu đãi thuế TNDN để bù đắp cho phần chi phí năng lượng tăng cao này. Việc tối ưu thuế hợp pháp không phải là trốn thuế, mà là tận dụng tối đa các khoản giảm trừ và ưu đãi mà Luật Thuế TNDN cho phép. Hãy đảm bảo mọi chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với các hóa đơn trên 20 triệu đồng được lưu trữ khoa học, bởi đây là căn cứ pháp lý quan trọng nhất để cơ quan thuế chấp nhận chi phí đầu vào của bạn.

Dưới đây là bảng so sánh giá xăng dầu khu vực để doanh nghiệp thấy rõ vị thế chi phí vận hành:

Để duy trì sức cạnh tranh, doanh nghiệp cần chuyển dịch từ việc chỉ tập trung vào cắt giảm chi phí sang tối ưu hóa quy trình thuế. Khi đã nắm chắc các quy định về chi phí hợp lý, chúng ta sẽ cùng đi sâu vào việc làm thế nào để doanh nghiệp áp dụng giảm 30% thuế TNDN năm 2026 một cách triệt để nhất.