Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada là các khoản thuế GTGT, TNCN cùng phí nền tảng mà người bán hàng online phải chịu. Từ năm 2025, các sàn TMĐT tại Việt Nam sẽ tự động khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, đánh dấu bước ngoặt trong quản lý thuế kinh doanh online.

Giới Thiệu: Cuộc Thanh Lọc Lớn Trên Sàn Thương Mại Điện Tử

Thời điểm 2025-2026 đang đến rất gần. Đây là giai đoạn thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam chứng kiến những thay đổi mang tính bước ngoặt về thuế và phí. Không còn là cuộc chơi "dễ thở" như trước, người bán giờ đây đối mặt với việc các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, tự động khấu trừ và nộp thuế thay.

Trong bối cảnh chi phí vận hành doanh nghiệp liên tục leo thang, với giá xăng RON 95 tại Việt Nam đạt 24.150 VND/lít – dù thấp hơn Singapore tới 49.246 VND/lít hay Thái Lan 34.236 VND/lít nhưng vẫn là khoản chi đáng kể – áp lực lên người bán online càng lớn. Ai không nắm rõ luật chơi mới, không soi kỹ từng con số, rất dễ bị "cuốn trôi" khỏi thị trường đầy cạnh tranh này.

🦉 Cú nhận xét: Việc siết chặt quản lý thuế TMĐT là xu hướng tất yếu của nhiều quốc gia. Người bán cần chủ động thích nghi, không thể coi nhẹ nghĩa vụ thuế như một khoản "phí lặt vặt".

Sàn Khấu Trừ Thuế: Thay Đổi Lớn Từ 2025

Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ năm 2025. Đây là văn bản pháp lý quan trọng, buộc các sàn TMĐT lớn như Shopee, TikTok, Lazada, Tiki phải thay đổi vai trò từ trung gian sang trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Nghĩa là, ngay khi một giao dịch hoàn tất, các khoản thuế sẽ được sàn tự động tính và giữ lại trước khi chuyển doanh thu về cho bạn.

Cụ thể, đối với cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu online (bao gồm cả doanh thu trên TikTok Shop) trên 100 triệu đồng/năm, bạn phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) 1% và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) 0,5% trên doanh thu. Ngoài ra, còn có lệ phí môn bài tính theo bậc doanh thu. Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế có thể được xem xét nâng lên 200 triệu đồng/năm cho một số trường hợp, nhưng hiện tại, mốc 100 triệu vẫn là con số cần nhớ.

Việc này có nghĩa là, bạn sẽ không còn phải tự kê khai hay lo lắng quên nộp thuế cho những giao dịch trên sàn. Sàn sẽ làm thay bạn. Tuy nhiên, điều đó cũng đồng nghĩa với việc dòng tiền của bạn sẽ bị khấu trừ ngay lập tức, đòi hỏi quản lý tài chính chặt chẽ hơn.

Phí Nền Tảng: "Gánh Nặng Kép" Từ TikTok Shop, Shopee, Lazada

Ngoài thuế nhà nước, người bán còn phải đối mặt với các loại phí nền tảng do chính các sàn quy định. Đây là lớp chi phí thứ hai, thường xuyên thay đổi và có xu hướng tăng mạnh trong giai đoạn 2025-2026, đặc biệt từ hai ông lớn chiếm gần 98% thị phần TMĐT tại Việt Nam: TikTok Shop và Shopee (theo VOV).

TikTok Shop Việt Nam: Tăng Phí Hoa Hồng Đến 14,5%

Từ tháng 3/2026, TikTok Shop Việt Nam sẽ tăng mạnh phí hoa hồng. Cụ thể, gian hàng thông thường (marketplace) phải chịu phí 12,5%, và gian hàng Mall là 14,5%. Tổng hiệu suất phí (bao gồm hoa hồng, phí giao dịch và các loại phí khác) tại Việt Nam nằm trong khoảng 8–17%, tùy thuộc vào ngành hàng và các chương trình khuyến mãi.

Shopee Việt Nam: Phí Hỗ Trợ Kỹ Thuật Mới 5%

Shopee cũng không nằm ngoài xu hướng tăng phí. Từ tháng 2/2026, ngoài hoa hồng cơ bản 2–6% (tùy ngành hàng) và phí giao dịch khoảng 2,18% mỗi đơn, Shopee Việt Nam sẽ áp dụng thêm phí hỗ trợ kỹ thuật mới 5%. Tổng cộng, riêng phí nền tảng đã có thể lên tới 9–13% doanh thu.

VOV đã ghi nhận phản ánh từ nhiều người bán: khi cộng thêm voucher, phí cố định, thuế, quảng cáo và chi phí vận hành, tổng chi phí trên Shopee có thể lên tới khoảng 39,5% doanh thu, còn TikTok Shop thậm chí tới 45,6% doanh thu. Đây là con số không nhỏ, trực tiếp ăn vào biên lợi nhuận của bạn.

Lazada Việt Nam: Lựa Chọn "Dễ Thở Hơn"?

So với TikTok Shop và Shopee, Lazada Việt Nam có vẻ "dễ thở" hơn một chút về phí nền tảng. Tổng phí hiệu dụng của Lazada tại Việt Nam thường ở mức 5–7% (chưa tính quảng cáo, logistics). Lazada áp dụng dạng phí xử lý đơn hàng (order processing fee) thay vì nhiều loại phí nhỏ lẻ khác.

So Sánh Quốc Tế: Việt Nam Ở Đâu Trong Cuộc Chơi Thuế TMĐT?

Việc Việt Nam siết chặt quản lý thuế TMĐT và các sàn tăng phí là một xu hướng chung của khu vực. Nhiều nước ASEAN cũng đã hoặc đang chuyển sang mô hình sàn khấu trừ thuế thay cá nhân bán hàng để giảm thất thu và dễ quản lý. Tuy nhiên, ngưỡng doanh thu chịu thuế và cách tính thuế suất khác nhau giữa các nước.

Bản đồ phí sàn (không bao gồm thuế nhà nước, quảng cáo, logistics) năm 2026 cho thấy Việt Nam không hề nằm ở nhóm phí thấp. Các nghiên cứu khu vực như Cube Asia ghi nhận sellers Đông Nam Á đang chịu "effective take rate" (tổng phí nền tảng) khoảng 20–25% doanh thu khi cộng tất cả loại phí. Việt Nam nằm trong mức này, thậm chí cao hơn khi cộng thêm chi phí quảng cáo, voucher, hoàn hàng, như VOV đã phản ánh.

🦉 Cú nhận xét: Mô hình thuế GTGT 1% + TNCN 0,5% trên doanh thu cho hộ/cá nhân kinh doanh trên 100 triệu đồng/năm của Việt Nam là tương đối "phẳng" và dễ hiểu, nhưng tổng chi phí có thể không hề nhỏ khi kết hợp với phí sàn.

Bài Học Cho Người Bán: 5 Chiến Lược Sống Còn Trong Thời Đại Mới

Với những thay đổi về thuế và phí, người bán online cần có chiến lược rõ ràng để không bị thua lỗ. Dưới đây là những bài học quan trọng:

1. Đưa Thuế & Phí Vào Cấu Trúc Giá Ngay Từ Đầu

Khoản thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% tưởng nhỏ, nhưng khi cộng dồn với phí sàn, quảng cáo, voucher, chiết khấu có thể đẩy tổng chi phí lên tới 40% doanh thu. Bạn không thể coi thuế là "phí lặt vặt" nữa. Hãy tính toán kỹ lưỡng và đưa tất cả các khoản này vào giá bán sản phẩm của mình ngay từ đầu để đảm bảo lợi nhuận.

2. Đa Kênh Bán Hàng Để Tối Ưu Chi Phí

Việc phụ thuộc hoàn toàn vào một sàn duy nhất, đặc biệt là TikTok Shop hay Shopee với mức phí cao, sẽ rất rủi ro. Hãy cân nhắc mở rộng kênh bán hàng sang Lazada, Tiki, website riêng, hoặc các nền tảng mạng xã hội như Facebook/Zalo. Việc đa dạng hóa giúp bạn phân bổ chi phí, giảm thiểu rủi ro từ việc tăng phí đột ngột của một nền tảng, và tối đa hóa lợi nhuận.

Bạn có thể kiểm tra thuế thương mại điện tử chi tiết hơn cho từng kênh bán hàng.

3. Chuẩn Hóa Thông Tin Thuế & Mã Số Thuế

Các sàn TMĐT sẽ yêu cầu người bán cung cấp mã số thuế và địa chỉ hóa đơn để đồng bộ dữ liệu với cơ quan thuế. Việc chuẩn hóa hồ sơ thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ quy định mà còn giảm rủi ro bị truy thu hoặc phạt. Đừng để hồ sơ của mình có sai sót khiến việc kinh doanh bị gián đoạn.

Hãy chắc chắn rằng mọi thông tin kê khai của bạn đều chính xác. Bạn có thể tự kiểm tra lại nghĩa vụ thuế hộ kinh doanh của mình để đảm bảo tuân thủ.

4. Theo Dõi Sát Sao Các Văn Bản Pháp Luật Mới

Giai đoạn 2025–2026 là thời điểm các văn bản như Nghị định 117/2025, các hướng dẫn về thuế TMĐT và dự thảo nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế đang thay đổi "luật chơi" rất nhanh. Người bán cần thường xuyên cập nhật thông tin qua cổng thông tin Tổng cục Thuế (gdt.gov.vn) hoặc các đơn vị tư vấn uy tín. Sự chủ động này sẽ giúp bạn phản ứng kịp thời và điều chỉnh chiến lược kinh doanh.

5. Định Hướng Dài Hạn Với So Sánh Quốc Tế

Mức phí/thuế tại Việt Nam hiện tại không hề thấp so với khu vực. Nếu bạn có tham vọng mở rộng kinh doanh ra các thị trường như Thái Lan, Indonesia, Singapore, hãy nghiên cứu kỹ sự khác biệt về thuế suất, ngưỡng chịu thuế và chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) của từng nước. Điều này giúp bạn có cái nhìn toàn diện và định hướng chiến lược dài hạn hiệu quả.

Kết Luận

Giai đoạn 2025-2026 là thời điểm mà kinh doanh online tại Việt Nam bước vào kỷ nguyên mới, chặt chẽ hơn và minh bạch hơn về thuế. Các sàn TMĐT không còn là nơi "làm ăn dễ dãi", mà đã trở thành đối tác trong việc quản lý thu thuế. Người bán không thể tiếp tục bán hàng theo bản năng, mà phải có chiến lược rõ ràng, tính toán kỹ lưỡng từng khoản chi, từ thuế đến phí nền tảng, để trụ vững và phát triển.

Hãy hành động ngay hôm nay để nắm bắt luật chơi mới và bảo vệ lợi nhuận của mình. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và tối ưu nghĩa vụ thuế của bạn.