1. Những thay đổi trọng yếu nào về ngưỡng doanh thu miễn thuế cho Hộ kinh doanh từ năm 2026?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 chính thức áp dụng ngưỡng doanh thu miễn thuế mới. Các hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 500 triệu đồng trở xuống sẽ thuộc diện miễn thuế GTGT và thuế TNCN.

Đây là bước cải cách quan trọng, nâng mức giới hạn cũ lên gấp 5 lần, tạo điều kiện cho các nhà đầu tư nhỏ lẻ tối ưu hóa dòng tiền. Việc xác định đúng ngưỡng doanh thu giúp hộ kinh doanh chủ động trong kế hoạch tài chính và tránh các nghĩa vụ thuế không cần thiết.

• Ngưỡng cũ: 100 triệu đồng/năm.
• Ngưỡng mới (từ 2026): 500 triệu đồng/năm.
• Đối tượng: Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

Phân tích tác động của Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 đối với ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm là tiền đề để nhà đầu tư chuyển đổi mô hình vận hành hiệu quả hơn.

2. Làm thế nào để chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai theo quy định mới?

Việc chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai giúp hộ kinh doanh minh bạch hóa chi phí và hưởng lợi từ ngưỡng miễn thuế mới. Nhà đầu tư cần tuân thủ quy trình ghi chép hệ thống 7 sổ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC để đảm bảo dữ liệu luôn sẵn sàng cho kiểm toán.

Đồng thời, việc triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP là yêu cầu bắt buộc để chuẩn hóa chứng từ đầu ra. Các bước thực hiện bao gồm:

• Đăng ký thay đổi phương pháp tính thuế với cơ quan thuế quản lý.
• Thiết lập hệ thống sổ sách kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC.
• Kết nối phần mềm hóa đơn điện tử máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
• Lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các giao dịch trên 20 triệu đồng.

Hướng dẫn lộ trình tuân thủ theo Thông tư 88/2021/TT-BTC và việc áp dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền (Nghị định 70/2025/NĐ-CP) sẽ giúp bạn xây dựng nền tảng quản trị tài chính vững chắc trước khi đối mặt với các rủi ro hóa đơn đầu vào.

3. Những rủi ro pháp lý nào nhà đầu tư cần tránh khi quản lý hóa đơn đầu vào?

Quản lý hóa đơn đầu vào là "lá chắn" bảo vệ chi phí được trừ và uy tín thuế của nhà đầu tư. Rủi ro lớn nhất hiện nay là việc sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp thuộc danh sách cảnh báo theo Công văn 1798/TCT-TTKT hoặc các đơn vị có trạng thái MST 03 (bỏ địa chỉ kinh doanh).

Nếu vô tình giao dịch với các đơn vị này, hộ kinh doanh có thể bị phạt từ 10–25 triệu đồng theo Khoản 2 Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP và bị loại chi phí. Hãy áp dụng quy trình rà soát đối tác tự động để bảo vệ an toàn tài chính.

Cảnh báo về Công văn 1798/TCT-TTKT và cách rà soát trạng thái MST 03 để bảo vệ chi phí được trừ là chìa khóa để bạn tránh các rắc rối pháp lý, bao gồm cả nguy cơ tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

4. Tại sao nhà đầu tư cần kiểm soát nợ thuế để tránh bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, cơ quan thuế có quyền đề nghị tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật của Hộ kinh doanh có nợ thuế quá hạn. Đây là rào cản lớn ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch công tác và đầu tư quốc tế của nhà đầu tư.

Việc kiểm soát nợ thuế không còn là tùy chọn mà là yêu cầu bắt buộc để bảo vệ quyền tự do đi lại. Nhà đầu tư cần chủ động tra cứu trạng thái nợ thuế định kỳ trên hệ thống của cơ quan quản lý.

• Thường xuyên đối soát số dư nợ thuế NSNN trên cổng thông tin điện tử.
• Cập nhật tình trạng MST để tránh trạng thái 03 (bỏ địa chỉ kinh doanh).
• Sử dụng công cụ cảnh báo rủi ro để phát hiện sớm các khoản nợ phát sinh.

Hệ sinh thái Cú Thông Thái cung cấp giải pháp tra cứu thời gian thực, giúp nhà đầu tư nắm bắt chính xác tình trạng tài chính. Việc duy trì đối soát tài chính minh bạch giúp tránh các biện pháp cưỡng chế hành chính không đáng có. Tư vấn quản trị rủi ro công nợ theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 trong giao dịch B2B là bước tiếp theo cần chú trọng.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 như thế nào?

Trong giao dịch B2B, việc quản lý công nợ đòi hỏi sự cân bằng giữa thu hồi vốn và tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Nhà đầu tư cần đảm bảo mọi dữ liệu khách hàng được xử lý an toàn, tránh vi phạm quyền riêng tư.

Khi phát sinh tranh chấp công nợ, việc tính lãi chậm trả phải tuân thủ nghiêm ngặt Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015. Mức lãi suất thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm, trừ khi luật khác có quy định liên quan.

Để tối ưu hóa quy trình, nhà đầu tư nên áp dụng các công cụ đối soát nợ tự động. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro pháp lý và duy trì uy tín đối với đối tác chiến lược. Hãy chủ động rà soát hệ thống quản trị công nợ ngay hôm nay để tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh bền vững.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ