1. Thay đổi cốt lõi về ngưỡng doanh thu miễn thuế cho Hộ kinh doanh từ năm 2026 là gì?

Từ ngày 01/01/2026, Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN lên 500 triệu đồng/năm. Đây là thay đổi mang tính bước ngoặt, thay thế hoàn toàn mức 100 triệu đồng cũ.

Chính sách này giúp giảm gánh nặng tuân thủ cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, khi doanh thu vượt ngưỡng 500 triệu đồng, hộ kinh doanh phải thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ trên toàn bộ phần doanh thu phát sinh.

• Ngưỡng cũ: 100 triệu đồng/năm.
• Ngưỡng mới (2026): 500 triệu đồng/năm.
• Phạm vi áp dụng: Thuế GTGT và Thuế TNCN.

Việc nâng ngưỡng này tạo điều kiện để hộ kinh doanh tích lũy vốn và mở rộng quy mô. Hãy cùng phân tích tại sao người đi làm nên chuyển đổi sang phương pháp kê khai thay vì thuế khoán để tối ưu hóa quyền lợi.

2. Tại sao người đi làm nên cân nhắc chuyển đổi sang phương pháp kê khai thuế thay vì thuế khoán?

Phương pháp kê khai giúp cá nhân kinh doanh minh bạch hóa tài chính theo đúng Thông tư 88/2021/TT-BTC. Khi áp dụng phương pháp này, bạn phải thiết lập hệ thống 7 sổ kế toán hộ kinh doanh, giúp kiểm soát dòng tiền chính xác.

Khác với thuế khoán cố định, phương pháp kê khai cho phép bạn khấu trừ chi phí hợp lý. Việc triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP là yêu cầu bắt buộc để nâng cao tính tuân thủ.

Lợi ích khi chuyển đổi:

• Được hạch toán chi phí thực tế vào doanh thu tính thuế.
• Xây dựng lịch sử tài chính uy tín với cơ quan thuế.
• Dễ dàng chứng minh năng lực tài chính khi cần vay vốn ngân hàng.

Sự minh bạch này không chỉ giúp bạn tránh các sai sót không đáng có mà còn là lá chắn bảo vệ bạn trước rủi ro hóa đơn đầu vào. Tiếp theo, chúng ta sẽ tìm hiểu cách quản trị rủi ro này để bảo vệ mã số thuế cá nhân.

3. Làm thế nào để quản trị rủi ro hóa đơn và bảo vệ tình trạng mã số thuế cá nhân?

Rủi ro hóa đơn từ các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh là vấn đề nghiêm trọng. Theo Công văn 1798/TCT-TTKT, việc giao dịch với 524 doanh nghiệp rủi ro cao có thể khiến chi phí của bạn bị loại và bị phạt từ 10–25 triệu đồng.

Để bảo vệ mã số thuế, bạn cần chủ động tra cứu trạng thái MST của nhà cung cấp trước mỗi giao dịch. Sử dụng công cụ kiểm tra rủi ro để đảm bảo đối tác không nằm trong danh sách "trạng thái 03" (bỏ địa chỉ kinh doanh).

Quy trình kiểm soát rủi ro:

• Quét MST đối tác trên hệ thống tra cứu trước khi thanh toán.
• Lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các hóa đơn trên 20 triệu đồng.
• Đối soát nợ thuế định kỳ để tránh tình trạng nợ đọng kéo dài.

Việc quản trị tốt hóa đơn giúp bạn tránh được các rắc rối pháp lý, bao gồm cả nguy cơ tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Sau đây là những rào cản pháp lý về nợ thuế và công nợ mà bạn cần đặc biệt lưu ý trong năm 2026.

4. Những rào cản pháp lý nào về nợ thuế và công nợ mà người kinh doanh cần lưu ý trong năm 2026?

Năm 2026 đánh dấu bước ngoặt trong quản lý thuế với việc áp dụng nghiêm ngặt các chế tài hành chính. Người kinh doanh cần đặc biệt lưu tâm đến quy định tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP đối với các trường hợp nợ thuế quá hạn.

Việc kiểm soát nợ thuế không chỉ là nghĩa vụ tài chính mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến quyền tự do cá nhân. Hệ thống Cú Thông Thái khuyến nghị bạn thường xuyên tra cứu trạng thái nợ thuế để tránh các rủi ro pháp lý ngoài ý muốn.

Các rủi ro pháp lý trọng yếu năm 2026:

• Tạm hoãn xuất cảnh: Cơ quan thuế có quyền đề nghị tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện hộ kinh doanh có nợ thuế quá hạn chưa hoàn thành nghĩa vụ.
• Thu hồi công nợ hợp pháp: Mọi hoạt động thu hồi nợ phải tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15, tránh xâm phạm quyền riêng tư.
• Lãi chậm trả: Việc tính lãi chậm thanh toán phải tuân thủ Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015, đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch thương mại B2B.

Để bảo vệ bản thân, người kinh doanh cần thiết lập quy trình đối soát công nợ chặt chẽ. Việc sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro tự động từ hệ sinh thái Cú Thông Thái sẽ giúp bạn chủ động nhận diện các điểm nghẽn trước khi chúng trở thành tranh chấp pháp lý.

Bên cạnh đó, việc tuân thủ Luật 91/2025/QH15 trong quá trình xử lý dữ liệu khách hàng khi thu hồi nợ là bắt buộc để tránh các án phạt hành chính nặng nề. Hãy đảm bảo mọi hồ sơ chứng từ đều được lưu trữ an toàn và minh bạch theo đúng quy chuẩn kế toán.

Cảnh báo về quy định tạm hoãn xuất cảnh (NĐ 49/2025/NĐ-CP) và các quy tắc thu hồi nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 là bước đệm quan trọng để bạn quản trị rủi ro bền vững trong môi trường kinh doanh đầy biến động của năm 2026.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ