⏱️ 13 phút đọc · 2493 từ

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho TikTok Shop 2026

Thời đại "kinh doanh online không thuế" đã kết thúc. Năm 2026, cơ quan thuế siết chặt hơn với các hoạt động thương mại điện tử, đặc biệt là trên các sàn lớn như TikTok Shop. Đây không còn là dự báo, mà là thực tế đang diễn ra, đòi hỏi người bán phải nắm rõ luật để tránh những rủi ro không đáng có.

Sự thay đổi này không chỉ đến từ các văn bản pháp luật, mà còn từ chính cơ chế hoạt động của các nền tảng. TikTok Shop, cùng các sàn khác, giờ đây có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế. Nghĩa là, mọi hoạt động mua bán của bạn sẽ được "soi kỹ từng con số".

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nắm rõ luật từ sớm không chỉ giúp bạn tuân thủ, mà còn là lợi thế cạnh tranh. Đừng để lỡ hẹn với các nghĩa vụ thuế, hậu quả tài chính sẽ rất nặng nề.

Việc tăng cường quản lý thuế cho thương mại điện tử là động thái tất yếu của nhà nước nhằm đảm bảo công bằng giữa các loại hình kinh doanh và tăng nguồn thu ngân sách. Đây là một phần của chiến lược phát triển kinh tế bền vững, nơi mọi thành phần đều đóng góp vào sự phát triển chung.

Trong bối cảnh kinh tế hiện tại, việc tối ưu chi phí là cực kỳ quan trọng. Ngay cả giá xăng, một chi phí đầu vào ảnh hưởng đến mọi hoạt động logistic, cũng cần được theo dõi sát sao. Ví dụ, giá RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 24.330 VND/lít (Nguồn: pvoil, 2026-03-27), khá cạnh tranh so với nhiều quốc gia khác trong khu vực. Điều này tạo lợi thế nhất định về chi phí vận chuyển nội địa.

Khu vực	Giá RON 95 (VND/lít)
Việt Nam	24.330
Thái Lan	25.794
Singapore	74.749
Lào	28.162
Trung Quốc	25.004
Campuchia	30.531

Dù vậy, bất kỳ khoản thuế không cần thiết nào cũng đều ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận. Để hiểu rõ hơn về tác động của các yếu tố vĩ mô đến doanh nghiệp của bạn, bạn có thể tham khảo Dashboard Vĩ Mô Vimo của Cú Thông Thái. Bài viết này, Cú Kiểm Toán sẽ "soi kỹ" 3 quy định quan trọng nhất về thuế kinh doanh online trên TikTok Shop năm 2026. Chúng ta sẽ cùng đi qua từng bước, từ việc xác định nghĩa vụ đến các thủ tục kê khai chi tiết, giúp bạn kinh doanh vững vàng, không lo thuế.

Quy Định Thuế Kinh Doanh Online Năm 2026: Không Còn Khoan Nhượng

Bộ Tài chính đã ban hành nhiều văn bản để quản lý thuế trong lĩnh vực thương mại điện tử. Năm 2026, các quy định này được áp dụng một cách chặt chẽ hơn bao giờ hết. Mọi cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh, phát sinh doanh thu từ TikTok Shop đều nằm trong tầm ngắm. Điều này được cụ thể hóa trong các văn bản pháp luật hiện hành, đặc biệt là Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14 và Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Ai Phải Nộp Thuế: Xác Định Đối Tượng

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có phát sinh doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc diện phải nộp thuế. Cụ thể, nếu bạn kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop và có tổng doanh thu trên 100 triệu VND/năm thì phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).

• Dưới 100 triệu VND/năm: Được miễn thuế GTGT và TNCN. Đây là ngưỡng quan trọng bạn cần nắm rõ để xác định nghĩa vụ của mình.

• Trên 100 triệu VND/năm: Bắt buộc phải nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ quy định.

Doanh thu tính thuế là tổng doanh thu thực tế phát sinh trong năm dương lịch, bao gồm cả doanh thu từ nhiều nguồn khác nhau (TikTok Shop, Shopee, Facebook, website riêng...). Cơ quan thuế sẽ tổng hợp dữ liệu từ các sàn, các tổ chức trung gian thanh toán (ngân hàng, ví điện tử) và các nguồn khác để xác định con số chính xác. Vì vậy, việc chia nhỏ doanh thu ra nhiều tài khoản để trốn thuế là không khả thi và tiềm ẩn rủi ro rất cao.

Cách Tính Thuế: Tỷ Lệ Cụ Thể Theo Quy Định

Căn cứ Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai từng lần phát sinh. Đối với cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử, tỷ lệ thuế áp dụng trên doanh thu tính thuế như sau:

Loại hình kinh doanh	Tỷ lệ GTGT (%)	Tỷ lệ TNCN (%)
Phân phối, cung cấp hàng hóa	1%	0.5%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu	5%	2%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu	3%	1.5%
Hoạt động kinh doanh khác	2%	1%

Hầu hết các trường hợp bán hàng trên TikTok Shop sẽ thuộc nhóm "Phân phối, cung cấp hàng hóa", với tỷ lệ thuế GTGT là 1% và TNCN là 0.5% trên doanh thu tính thuế. Ví dụ: Nếu bạn có doanh thu 150 triệu VND/năm từ việc bán quần áo trên TikTok Shop, bạn sẽ phải nộp 1,5 triệu VND (1% GTGT + 0.5% TNCN) trên 150 triệu VND. Con số này không lớn, nhưng nếu không kê khai, số tiền phạt có thể vượt xa.

Việc nắm rõ các tỷ lệ này giúp bạn dự toán chi phí và định giá sản phẩm hợp lý. Hãy tính toán kỹ lưỡng để đảm bảo giá bán đã bao gồm các nghĩa vụ thuế. Bạn có thể sử dụng Công Cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái để kiểm tra nhanh nghĩa vụ thuế của mình — chỉ cần nhập doanh thu, hệ thống sẽ trả về con số cụ thể sau 30 giây. Đơn giản vậy thôi.

Hướng Dẫn Kê Khai Thuế TikTok Shop: Từng Bước Rõ Ràng

Đừng để thủ tục phức tạp làm bạn nản lòng. Cú Kiểm Toán sẽ chỉ dẫn bạn từng bước kê khai thuế kinh doanh online trên TikTok Shop một cách đơn giản nhất. Điều quan trọng là phải thực hiện đúng và đủ, tránh mọi sai sót có thể dẫn đến phạt hành chính nặng nề.

Bước 1: Đăng Ký Thuế Với Cơ Quan Nhà Nước

Trước khi kê khai, bạn cần đăng ký thuế. Nếu bạn đã có mã số thuế cá nhân, bạn cần đăng ký bổ sung hoạt động kinh doanh online. Hồ sơ bao gồm CMND/CCCD, thông báo về địa chỉ kinh doanh online (tên gian hàng, địa chỉ sàn TMĐT như TikTok Shop). Nếu chưa có mã số thuế, hãy đăng ký mã số thuế mới.

• Cá nhân kinh doanh: Nộp hồ sơ đăng ký thuế cá nhân kèm theo thông báo hoạt động kinh doanh online tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp nơi bạn cư trú.

• Hộ kinh doanh: Cần có Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh trước, sau đó đăng ký mã số thuế riêng cho hộ. Thủ tục này chi tiết hơn. Bạn có thể tra cứu thông tin thuế Hộ Kinh Doanh để hiểu rõ hơn các yêu cầu.

Thông tin đăng ký phải bao gồm họ tên, mã số thuế, địa chỉ, số điện thoại, và đặc biệt là địa chỉ website/sàn thương mại điện tử mà bạn kinh doanh (ví dụ: TikTok Shop). Việc này giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý và đối chiếu dữ liệu.

Bước 2: Kê Khai Thuế Định Kỳ Hoặc Từng Lần Phát Sinh

Với hoạt động kinh doanh trên TikTok Shop, bạn có thể lựa chọn phương pháp kê khai hoặc cơ quan thuế sẽ áp dụng phương pháp khoán. Tuy nhiên, Cú Kiểm Toán khuyến khích các cá nhân tự chủ động kê khai để đảm bảo tính minh bạch và tránh rủi ro.

• Kê khai định kỳ (theo quý): Nếu doanh thu ổn định và trên 100 triệu VND/năm, bạn cần nộp tờ khai thuế định kỳ. Hồ sơ bao gồm Tờ khai thuế theo mẫu 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các phụ lục liên quan. Thời hạn nộp là chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (ví dụ: quý 1 nộp chậm nhất 30/4).

• Kê khai từng lần phát sinh: Áp dụng nếu hoạt động kinh doanh không thường xuyên hoặc phát sinh doanh thu từ các nguồn khác không liên tục.

Hồ sơ kê khai nộp tại Chi cục Thuế nơi bạn đăng ký kinh doanh hoặc qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Đặc biệt, từ năm 2026, việc các sàn TMĐT như TikTok Shop có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế theo Khoản 7, Điều 13 Nghị định 126/2020/NĐ-CP sẽ giúp cơ quan thuế dễ dàng đối chiếu. Vì vậy, việc kê khai trung thực và đầy đủ là tối quan trọng, mọi sai sót đều có thể bị phát hiện nhanh chóng.

Bước 3: Nộp Tiền Thuế Vào Ngân Sách Nhà Nước

Sau khi kê khai, bạn sẽ nhận được thông báo số tiền thuế phải nộp từ cơ quan thuế. Thời hạn nộp tiền thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Bạn có thể nộp tiền thuế qua các hình thức sau:

• Nộp tiền mặt trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước hoặc các ngân hàng được ủy nhiệm thu.

• Chuyển khoản điện tử qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc qua các ứng dụng ngân hàng di động, internet banking.

🦉 Cú Kiểm Toán cảnh báo: Chậm nộp thuế dù chỉ một ngày cũng sẽ bị tính tiền chậm nộp theo quy định tại Điều 59 Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14. Tiền phạt này được tính dựa trên số tiền chậm nộp và số ngày chậm nộp, con số sẽ tăng lên đáng kể nếu bạn cố tình chây ỳ hoặc bỏ qua nghĩa vụ.

Để đảm bảo không bỏ lỡ các deadline quan trọng, bạn có thể thiết lập nhắc nhở hoặc sử dụng các công cụ quản lý tài chính cá nhân. Hệ thống của Cú Thông Thái cũng đang phát triển tính năng Theo Dõi Thuế Bán Online 2026 để hỗ trợ bạn hiệu quả hơn trong việc quản lý các nghĩa vụ thuế.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Tuân thủ thuế là điều bắt buộc, nhưng bạn hoàn toàn có thể tối ưu nghĩa vụ của mình một cách hợp pháp. Dưới đây là 3 mẹo mà Cú Kiểm Toán muốn chia sẻ để bạn kinh doanh trên TikTok Shop hiệu quả hơn, không lo "tiền mất tật mang" vì những lỗi không đáng có.

• Mẹo 1: Quản lý Sổ Sách, Chứng Từ Rõ Ràng. Đây là nền tảng của mọi hoạt động tài chính minh bạch. Hãy ghi chép đầy đủ doanh thu, chi phí, hóa đơn mua hàng, hóa đơn dịch vụ vận chuyển. Mọi giao dịch qua TikTok Shop, ngân hàng, ví điện tử đều phải được lưu trữ cẩn thận. Khi cơ quan thuế yêu cầu đối chiếu, bạn sẽ có đầy đủ bằng chứng để giải trình, tránh bị ấn định doanh thu cao hơn thực tế.

• Mẹo 2: Tận Dụng Ngưỡng Miễn Thuế 100 Triệu VND/năm (nếu phù hợp). Nếu doanh thu của bạn cận ngưỡng này, hãy tính toán kỹ lưỡng. Đôi khi, việc điều chỉnh một chút chiến lược kinh doanh hoặc đầu tư vào các khoản mục hợp lý (ví dụ: chi phí quảng cáo, thuê dịch vụ có hóa đơn) có thể giúp bạn nằm trong diện miễn thuế hoặc giảm thiểu số thuế phải nộp. Tuy nhiên, Cú Kiểm Toán nhấn mạnh: không nên chia nhỏ doanh thu một cách giả tạo để trốn thuế, vì hành vi này sẽ bị phát hiện và xử lý nghiêm khắc theo Luật Quản lý Thuế, thậm chí có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

• Mẹo 3: Cập Nhật Liên Tục Các Quy Định Mới. Chính sách thuế luôn có sự điều chỉnh để phù hợp với thực tế kinh tế. Việc theo dõi sát sao các thông tư, nghị định mới từ Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế là rất cần thiết. Hãy đăng ký nhận thông tin từ các kênh uy tín như Cú Thông Thái để không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi quan trọng nào. Nắm thông tin sớm, phản ứng kịp thời là chìa khóa để giữ cho hoạt động kinh doanh của bạn luôn hợp pháp và hiệu quả.

Thực hiện tốt các mẹo này sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ đúng luật mà còn quản lý tài chính cá nhân, doanh nghiệp một cách chủ động và hiệu quả hơn. Đừng chờ đến khi cơ quan thuế "gõ cửa" mới tìm hiểu, bởi vì lúc đó đã là quá muộn.

Kết Luận: Chủ Động Tuân Thủ, Vững Vàng Kinh Doanh

Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong việc quản lý thuế đối với kinh doanh online, đặc biệt là trên các nền tảng như TikTok Shop. Từ việc xác định đối tượng nộp thuế, áp dụng tỷ lệ cụ thể theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cho đến quy trình kê khai và nộp thuế, mọi thứ đều yêu cầu sự chính xác và minh bạch từ phía người kinh doanh. Cơ quan thuế đang sử dụng công nghệ và dữ liệu từ các sàn TMĐT để "soi kỹ" hơn bao giờ hết.

Việc chủ động nắm bắt và tuân thủ các quy định thuế không chỉ giúp bạn tránh được những khoản phạt không đáng có theo Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14, mà còn xây dựng nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh lâu dài trên TikTok Shop. Hãy xem đây là một phần không thể thiếu của chiến lược kinh doanh của bạn, một yếu tố quyết định sự bền vững.

Cú Kiểm Toán luôn đồng hành cùng bạn trên con đường tuân thủ thuế. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đơn giản hóa mọi thủ tục và tối ưu tài chính của bạn. Đừng chần chừ, hãy hành động ngay hôm nay để đảm bảo mọi con số của bạn đều minh bạch và đúng luật!

🎯 Key Takeaways

Từ năm 2026, mọi cá nhân, hộ kinh doanh trên TikTok Shop có tổng doanh thu trên 100 triệu VND/năm đều phải nộp thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% (đối với phân phối hàng hóa) theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế theo Khoản 7, Điều 13 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, yêu cầu người bán phải kê khai trung thực và đầy đủ.

Để tối ưu thuế hợp pháp, người bán cần quản lý sổ sách rõ ràng, tận dụng ngưỡng miễn thuế 100 triệu VND/năm (không chia nhỏ doanh thu giả tạo), và liên tục cập nhật các quy định thuế mới.

Chậm nộp thuế sẽ bị tính tiền phạt theo Điều 59 Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14. Hãy theo dõi sát sao các deadline kê khai và nộp thuế để tránh rủi ro.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Chị Lê Thị Mai, 29 tuổi, chủ shop quần áo online trên TikTok Shop ở quận Bình Thạnh, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 120 triệu/năm từ TikTok Shop · Chị Mai vừa mở shop quần áo trên TikTok Shop được 1 năm, doanh thu đang trên đà tăng trưởng, nhưng chưa từng kê khai thuế. Chị lo lắng về các quy định mới năm 2026 và không biết cách tính toán nghĩa vụ của mình.

Chị Lê Thị Mai, 29 tuổi, một chủ shop quần áo năng động tại quận Bình Thạnh, TP.HCM, đang kinh doanh rất thành công trên TikTok Shop. Với doanh thu trung bình **10 triệu/tháng**, tổng cộng **120 triệu/năm**, chị Mai biết mình đã vượt ngưỡng 100 triệu VND/năm và bắt đầu lo lắng về nghĩa vụ thuế cho năm 2026. Chị nghe nhiều thông tin về việc siết chặt thuế kinh doanh online nhưng không biết bắt đầu từ đâu. Các thủ tục hành chính luôn làm chị đau đầu, đặc biệt là việc tính toán đúng tỷ lệ và điền các biểu mẫu. Để tìm lời giải, chị Mai đã tìm đến Cú Thông Thái. Chị mở ngay Công cụ Tính Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái, nhập mức doanh thu 120 triệu VND vào ô "Doanh thu của bạn". Chỉ trong 30 giây, công cụ hiển thị rõ ràng: chị cần nộp **1.2 triệu VND tiền thuế GTGT (1%)** và **600 nghìn VND tiền thuế TNCN (0.5%)** trên tổng doanh thu. Con số cụ thể giúp chị Mai hiểu rõ nghĩa vụ của mình, lập kế hoạch tài chính và chủ động đăng ký thuế với cơ quan chức năng, tránh mọi rủi ro phạt chậm nộp. Chị Mai thấy nhẹ nhõm hơn nhiều khi đã có một lộ trình rõ ràng, và biết rằng Cú Thông Thái là 'trợ lý' đắc lực cho mình.

💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Tôi bán hàng online trên nhiều nền tảng (TikTok Shop, Shopee, Facebook) thì tính thuế thế nào?

Cơ quan thuế sẽ tổng hợp doanh thu của bạn từ tất cả các nguồn (TikTok Shop, Shopee, Facebook...). Nếu tổng doanh thu vượt 100 triệu VND/năm, bạn phải nộp thuế. Hãy kê khai đầy đủ và trung thực mọi nguồn thu nhập để tránh bị phạt.

❓ Nếu tôi không kê khai thuế, tôi sẽ bị phạt như thế nào?

Việc không kê khai thuế hoặc kê khai sai có thể dẫn đến phạt hành chính theo Luật Quản lý Thuế, phạt chậm nộp thuế (tính theo ngày và số tiền chậm nộp), và thậm chí là truy cứu trách nhiệm hình sự nếu số tiền trốn thuế lớn. Hậu quả tài chính sẽ rất nặng nề.

❓ TikTok Shop có tự động khấu trừ thuế của tôi không?

Hiện tại, TikTok Shop không tự động khấu trừ thuế của người bán cá nhân. Tuy nhiên, họ có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Do đó, bạn vẫn là người chịu trách nhiệm trực tiếp kê khai và nộp thuế theo đúng quy định.