⏱️ 9 phút đọc · 1749 từ

Giới Thiệu

Bạn đã nghe tin gì chưa? Từ năm 2025, việc mua sắm trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Temu, TikTok Shop sẽ có nhiều thay đổi lớn về thuế. Cụ thể, các sàn này sẽ phải trực tiếp kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Điều này có nghĩa là gì đối với túi tiền của bạn? Giá cả có tăng lên không? Hãy cùng Cú Kiểm Toán soi kỹ từng con số!

Đây không chỉ là một thay đổi nhỏ. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến hàng triệu người tiêu dùng Việt Nam, những người đang ngày càng ưa chuộng mua sắm online. Theo thống kê, doanh thu từ thương mại điện tử tại Việt Nam liên tục tăng trưởng hai con số mỗi năm, và những thay đổi về thuế này sẽ định hình lại thị trường trong tương lai.

Đừng lo lắng, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn hiểu rõ mọi thứ. Chúng ta sẽ cùng nhau phân tích các quy định mới, đánh giá tác động và tìm ra những cách để bạn vẫn có thể mua sắm thông minh mà không lo bị "móc túi".

Sự phát triển nhanh chóng của thương mại điện tử đã tạo ra một môi trường kinh doanh sôi động, nhưng cũng đặt ra nhiều thách thức cho công tác quản lý thuế. Trước đây, việc quản lý thuế đối với các cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ lẻ trên các sàn thương mại điện tử gặp nhiều khó khăn do số lượng người bán quá lớn, giao dịch phức tạp và thiếu thông tin đầy đủ. Việc các sàn thương mại điện tử lớn như Shopee, Temu và TikTok Shop trực tiếp kê khai và nộp thuế thay cho người bán được kỳ vọng sẽ giải quyết được bài toán này, tăng cường tính minh bạch và công bằng trong môi trường kinh doanh trực tuyến.

Việc chuyển đổi này không chỉ ảnh hưởng đến người bán và người mua, mà còn tác động đến các sàn thương mại điện tử. Các sàn sẽ phải đầu tư vào hệ thống công nghệ và quy trình quản lý để thu thập, xử lý và kê khai thông tin thuế một cách chính xác và hiệu quả. Điều này đòi hỏi các sàn phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng về nguồn lực và chuyên môn để đáp ứng các yêu cầu mới của cơ quan thuế.

Thuế Thương Mại Điện Tử: Ai Chịu Trách Nhiệm?

Trước đây, việc quản lý thuế đối với các giao dịch thương mại điện tử, đặc biệt là trên các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop, gặp nhiều khó khăn. Người bán nhỏ lẻ thường khó kiểm soát doanh thu và kê khai thuế đầy đủ. Theo Znews, điều này dẫn đến tình trạng thất thu thuế cho nhà nước.

Nhưng mọi thứ sẽ thay đổi từ năm 2025. Các sàn thương mại điện tử sẽ phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Cụ thể, họ sẽ phải:

• Thu thập thông tin người bán: Bao gồm tên, địa chỉ, mã số thuế (nếu có).

• Kê khai doanh thu: Báo cáo tổng doanh thu bán hàng của từng người bán.

• Nộp thuế: Nộp các loại thuế theo quy định, bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Điều này có nghĩa là gì? Thay vì phải tự mình lo lắng về thuế, người bán sẽ "ủy thác" trách nhiệm này cho các sàn. Nhưng đừng vội mừng, vì chi phí này có thể sẽ được chuyển sang cho người mua thông qua giá cả.

Việc chuyển giao trách nhiệm kê khai và nộp thuế cho các sàn thương mại điện tử là một bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện hệ thống quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trực tuyến. Tuy nhiên, điều này cũng đặt ra nhiều thách thức cho cả cơ quan thuế và các sàn thương mại điện tử. Cơ quan thuế cần xây dựng các quy trình và hướng dẫn cụ thể để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được thực hiện một cách minh bạch, công bằng và hiệu quả. Các sàn thương mại điện tử cần đầu tư vào hệ thống công nghệ và nguồn nhân lực để đáp ứng các yêu cầu mới về quản lý thuế.

Một trong những lo ngại lớn nhất của người tiêu dùng là liệu việc thay đổi này có dẫn đến việc tăng giá hàng hóa trên các sàn thương mại điện tử hay không. Điều này hoàn toàn có khả năng xảy ra, vì các sàn có thể sẽ chuyển chi phí tuân thủ thuế sang cho người bán, và người bán có thể sẽ tăng giá sản phẩm để bù đắp chi phí này. Tuy nhiên, mức độ tăng giá sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm mức thuế suất áp dụng, chi phí tuân thủ của các sàn và khả năng cạnh tranh của thị trường.

Các Loại Thuế Áp Dụng

Khi nói đến thuế thương mại điện tử, có hai loại thuế chính mà người bán cần quan tâm: Thuế giá trị gia tăng (VAT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Hiểu rõ về hai loại thuế này sẽ giúp người bán chủ động hơn trong việc quản lý tài chính và tuân thủ pháp luật.

Thuế giá trị gia tăng (VAT): Đây là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Mức thuế VAT phổ biến hiện nay là 10%.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đây là loại thuế trực thu, tính trên thu nhập chịu thuế của cá nhân. Mức thuế TNCN áp dụng cho hoạt động kinh doanh thương mại điện tử được tính theo phương pháp khoán hoặc theo tỷ lệ trên doanh thu.

Trách Nhiệm Giải Trình và Hợp Tác

Ngoài việc kê khai và nộp thuế, các sàn thương mại điện tử cũng có trách nhiệm giải trình và hợp tác với cơ quan thuế trong quá trình thanh tra, kiểm tra. Điều này bao gồm việc cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh của người bán, cũng như giải đáp các thắc mắc của cơ quan thuế.

Việc hợp tác chặt chẽ giữa các sàn thương mại điện tử và cơ quan thuế là rất quan trọng để đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc quản lý thuế. Các sàn cần xây dựng quy trình nội bộ để thu thập, lưu trữ và cung cấp thông tin một cách đầy đủ, chính xác và kịp thời. Đồng thời, các sàn cũng cần đào tạo nhân viên để nâng cao nhận thức về pháp luật thuế và kỹ năng hợp tác với cơ quan thuế.

Mức Thuế Cụ Thể: 1-17%

Vậy mức thuế cụ thể là bao nhiêu? Theo Báo Pháp Luật, mức thuế suất áp dụng cho hoạt động kinh doanh thương mại điện tử dao động từ 1% đến 17%, tùy thuộc vào doanh thu và ngành nghề kinh doanh. Cụ thể:

• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Được miễn thuế VAT và TNCN.

• Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Phải nộp thuế VAT và TNCN theo tỷ lệ quy định.

Lưu ý rằng đây là mức thuế suất chung, và có thể có sự điều chỉnh tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Ví dụ, đối với một số ngành nghề kinh doanh đặc thù, mức thuế suất có thể khác biệt. Để biết chính xác mức thuế suất áp dụng cho hoạt động kinh doanh của mình, người bán nên tham khảo các văn bản pháp luật thuế hiện hành hoặc liên hệ với cơ quan thuế để được tư vấn.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng mức thuế suất 1-17% là mức thuế suất áp dụng cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Đối với doanh nghiệp, mức thuế suất có thể khác biệt, và thường là cao hơn. Do đó, người bán cần xác định rõ hình thức kinh doanh của mình để áp dụng mức thuế suất phù hợp.

Việc hiểu rõ về mức thuế suất áp dụng là rất quan trọng để người bán có thể tính toán chi phí kinh doanh một cách chính xác và đưa ra quyết định kinh doanh phù hợp. Nếu không nắm rõ về thuế, người bán có thể gặp khó khăn trong việc quản lý tài chính và tuân thủ pháp luật.

So Sánh Mức Thuế Giữa Các Sàn

Mặc dù các sàn thương mại điện tử đều phải tuân thủ các quy định chung về thuế, nhưng cách họ áp dụng và triển khai các quy định này có thể khác nhau. Điều này có thể ảnh hưởng đến mức thuế thực tế mà người bán phải nộp trên từng sàn.

Ví dụ, một số sàn có thể cung cấp các công cụ và dịch vụ hỗ trợ người bán kê khai và nộp thuế một cách dễ dàng hơn, trong khi các sàn khác có thể yêu cầu người bán tự thực hiện các thủ tục này. Ngoài ra, một số sàn có thể có chính sách ưu đãi thuế cho người bán mới hoặc người bán có doanh thu thấp.

Do đó, người bán nên tìm hiểu kỹ về chính sách thuế của từng sàn trước khi quyết định lựa chọn sàn để kinh doanh. Việc so sánh mức thuế và các điều kiện liên quan đến thuế giữa các sàn có thể giúp người bán tối ưu hóa chi phí và tăng lợi nhuận.

Dưới đây là bảng so sánh tổng quan về các yếu tố thuế cần quan tâm khi lựa chọn sàn thương mại điện tử:

Yếu tố	Shopee	Temu	TikTok Shop
Mức thuế suất	Theo quy định chung (1-17%)	Theo quy định chung (1-17%)	Theo quy định chung (1-17%)
Công cụ hỗ trợ kê khai thuế	Có	Có thể hạn chế hơn	Có
Chính sách ưu đãi thuế	Có thể có cho người bán mới	Có thể hạn chế hơn	Có thể có cho người bán mới
Hỗ trợ tư vấn thuế	Có	Hạn chế	Có

🎯 Key Takeaways

Từ năm 2025, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Temu, TikTok Shop sẽ phải trực tiếp kê khai và nộp thuế thay cho người bán.

Mức thuế suất áp dụng cho hoạt động kinh doanh thương mại điện tử dao động từ 1% đến 17%, tùy thuộc vào doanh thu và ngành nghề kinh doanh.

Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế VAT và TNCN.

Người bán cần tìm hiểu kỹ về chính sách thuế của từng sàn trước khi quyết định lựa chọn sàn để kinh doanh.

Việc thay đổi này có thể dẫn đến việc tăng giá hàng hóa trên các sàn thương mại điện tử.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn An, 30 tuổi, Bán hàng online ở Hà Nội.

💰 Thu nhập: 150 triệu đồng/năm · Anh An bán quần áo online trên Shopee và TikTok Shop. Doanh thu năm 2024 của anh là 150 triệu đồng. Anh đang lo lắng về việc các sàn phải nộp thuế thay từ năm 2025 sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của mình.

Trước đây, anh An tự kê khai thuế theo hình thức khoán, với mức thuế khoảng 3 triệu đồng/năm. Anh lo ngại rằng khi các sàn nộp thuế thay, mức thuế có thể cao hơn, đặc biệt nếu các sàn chuyển chi phí tuân thủ thuế sang cho người bán. Anh đang tìm hiểu về chính sách thuế của từng sàn và cân nhắc việc điều chỉnh giá bán để bù đắp chi phí thuế.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Từ năm 2025, tôi có cần phải tự kê khai thuế nữa không?

Không, nếu bạn bán hàng trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Temu, TikTok Shop, các sàn này sẽ chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho bạn.

❓ Mức thuế cụ thể là bao nhiêu?

Mức thuế suất áp dụng cho hoạt động kinh doanh thương mại điện tử dao động từ 1% đến 17%, tùy thuộc vào doanh thu và ngành nghề kinh doanh.

❓ Doanh thu dưới bao nhiêu thì được miễn thuế?

Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế VAT và TNCN.

❓ Việc thay đổi này có làm tăng giá hàng hóa không?

Có khả năng giá hàng hóa sẽ tăng lên do các sàn có thể chuyển chi phí tuân thủ thuế sang cho người bán.

❓ Tôi có thể tìm hiểu thêm thông tin về thuế thương mại điện tử ở đâu?

Bạn có thể tham khảo các văn bản pháp luật thuế hiện hành hoặc liên hệ với cơ quan thuế để được tư vấn.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.

Giới Thiệu

Thuế Thương Mại Điện Tử: Ai Chịu Trách Nhiệm?

Các Loại Thuế Áp Dụng

Trách Nhiệm Giải Trình và Hợp Tác

Mức Thuế Cụ Thể: 1-17%

So Sánh Mức Thuế Giữa Các Sàn

📚 Bài Viết Liên Quan

📄 Nguồn Tham Khảo

🧮 Công Cụ Tính Thuế