Thuế nhập khẩu hàng online là các loại thuế mà người mua hoặc doanh nghiệp phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa qua các kênh thương mại điện tử từ nước ngoài vào Việt Nam. Từ năm 2025-2026, chính sách thuế thay đổi, bãi bỏ ngưỡng miễn thuế cho đơn hàng dưới 1 triệu đồng và áp dụng thuế suất thông thường 150% nếu không có C/O.

30 giây. Nhập giá trị đơn hàng. Bấm nút. Biết ngay mình phải đóng bao nhiêu thuế. Đơn giản vậy thôi. Từ năm 2025, chuyện mua hàng online từ nước ngoài sẽ không còn đơn giản như trước. Ngay cả những đơn hàng chỉ vài trăm nghìn cũng có thể bị "soi" và áp thuế. Cú Kiểm Toán sẽ phân tích kỹ từng con số để bạn không bị bất ngờ.

1. Vì sao đơn hàng online vài trăm nghìn cũng phải đóng thuế từ 2025-2026?

Trước đây, mua sắm xuyên biên giới qua Shopee, TikTok Shop, Amazon... là "thiên đường" miễn thuế cho các đơn hàng nhỏ. Theo Quyết định 78/2010/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, hàng nhập khẩu qua chuyển phát nhanh và thương mại điện tử có giá trị dưới 1 triệu đồng thường được miễn thuế nhập khẩu và thuế GTGT. Mỗi cá nhân, tổ chức còn được hưởng mức miễn thuế tối đa 48-96 triệu đồng/năm. Rất nhiều người đã tận dụng kẽ hở này để nhập hàng về bán, hoặc đơn giản là mua đồ dùng cá nhân mà không lo thuế.

Nhưng cuộc chơi đã thay đổi. Từ ngày 18/02/2025, quy định miễn thuế này đã bắt đầu bị bãi bỏ một phần. Sang năm 2026, Bộ Tài chính đề xuất bãi bỏ hoàn toàn ngưỡng miễn thuế dưới 1.000.000 đồng đối với hàng hóa nhập khẩu qua thương mại điện tử và chuyển phát nhanh. Điều này đồng nghĩa với việc mọi đơn hàng online, dù giá trị bao nhiêu, đều có nguy cơ phải chịu thuế.

Mục tiêu? Chống thất thu ngân sách nhà nước. Theo Bộ Tài chính, tổng giá trị hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh có giá trị nhỏ dưới 1 triệu đồng lên đến 147.784 tỷ đồng trong 2 năm (2022-2023). Nếu tất cả đều được miễn thuế, số tiền thuế thất thu là cực kỳ lớn. Đây không còn là câu chuyện của những người mua lẻ nữa, mà là vấn đề của cả nền kinh tế. Chính phủ cần nguồn thu để đầu tư hạ tầng, an sinh xã hội. Việc siết chặt thuế nhập khẩu hàng online là một trong những giải pháp.

Thay đổi này cũng nhằm tạo sân chơi công bằng hơn giữa hàng hóa sản xuất trong nước và hàng nhập khẩu. Khi hàng nhập khẩu giá rẻ tràn lan và không chịu thuế, các doanh nghiệp trong nước sẽ gặp khó khăn trong việc cạnh tranh. Chính sách mới sẽ giúp cân bằng lại thị trường, khuyến khích sản xuất và tiêu dùng hàng nội địa.

1.1. Tác động đến người tiêu dùng và nhà bán hàng

Đối với người tiêu dùng ở các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Hải Phòng, những đơn hàng nhỏ dưới 1 triệu đồng, thậm chí 500.000 đồng, mua từ nước ngoài sẽ không còn "miễn thuế an toàn". Chi phí cuối cùng sẽ tăng lên, buộc họ phải cân nhắc kỹ hơn trước khi "chốt đơn".

Các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh dropship, order hộ cần tính toán lại biên lợi nhuận cẩn thận. Mô hình kinh doanh dựa vào giả định "đơn nhỏ không bị đánh thuế" sẽ không còn hiệu quả. Họ phải đưa chi phí thuế vào giá bán, hoặc tìm nguồn hàng có ưu đãi thuế tốt hơn để duy trì khả năng cạnh tranh. Điều này đòi hỏi sự linh hoạt và hiểu biết sâu sắc về luật thuế.

2. Cách tính thuế nhập khẩu hàng online từ 2025: Những con số cần biết

Cú sốc lớn nhất nằm ở cách tính thuế suất. Thuế nhập khẩu hàng online bao gồm nhiều loại, không chỉ một. Bạn phải cộng dồn: Thuế nhập khẩu, Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có), Thuế bảo vệ môi trường (nếu có), và Thuế giá trị gia tăng (VAT). Cụ thể, thuế VAT thường là 10% theo Luật Thuế GTGT số 06/2024/QH15, có hiệu lực từ 01/01/2025.

Điểm mấu chốt từ năm 2025-2026 là sự xuất hiện của "thuế suất thông thường". Theo Văn bản hợp nhất 94/VBHN-VPQH năm 2025 (cập nhật Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13), thuế suất thông thường sẽ bằng 150% mức thuế suất ưu đãi (MFN). Điều này có nghĩa là nếu hàng hóa nhập khẩu online của bạn không có Chứng nhận Xuất xứ (C/O) để hưởng thuế suất ưu đãi hoặc ưu đãi đặc biệt (FTA), bạn sẽ bị áp mức thuế suất thông thường này. Một ví dụ đơn giản: nếu thuế suất ưu đãi là 10%, bạn sẽ phải chịu 15%.

Công thức tính thuế sẽ là:

• Thuế nhập khẩu: Trị giá tính thuế x Thuế suất nhập khẩu (Ưu đãi/Ưu đãi đặc biệt/Thông thường)
• Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): (Trị giá tính thuế + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất TTĐB
• Thuế bảo vệ môi trường (BVMT): Số lượng hàng hóa chịu thuế x Mức thuế BVMT
• Thuế GTGT: (Trị giá tính thuế + Thuế nhập khẩu + Thuế TTĐB + Thuế BVMT) x Thuế suất GTGT (thường 10%)

Điều này có thể khiến giá trị đơn hàng của bạn tăng thêm 20-50%, thậm chí hơn, sau khi cộng đủ các loại thuế. Hàng hóa không có C/O, đặc biệt là đồ công nghệ và mỹ phẩm từ Mỹ, EU, Hàn Quốc, có thể chịu thuế suất thông thường 150%, đẩy chi phí cuối cùng lên cao ngất ngưởng.

Dưới đây là bảng tóm tắt các loại thuế và mức suất phổ biến:

2.1. Trách nhiệm của sàn TMĐT và nền tảng thanh toán

Không chỉ người mua hàng chịu trách nhiệm, các sàn thương mại điện tử và nền tảng thanh toán cũng sẽ bị siết chặt. Từ ngày 01/04/2025, theo Luật Thuế GTGT sửa đổi 2024, các sàn TMĐT và nền tảng thanh toán phải khấu trừ, khai, nộp thuế thay cho người bán là hộ, cá nhân kinh doanh. Điều này giảm thiểu tình trạng trốn thuế, đồng thời giúp cơ quan quản lý dễ dàng kiểm soát dòng tiền và nghĩa vụ thuế của các bên liên quan. Các sàn như Shopee, Lazada, Tiki sẽ phải nâng cấp hệ thống để đáp ứng yêu cầu mới, đảm bảo tính minh bạch trong giao dịch xuyên biên giới.

3. Chiến lược đối phó với chính sách thuế nhập khẩu mới từ Cú Kiểm Toán

Chính sách mới này không phải là dấu chấm hết cho việc mua sắm online quốc tế, mà là một lời nhắc nhở rằng bạn cần thông minh hơn trong việc chi tiêu và kinh doanh. Cú Kiểm Toán đã soi kỹ và đưa ra vài chiến lược sau:

3.1. Đối với người mua hàng cá nhân

• Kiểm tra kỹ trước khi mua: Đừng vội vàng "add to cart". Hãy chủ động kiểm tra chính sách thuế của sản phẩm, hỏi rõ đơn vị logistics hoặc hải quan về các khoản phí có thể phát sinh. Một cuộc gọi hoặc tin nhắn hỏi đáp có thể giúp bạn tiết kiệm hàng trăm nghìn, thậm chí hàng triệu đồng.
• Ưu tiên hàng có C/O hoặc từ FTA: Hàng hóa có Chứng nhận Xuất xứ (C/O) sẽ được hưởng thuế suất ưu đãi hoặc ưu đãi đặc biệt theo các Hiệp định Thương mại Tự do (FTA) mà Việt Nam là thành viên (ví dụ: EVFTA với EU, CPTPP, RCEP). Điều này giúp giảm đáng kể mức thuế nhập khẩu. Hãy tìm hiểu nguồn gốc sản phẩm và yêu cầu người bán cung cấp C/O nếu có thể.
• Tính toán tổng chi phí: Đừng chỉ nhìn vào giá sản phẩm. Hãy cộng thêm phí ship, và quan trọng nhất là các loại thuế dự kiến. So sánh tổng chi phí này với việc mua hàng tương tự tại Việt Nam. Đôi khi, mua trong nước lại rẻ hơn và ít rủi ro hơn.
• Sử dụng công cụ tính thuế: Để tránh sai sót và tiết kiệm thời gian, hãy dùng các công cụ tính thuế tự động. Hệ sinh thái Cú Kiểm Toán đang phát triển các công cụ hỗ trợ người dùng tra cứu và tính toán thuế nhập khẩu một cách nhanh chóng, chính xác.

3.2. Đối với doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh (Dropship, Order hộ)

• Đánh giá lại mô hình kinh doanh: Các mô hình dropship, order hộ dựa vào sự chênh lệch giá và việc "lách" thuế hàng nhỏ sẽ không còn bền vững. Cần tính toán lại biên lợi nhuận, xem xét việc nhập khẩu chính ngạch với số lượng lớn để hưởng các chính sách ưu đãi hơn.
• Tìm kiếm nguồn hàng mới: Ưu tiên các nhà cung cấp có khả năng cung cấp C/O hoặc đến từ các quốc gia có FTA với Việt Nam. Điều này sẽ giúp giảm gánh nặng thuế cho sản phẩm của bạn.
• Hợp tác với đối tác logistics chuyên nghiệp: Các đơn vị logistics có kinh nghiệm trong việc khai báo hải quan và xử lý thuế sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối không đáng có, đồng thời tối ưu chi phí.
• Cập nhật kiến thức thuế thường xuyên: Luật thuế luôn thay đổi. Việc cập nhật thông tin kịp thời từ các nguồn đáng tin cậy như Cú Kiểm Toán, Tổng cục Hải quan, Bộ Tài chính là cực kỳ quan trọng để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.

Việc thay đổi chính sách thuế nhập khẩu hàng online là một xu hướng tất yếu. Thay vì lo lắng, hãy chủ động tìm hiểu và thích nghi. Cú Kiểm Toán luôn ở đây để giúp bạn soi kỹ từng con số, đảm bảo bạn không bị mất tiền oan.

---

Case Study 1: Chị An, chủ shop mỹ phẩm

Chị An, 32 tuổi, chủ một shop mỹ phẩm online ở quận 7, TP.HCM, thường xuyên order các sản phẩm dưỡng da từ Hàn Quốc với giá trị mỗi đơn khoảng 800.000 đồng để bán lại. Trước đây, chị hoàn toàn yên tâm vì các đơn hàng này thường được miễn thuế. Tuy nhiên, khi nghe tin về chính sách thuế nhập khẩu mới từ 2025, chị An lo lắng rằng lợi nhuận sẽ bị "ăn mòn" hết. Chị tính toán, nếu mỗi đơn hàng 800.000 đồng phải chịu thêm 20-30% thuế, thì giá bán ra sẽ tăng cao, khó cạnh tranh. Chị đã thử tìm kiếm thông tin trên mạng nhưng các bài viết khá chung chung, không chỉ rõ cách tính cụ thể cho từng loại hàng. Một lần tình cờ, chị An biết đến công cụ tính thuế của Cú Thông Thái. Chị nhập mã HS của một loại serum, giá trị đơn hàng, và hệ thống nhanh chóng đưa ra ước tính về thuế nhập khẩu, VAT. Kết quả cho thấy, nếu không có C/O, thuế suất có thể lên tới 150% mức ưu đãi, khiến chi phí tăng vọt. Nhờ đó, chị An đã kịp thời điều chỉnh chiến lược: tìm kiếm nhà cung cấp có khả năng cung cấp C/O, hoặc chuyển sang nhập hàng số lượng lớn để tối ưu chi phí logistics và thuế quan, đồng thời cân nhắc nhập thêm các sản phẩm từ các thị trường có FTA với Việt Nam.

Case Study 2: Anh Bình, kỹ sư công nghệ

Anh Bình, 45 tuổi, một kỹ sư công nghệ ở Cầu Giấy, Hà Nội, có sở thích sưu tầm linh kiện máy tính độc đáo từ Amazon Mỹ. Anh thường mua những món đồ nhỏ, giá trị khoảng 500.000 - 1.500.000 đồng. Anh Bình nghĩ rằng chỉ những món đồ đắt tiền mới bị đánh thuế. Khi nghe thông tin về việc bãi bỏ ngưỡng miễn thuế, anh khá hoang mang. Anh thử dùng công cụ tính thuế của Cú Thông Thái để kiểm tra một chiếc card màn hình nhỏ giá 1.200.000 đồng mà anh định mua. Sau khi nhập các thông tin cần thiết, công cụ cho biết nếu không có C/O, anh có thể phải chịu thêm khoảng 250.000 đồng tiền thuế các loại. Con số này khiến anh Bình giật mình, vì nó gần bằng 20% giá trị sản phẩm. Từ đó, anh Bình đã cẩn trọng hơn: luôn kiểm tra khả năng có C/O từ người bán, hoặc cân nhắc mua các sản phẩm tương tự từ các nhà phân phối chính thức tại Việt Nam, dù giá có thể cao hơn một chút nhưng không lo phát sinh thuế bất ngờ.