Thuế thương mại điện tử theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán phải khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế GTGT, TNCN cho cá nhân kinh doanh. Người bán cần đăng ký mã số thuế chính xác và theo dõi chặt chẽ doanh thu giao dịch.

1. Thuế thương mại điện tử 2026 có gì thay đổi?

Cập nhật ngay thay đổi từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP để tránh bị truy thu. Kể từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh online tại Việt Nam đã chính thức bước sang một giai đoạn mới về minh bạch tài chính. Thay vì để người bán tự giác kê khai như trước đây, cơ quan thuế đã chuyển dịch trách nhiệm quản lý trực tiếp lên vai các nền tảng số. Đây là bước ngoặt quan trọng nhằm thu hẹp khoảng cách thất thu thuế trong kỷ nguyên số.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Theo quy định mới, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán bắt buộc phải thực hiện khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) cho hộ, cá nhân kinh doanh. Việc khấu trừ được thực hiện ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và nền tảng chấp nhận thanh toán. Điều này đồng nghĩa với việc dòng tiền của bạn sẽ được "lọc" qua hệ thống thuế trước khi về túi.

Sự thay đổi này không chỉ là thủ tục hành chính mà là sự thay đổi về phương thức quản lý dòng tiền. Bạn không cần phải lo lắng về việc kê khai định kỳ cho phần doanh thu đã bị sàn khấu trừ, nhưng đổi lại, bạn phải đảm bảo mọi thông tin định danh và mã số thuế cung cấp cho sàn là chính xác tuyệt đối. Hãy nhớ rằng, sự minh bạch là chìa khóa để tồn tại bền vững trong môi trường kinh doanh hiện đại. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ chuyên biệt để tránh những rắc rối không đáng có với cơ quan quản lý.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi bị khóa tài khoản mới tìm hiểu luật. Nghị định 117/2025/NĐ-CP đã đặt ra "luật chơi" mới, và người nắm rõ luật chính là người nắm lợi thế cạnh tranh.

Giải mã cơ chế vận hành mới giúp cơ quan thuế quản lý doanh thu số chính là bước tiếp theo chúng ta cần làm rõ để hiểu tại sao quy định này lại được áp dụng khắt khe như vậy.

2. Tại sao sàn thương mại điện tử phải khấu trừ thuế thay bạn?

Giải mã cơ chế vận hành mới giúp cơ quan thuế quản lý doanh thu số một cách hiệu quả hơn bao giờ hết. Trước đây, việc kiểm soát doanh thu từ hàng triệu shop online là một "bài toán khó" đối với cơ quan quản lý do dữ liệu bị phân tán và thiếu sự liên kết. Với Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn TMĐT trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, giúp tự động hóa quy trình thu thuế ngay tại nguồn.

Cơ chế này giúp loại bỏ tình trạng bỏ sót nguồn thu, đặc biệt là đối với các hộ kinh doanh nhỏ lẻ nhưng có doanh thu tích lũy lớn. Khi sàn thực hiện khấu trừ theo từng giao dịch, ngân sách nhà nước sẽ nhận được dòng tiền ổn định thay vì chờ đợi quyết toán cuối năm. Đối với người bán, lợi ích lớn nhất là giảm bớt gánh nặng thủ tục kê khai phức tạp. Bạn không phải lo lắng về việc quên nộp tờ khai hay tính toán sai số thuế phải nộp cho từng đơn hàng trên sàn, vì hệ thống đã tự động tính toán dựa trên dữ liệu thực tế.

Tuy nhiên, sự tiện lợi này đi kèm với yêu cầu khắt khe về tính minh bạch. Sàn cần lưu giữ chứng từ, đối soát doanh thu và xử lý các đơn hàng hoàn hủy một cách chính xác. Nếu bạn bán hàng qua nhiều kênh, việc tách bạch doanh thu giữa sàn có thanh toán và các kênh không có thanh toán trở thành kỹ năng bắt buộc. Để hiểu rõ hơn về cách phân loại doanh thu này, bạn có thể tự kiểm tra ngay các báo cáo tài chính của mình thông qua các công cụ hỗ trợ tính thuế tự động.

Phân tích đối tượng cần đặc biệt lưu ý khi kinh doanh online sẽ giúp bạn xác định rõ mình đang đứng ở đâu trong cấu trúc quản lý thuế mới này.

3. Ai chịu tác động lớn nhất từ quy định thuế mới?

Phân tích đối tượng cần đặc biệt lưu ý khi kinh doanh online cho thấy quy định này không áp dụng đồng loạt theo kiểu "cào bằng". Tác động mạnh mẽ nhất thuộc về các hộ, cá nhân kinh doanh trên các sàn TMĐT có tích hợp sẵn chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như Shopee, TikTok Shop hay các nền tảng tương đương. Đối với nhóm này, thuế GTGT và TNCN sẽ được khấu trừ ngay lập tức khi giao dịch thành công.

Nhóm thứ hai cần thận trọng là những người kinh doanh đa kênh. Nếu bạn vừa bán trên sàn, vừa bán qua Facebook, livestream hoặc website riêng, bạn phải tách biệt hoàn toàn doanh thu. Doanh thu trên sàn sẽ bị sàn khấu trừ, nhưng doanh thu từ Facebook hay website riêng thường không thuộc phạm vi khấu trừ thay. Nếu bạn không có hệ thống quản lý sổ sách tốt, nguy cơ bị truy thu thuế do kê khai thiếu doanh thu ngoài sàn là rất cao. Bạn cần lưu giữ đầy đủ chứng từ nhập hàng và doanh thu để chứng minh tính hợp pháp của dòng tiền.

Cuối cùng, những người kinh doanh các mặt hàng đặc thù như rượu, thuốc lá hay các sản phẩm chịu thuế tiêu thụ đặc biệt vẫn phải tự thực hiện nghĩa vụ thuế riêng biệt. Việc sàn nộp thay thuế GTGT và TNCN không đồng nghĩa với việc bạn được miễn trừ các loại thuế khác. Sự minh bạch về thông tin định danh và mã số thuế là yếu tố sống còn. Nếu bạn không cập nhật đúng thông tin, sàn sẽ không thể thực hiện nghĩa vụ khai thay, dẫn đến rủi ro pháp lý cho chính chủ cửa hàng. Hãy luôn chủ động nắm bắt các thay đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế, vốn được dự kiến khoảng 500 triệu đồng/năm theo các thông tin cập nhật năm 2026, để tối ưu hóa kế hoạch kinh doanh.

4. Làm sao để quản lý nghĩa vụ thuế khi bán đa kênh?

Chiến lược tách bạch doanh thu và chứng từ để tối ưu thuế hợp pháp là bài toán sống còn cho người kinh doanh online hiện nay. Kể từ khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, cơ quan thuế đã siết chặt việc quản lý doanh thu trên các nền tảng số. Để không bị "đánh đồng" doanh thu, bạn cần thiết lập hệ thống sổ sách riêng biệt cho từng kênh bán hàng ngay từ hôm nay.

Trước hết, hãy phân loại doanh thu dựa trên cơ chế thanh toán của nền tảng. Những sàn có tích hợp đặt hàng và thanh toán trực tuyến sẽ tự động khấu trừ thuế GTGT và TNCN cho bạn. Bạn cần yêu cầu sàn cung cấp báo cáo giao dịch định kỳ để đối soát số liệu. Hãy nhớ rằng, sàn chỉ nộp thay phần thuế phát sinh trên chính nền tảng đó. Doanh thu từ Facebook, TikTok (nếu không có chức năng thanh toán tại chỗ) hoặc website riêng vẫn nằm trong trách nhiệm tự kê khai của bạn.

Việc quản lý chứng từ đầu vào là yếu tố then chốt để chứng minh chi phí hợp lý. Bạn nên lưu trữ hóa đơn điện tử cho mọi lô hàng nhập về, ngay cả khi mua từ các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Nếu không có chứng từ, bạn sẽ mất lợi thế trong việc giải trình doanh thu thuần khi cơ quan thuế kiểm tra. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng doanh thu chịu thuế để tránh bị truy thu bất ngờ vào cuối năm.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để "nước đến chân mới nhảy". Việc phân loại doanh thu ngay khi giao dịch thành công giúp bạn tiết kiệm hàng giờ đồng hồ đối soát khi quyết toán thuế.

Cuối cùng, hãy sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng có tính năng xuất báo cáo thuế để đồng bộ dữ liệu đa kênh. Việc minh bạch hóa thông tin định danh và mã số thuế trên mọi nền tảng không chỉ giúp bạn tuân thủ luật mà còn tạo uy tín với người mua. Khi hệ thống của bạn đã vận hành trơn tru, việc tối ưu hóa chi phí vận hành và nghĩa vụ thuế theo đúng luật sẽ trở nên đơn giản hơn nhiều.

5. Các mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp cho người kinh doanh online

Tối ưu hóa chi phí vận hành và nghĩa vụ thuế theo đúng luật là cách thông minh để bảo toàn lợi nhuận trong bối cảnh giá xăng dầu biến động mạnh. Hiện nay, giá xăng RON 95 đang ở mức 28.250 VND/lít, gây áp lực không nhỏ lên chi phí logistics của người bán. Để cân đối lại lợi nhuận, bạn cần tận dụng tối đa các quy định về chi phí được trừ khi tính thuế cho hộ và cá nhân kinh doanh.

Mẹo đầu tiên là tối ưu hóa chi phí vận chuyển. Bạn cần tách biệt chi phí giao hàng trong giá bán và các khoản phí sàn thu hộ. Nếu bạn sử dụng các đơn vị vận chuyển có hóa đơn VAT, hãy đảm bảo lưu giữ đầy đủ để khấu trừ vào chi phí kinh doanh. Mẹo thứ hai là tận dụng các ưu đãi về ngưỡng doanh thu. Nếu doanh thu năm dưới mức quy định (ví dụ ngưỡng 500 triệu đồng/năm theo một số dự thảo), bạn có thể làm thủ tục hoàn số thuế đã bị sàn khấu trừ thay. Đây là quyền lợi mà nhiều người bán thường bỏ qua do không nắm rõ quy trình.

Mẹo thứ ba nằm ở việc quản lý hàng tồn kho và các đơn hàng hoàn hủy. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, thuế được khấu trừ theo từng giao dịch thành công. Vì vậy, bạn phải cập nhật trạng thái đơn hàng trên sàn ngay lập tức để tránh việc sàn khấu trừ nhầm thuế cho những đơn hàng bị khách trả lại. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các phương pháp tính thuế phù hợp với quy mô doanh thu của mình để đạt mức đóng góp tối ưu nhất.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật các thông tư hướng dẫn mới nhất từ Tổng cục Thuế để không bỏ lỡ các chính sách hỗ trợ. Việc tuân thủ đúng luật không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn là "tấm khiên" bảo vệ dòng tiền kinh doanh của bạn trước mọi biến động thị trường. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để nắm bắt con số chính xác cho từng giao dịch.