Thuế thương mại điện tử là nghĩa vụ tài chính của cá nhân, hộ kinh doanh trên nền tảng số. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán bắt buộc phải khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế cho người bán, đảm bảo sự minh bạch và công bằng trong kinh doanh số.

1. Cú hích quản lý từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam chính thức bước sang một chương mới từ ngày 01/07/2025. Nghị định 117/2025/NĐ-CP không chỉ là một văn bản pháp lý thuần túy, mà là "cú hích" mạnh mẽ nhằm đưa hoạt động kinh doanh online vào khuôn khổ minh bạch. Căn cứ theo tinh thần của Luật Quản lý thuế 2019, mọi cá nhân, hộ kinh doanh trên không gian mạng đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nghiêm túc. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng tuân thủ thuế của mình để tránh những rắc rối pháp lý không đáng có.

Nghị định này tập trung vào việc quản lý chặt chẽ các nền tảng số có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điểm cốt lõi nằm ở việc mở rộng phạm vi quản lý, không bỏ sót bất kỳ nền tảng nào, kể cả các nền tảng nước ngoài đang hoạt động tại thị trường Việt Nam. Đây là bước đi chiến lược để chống thất thu thuế, đảm bảo sự công bằng giữa người kinh doanh truyền thống và người bán hàng online. Khi các quy định được siết chặt, việc "né thuế" bằng cách không đăng ký kinh doanh sẽ trở nên vô cùng rủi ro khi dữ liệu giao dịch được liên thông với cơ quan thuế.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nghĩ rằng kinh doanh trên mạng là "vô hình". Mọi dòng tiền của bạn hiện nay đều để lại dấu vết số, và với Nghị định 117, cơ quan thuế có trong tay công cụ mạnh mẽ để truy xuất dữ liệu đó.

Tính minh bạch là từ khóa quan trọng nhất trong giai đoạn này. Việc chuẩn hóa hệ thống hóa đơn điện tử và dữ liệu giao dịch giúp cơ quan thuế nắm bắt chính xác doanh thu thực tế của từng cá nhân. Nếu bạn đang kinh doanh online, hãy coi mình là một chủ thể kinh doanh thực thụ để xây dựng sự nghiệp bền vững. Thay vì lo lắng, hãy chủ động nắm bắt thông tin để tối ưu hóa quy trình nộp thuế của mình.

2. Cơ chế sàn TMĐT khấu trừ thuế thay người bán

Từ ngày 01/07/2025, gánh nặng thủ tục hành chính đối với người bán hàng trên các sàn TMĐT lớn như Shopee, Lazada hay TikTok Shop sẽ được giảm bớt nhờ cơ chế mới. Theo đó, các sàn TMĐT và nền tảng số có chức năng đặt hàng, thanh toán phải thực hiện khấu trừ, khai thay và nộp thay số thuế đã khấu trừ cho mỗi giao dịch của hộ, cá nhân kinh doanh. Điều này có nghĩa là bạn không còn phải tự mình kê khai từng hóa đơn nhỏ lẻ, sàn sẽ làm thay bạn.

Cơ chế này chuyển trọng tâm quản lý từ việc "tự kê khai toàn bộ" của cá nhân sang mô hình trung gian. Các sàn sẽ hạch toán doanh thu của người bán, tính toán số thuế theo tỷ lệ quy định và khấu trừ trực tiếp trước khi thanh toán tiền hàng cho bạn. Dù thu nhập thực nhận có thể giảm đi một chút do khoản thuế bị khấu trừ, nhưng đổi lại, bạn sẽ tránh được các rủi ro về truy thu thuế hoặc bị phạt do kê khai sai lệch. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến của mình tại hệ thống công cụ hỗ trợ để có kế hoạch tài chính phù hợp.

Sự thay đổi này tạo ra một sân chơi bình đẳng. Các chủ shop nhỏ lẻ không còn phải lo lắng về việc đăng ký kinh doanh phức tạp, vì mọi thứ đã được tích hợp vào quy trình của sàn. Tuy nhiên, nếu bạn bán hàng qua mạng xã hội hoặc livestream mà không thông qua cơ chế thanh toán của sàn, trách nhiệm kê khai vẫn thuộc về bạn. Cơ quan thuế sẽ phối hợp với các ngân hàng để kiểm soát luồng tiền này, vì vậy, sự trung thực trong khai báo là cách tốt nhất để bảo vệ doanh nghiệp của bạn.

3. Ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng và nghĩa vụ thuế

Ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm vẫn là cột mốc quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế GTGT và thuế TNCN đối với cá nhân kinh doanh. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, khi doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của bạn vượt quá con số này, bạn chính thức trở thành đối tượng phải nộp thuế. Đây không phải là mức thuế mới, mà là ngưỡng để cơ quan thuế bắt đầu thu thuế đối với các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

Cách tính thuế dựa trên tỷ lệ doanh thu là phương pháp phổ biến nhất hiện nay. Thông thường, mức thuế gộp khoảng 1,5% trên doanh thu (bao gồm VAT và PIT) được áp dụng cho hoạt động bán hàng hóa. Đối với dịch vụ, tỷ lệ này có thể cao hơn, ví dụ như VAT 5% và PIT 2%. Sự rõ ràng trong các con số này giúp bạn dễ dàng dự tính chi phí. Để so sánh chi tiết các mức thuế, bạn nên theo dõi các bảng tính mới nhất để không bị bỡ ngỡ khi doanh thu chạm ngưỡng.

Ví dụ minh họa: Nếu bạn bán hàng online với doanh thu 120 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế trên 20 triệu đồng vượt ngưỡng. Tuy nhiên, quy trình khấu trừ tại sàn sẽ giúp bạn tự động hóa việc này. Hãy nhớ rằng, việc cố tình chia nhỏ doanh thu để né thuế dưới 100 triệu là hành vi không được khuyến khích và dễ bị phát hiện qua dữ liệu ngân hàng. Để so sánh giá cả và chi phí vận hành, hãy nhìn vào giá xăng RON 95 hiện nay là 22.320 VND/lít tại Việt Nam, con số này giúp bạn hình dung về chi phí logistics và giá thành sản phẩm trong bối cảnh lạm phát và thuế phí mới.

Việc theo dõi sát sao doanh thu hàng tháng là bước đi thông minh. Đừng đợi đến cuối năm mới kiểm tra, hãy cập nhật doanh thu định kỳ để biết chính xác khi nào bạn cần thực hiện nghĩa vụ thuế. Khi đã hiểu rõ luật, bạn sẽ thấy việc nộp thuế không hề đáng sợ, mà đó là sự đóng góp để xây dựng hạ tầng kinh doanh số bền vững hơn cho chính bạn và cộng đồng người bán hàng online.

4. Tác động thực tế đến người bán hàng online

Khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh online đã thay đổi hoàn toàn. Đối với những cá nhân bán hàng nhỏ lẻ, việc "né thuế" bằng cách không đăng ký kinh doanh đã trở thành quá khứ. Dữ liệu giao dịch từ Shopee, TikTok Shop hay Lazada hiện nay được kết nối trực tiếp với hệ thống của cơ quan quản lý thuế.

Cú sốc đầu tiên chính là thu nhập thực nhận sẽ giảm. Vì các sàn TMĐT có nghĩa vụ khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế, số tiền bạn nhận được sau mỗi đơn hàng sẽ bị trừ đi một khoản thuế tương ứng. Điểm tích cực là bạn không còn phải loay hoay với các thủ tục kê khai phức tạp cho từng giao dịch lẻ tẻ. Nếu bạn đang kinh doanh trên nền tảng số, hãy tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến để cân đối dòng tiền.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhìn thuế như một gánh nặng, hãy nhìn nó như một "tấm vé" để bạn hợp thức hóa dòng tiền và xây dựng uy tín cho shop trên sàn.

Đối với những người bán hàng qua mạng xã hội hoặc livestream chưa có hệ thống đặt hàng và thanh toán tích hợp, rủi ro bị truy thu vẫn rất cao. Cơ quan thuế hiện đang phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng để rà soát dòng tiền. Nếu doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, việc không chủ động kê khai có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính và lãi chậm nộp không đáng có.

5. Chiến lược tối ưu chi phí và tuân thủ thuế

Để tồn tại và phát triển bền vững trong giai đoạn siết chặt quản lý, người kinh doanh cần có tư duy quản trị tài chính chuyên nghiệp. Đầu tiên, hãy tách bạch tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản phục vụ kinh doanh. Việc này giúp bạn dễ dàng theo dõi doanh thu và chứng minh nguồn gốc dòng tiền khi cơ quan thuế yêu cầu đối soát.

Thứ hai, hãy tận dụng các công cụ hỗ trợ tính thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế hộ kinh doanh để biết chính xác số tiền cần nộp dựa trên ngành nghề kinh doanh (thường là 1,5% gộp cho bán hàng hóa). Thứ ba, hãy lưu trữ đầy đủ hóa đơn đầu vào. Dù là hộ kinh doanh cá thể, việc có hóa đơn chứng từ hợp lệ cho hàng hóa nhập về sẽ giúp bạn giải trình tốt hơn khi cần thiết.

Việc nắm vững chính sách không chỉ giúp bạn tránh được các rắc rối pháp lý mà còn giúp tối ưu hóa lợi nhuận. Đừng đợi đến khi bị "gọi tên" mới bắt đầu tìm hiểu về thuế. Hãy chủ động cập nhật các quy định mới nhất để bảo vệ lợi ích kinh doanh của chính mình.

6. Kết luận: Chủ động để kinh doanh bền vững

Thuế thương mại điện tử không còn là câu chuyện của tương lai mà là yêu cầu bắt buộc của hiện tại. Với Nghị định 117/2025/NĐ-CP, hành lang pháp lý đã được khép kín từ khâu đặt hàng, thanh toán đến nghĩa vụ nộp thuế. Sự minh bạch này không chỉ giúp nhà nước quản lý tốt nguồn thu mà còn tạo ra một sân chơi bình đẳng, nơi những người làm ăn chân chính không bị lép vế bởi các đối thủ trốn thuế.

Lời khuyên của Cú: Hãy coi việc đóng thuế là một phần chi phí vận hành cần thiết, giống như chi phí xăng dầu (hiện nay giá RON 95 là 22.320 VND/lít). Khi đã xác định kinh doanh online, hãy đăng ký đầy đủ và tuân thủ các quy định về hóa đơn điện tử. Điều này giúp bạn an tâm tập trung vào việc gia tăng doanh số thay vì lo lắng về các rủi ro pháp lý.

Kinh doanh bền vững là kinh doanh hợp pháp. Hãy tận dụng hệ sinh thái Cú Thông Thái để quản lý tài chính hiệu quả hơn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm thế chủ động trong mọi giao dịch tài chính của bạn.