1. Thuế Thương mại điện tử năm 2026 có gì thay đổi cho nhà bán hàng cá nhân?

Năm 2026 đánh dấu bước ngoặt lớn với Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada chính thức thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà bán hàng.

Cơ chế này giúp cá nhân kinh doanh giảm bớt gánh nặng hành chính. Sàn sẽ tự động tính toán số thuế trên doanh thu thực tế phát sinh tại sàn.

• Tự động hóa kê khai thuế GTGT và TNCN.
• Giảm thiểu sai sót trong quá trình đối soát báo cáo doanh thu.
• Đảm bảo tính minh bạch tài chính theo quy định mới.

Giải mã sự chuyển dịch từ tự kê khai sang cơ chế khấu trừ tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

2. Ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm áp dụng như thế nào từ 01/01/2026?

Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm là cột mốc quan trọng. Dưới ngưỡng này, cá nhân kinh doanh được miễn thuế GTGT và TNCN.

CPA Trần Minh Đức lưu ý: Doanh thu này được tính cộng gộp từ tất cả các sàn TMĐT. Việc tách bạch giữa bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ là bắt buộc để áp đúng biểu thuế.

Hướng dẫn chi tiết về hạn mức doanh thu chịu thuế và cách phân biệt giữa hàng hóa và dịch vụ theo quy định mới của CPA Trần Minh Đức.

3. Làm thế nào để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh và hóa đơn không hợp lệ?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP siết chặt quy định về tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân nợ thuế. Người đi làm cần chủ động tra cứu trạng thái nợ thuế định kỳ.

Bên cạnh đó, Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo rủi ro hóa đơn từ 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh. Sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này sẽ dẫn đến bị cơ quan thuế truy thu và phạt chậm nộp 0.03%/ngày.

Lời khuyên từ chuyên gia:

• Thường xuyên kiểm tra tình trạng MST trên hệ thống Cú Thông Thái.
• Đối soát hóa đơn đầu vào để đảm bảo nhà cung cấp đang hoạt động bình thường.
• Ưu tiên sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

Cảnh báo về Nghị định 49/2025/NĐ-CP và Công văn 1798/TCT-TTKT nhằm bảo vệ vị thế pháp lý của người đi làm.

4. Quyết toán thuế TNCN và tối ưu giảm trừ gia cảnh trong môi trường TMĐT ra sao?

ThS. Nguyễn Thị Lan khẳng định Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến thay đổi quan trọng cho người bán hàng online. Nhà bán hàng cần phân biệt rõ thu nhập từ tiền lương và thu nhập từ kinh doanh để áp dụng mức giảm trừ hợp lý.

Đối với cá nhân kinh doanh trên sàn, doanh thu chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% là nghĩa vụ bắt buộc. Tuy nhiên, nếu bạn có nguồn thu nhập từ tiền lương, việc quyết toán cuối năm là cơ hội để tối ưu hóa số thuế phải nộp.

• Áp dụng mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
• Giảm trừ cho người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng theo quy định mới.
• Chứng từ cần thiết: Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc, hóa đơn BHXH và các khoản giảm trừ bắt buộc.

Việc đối soát dữ liệu doanh thu từ Shopee, TikTok Shop với tờ khai thuế là then chốt. Sai lệch số liệu dẫn đến rủi ro bị truy thu và tiền chậm nộp 0.03%/ngày theo quy định hiện hành.

Chiến lược quản trị tài chính cá nhân dựa trên Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 dưới góc nhìn của ThS. Nguyễn Thị Lan.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và xử lý nợ trong giao dịch B2B thế nào cho đúng luật?

LS. Lê Hoàng Nam nhấn mạnh việc thu hồi công nợ phải tuân thủ Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân. Doanh nghiệp không được phép sử dụng thông tin khách hàng trái phép để đòi nợ.

Trong các tranh chấp thương mại, việc tính lãi chậm trả phải căn cứ vào Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 và Điều 306 Luật Thương mại 2005. Mức lãi suất thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm trừ trường hợp luật khác có quy định.

Để tránh rủi ro pháp lý, hãy kiểm tra trạng thái MST đối tác trên hệ thống Cú Thông Thái. Tránh giao dịch với các đơn vị thuộc danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT để bảo vệ dòng tiền.

Áp dụng Luật 91/2025/QH15 và Điều 468 BLDS 2015 để đảm bảo quyền lợi trong các tranh chấp thương mại.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ