Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là chính sách theo đó các sàn thương mại điện tử sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) và TNCN (0.5%) thay cho người bán cư trú tại Việt Nam, tổng cộng 1.5% trên doanh thu phát sinh, áp dụng khi doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

1. Từ 01/07/2025: Sàn TMĐT Thành "Điểm Thu Thuế" — Điều Ít Người Bán Nắm Rõ

Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, một thay đổi lớn trong cách thu thuế thương mại điện tử (TMĐT) sẽ chính thức có hiệu lực tại Việt Nam. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng TMĐT lớn như TikTok Shop, Shopee và Lazada không còn chỉ là nơi mua bán đơn thuần. Chúng sẽ trở thành "điểm thu thuế", có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán ngay tại thời điểm giao dịch được thanh toán thành công. Đây là một bước ngoặt, thay đổi cách thức hoạt động của hàng trăm ngàn cá nhân và hộ kinh doanh online.

Trước đây, việc khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) phần lớn phụ thuộc vào sự tự giác của người bán. Tuy nhiên, với quy định mới này, cơ chế quản lý thuế được siết chặt hơn bao giờ hết. Sàn TMĐT sẽ đóng vai trò như một "người thu hộ", thực hiện việc trích nộp nghĩa vụ tài chính cho Nhà nước. Điều này tương tự với cách nhiều quốc gia trong khối OECD đã áp dụng, yêu cầu các nền tảng số phải thu và nộp thuế VAT cho các nhà cung cấp dịch vụ, hàng hóa từ nước ngoài.

Cú nhận xét: Thay vì người bán tự tính toán rồi nộp thuế, giờ đây sàn sẽ làm việc đó. Bạn chỉ cần bán hàng, tiền thuế sẽ tự động được "trừ đi" trước khi về túi bạn. Đơn giản là vậy, nhưng cần hiểu rõ cách nó vận hành để không bị bất ngờ.

Theo phân tích của chuyên gia thuế thương mại điện tử Cú Thông Thái: "Từ 1/7/2025, các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế GTGT cùng thuế TNCN thay cho chủ gian hàng ngay khi mỗi giao dịch được thanh toán thành công".

Quy định này có ý nghĩa quan trọng trong việc tạo ra một môi trường kinh doanh online lành mạnh và công bằng hơn. Nó giúp đảm bảo rằng mọi hoạt động kinh doanh, dù lớn hay nhỏ, đều tuân thủ pháp luật về thuế. Đối với người bán hàng hóa tại Việt Nam, mức thuế phổ biến được dự kiến là 1% thuế GTGT cộng với 0,5% thuế TNCN, tổng cộng 1,5% trên doanh thu. Mức thuế này sẽ được sàn tự động khấu trừ và nộp, làm giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính cho người bán. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng doanh thu tính thuế là tổng giá bán mà khách hàng trả, chưa trừ đi các khoản phí, mã giảm giá hay chiết khấu khác.

Việc sàn TMĐT trở thành "điểm thu thuế" không chỉ thay đổi quy trình cho người bán mà còn đặt ra yêu cầu về công nghệ và quy trình xử lý dữ liệu cho chính các sàn này. Họ cần có hệ thống để theo dõi, tổng hợp và báo cáo doanh thu, cũng như thực hiện việc khấu trừ và nộp thuế một cách chính xác, kịp thời. Điều này cho thấy sự chuyển dịch mạnh mẽ trong quản lý thuế, hướng tới số hóa và tự động hóa, phù hợp với xu thế phát triển kinh tế số toàn cầu.

2. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2026: Cách Tính Và Các Ngưỡng Doanh Thu Cần Biết

Từ 01/07/2025, quy định mới theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP đặt các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada vào vai trò "điểm thu thuế". Sàn sẽ tự động khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán ngay khi giao dịch được thanh toán. Điều này có nghĩa là, 1,5% doanh thu của bạn sẽ được sàn "trích nóng" để nộp cho cơ quan thuế. Cụ thể:

Thuế GTGT: 1% trên tổng doanh thu bán hàng hóa qua sàn.

Thuế TNCN: 0,5% trên tổng doanh thu.

Tổng cộng, mức thuế phổ biến bạn phải đối mặt là 1,5% trên mỗi giao dịch thành công. Con số này áp dụng cho cá nhân, hộ kinh doanh cư trú tại Việt Nam. Đừng nhầm lẫn, "doanh thu" ở đây là tổng giá khách hàng trả, chưa trừ phí sàn, mã giảm giá hay chiết khấu. Số tiền bạn thực nhận sau khi trừ các khoản này sẽ ít hơn.

Ví dụ đơn giản: Bạn bán một chiếc áo với giá 200.000đ trên Shopee. Khách hàng thanh toán đủ 200.000đ. Sàn Shopee sẽ trích 1,5% x 200.000đ = 3.000đ để nộp thuế. Bạn nhận về 197.000đ (trước khi trừ các phí khác của sàn).

Lưu ý quan trọng: Doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng online (Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, website cá nhân...) và cả cửa hàng offline đều được cộng dồn để xác định ngưỡng chịu thuế. Việc chia nhỏ doanh thu qua nhiều tài khoản hay nhiều nền tảng không còn là "lỗ hổng" để trốn thuế.

🦉 Cú nhận xét: Quy định này siết chặt quản lý, biến sàn TMĐT thành "người thu thuế hộ". Người bán cần nắm rõ doanh thu thực tế để tính toán lợi nhuận chính xác.

Về ngưỡng doanh thu, có sự phân biệt:

• Ngưỡng chung: 200 triệu đồng/năm (áp dụng từ 01/01/2026 cho hộ, cá nhân kinh doanh). Nếu tổng doanh thu vượt ngưỡng này, bạn phải nộp thuế.
• Ngưỡng chuyên ngành TMĐT: 500 triệu đồng/năm. Nhiều nguồn tin cho rằng đây là mốc phân định cho cá nhân kinh doanh online. Nếu doanh thu dưới 500 triệu, bạn có thể được miễn thuế hoặc có quy định riêng. Tuy nhiên, nếu vượt 500 triệu, bạn vẫn phải nộp thuế trên phần vượt.
• Ngưỡng 100 triệu đồng/năm: Được nhắc đến trong bối cảnh người bán nội dung hoặc phí nền tảng của TikTok Shop.

Nếu bạn là cá nhân không cư trú (bán hàng từ nước ngoài vào Việt Nam), mức thuế sẽ cao hơn: 1% cho hàng hóa, 2% cho vận tải, 5% cho dịch vụ. Các tổ chức tại Việt Nam có trách nhiệm khấu trừ thay.

Với người bán dưới ngưỡng doanh thu (ví dụ dưới 500 triệu/năm) nhưng vẫn bị sàn khấu trừ thuế, bạn hoàn toàn có thể làm thủ tục để yêu cầu hoàn thuế nếu bị khấu trừ vượt quy định.

3. Việt Nam Tiệm Cận Xu Hướng Thuế Số Quốc Tế: So Sánh Và Điểm Khác Biệt

Chính sách thuế mới tại Việt Nam, bắt đầu từ 01/07/2025, đang đưa chúng ta xích lại gần hơn với mô hình quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT) của nhiều quốc gia phát triển trên thế giới. Về bản chất, Việt Nam đang yêu cầu các nền tảng số như TikTok Shop, Shopee, Lazada đóng vai trò là "người thu hộ" và "người nộp thay", tương tự cách các quốc gia OECD (Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế) đã áp dụng.

Tại EU, các nền tảng số buộc phải tính toán và thu thuế VAT từ người mua, sau đó nộp lại cho cơ quan thuế quốc gia, đặc biệt là đối với các nhà cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ đến từ ngoài khối EU. Điều này giúp đảm bảo nguồn thu thuế công bằng và ngăn chặn tình trạng "chảy máu" thuế.

Tương tự, ở một số nước châu Á như Indonesia hay Ấn Độ, các nhà cung cấp xuyên biên giới khi hoạt động trên các nền tảng cũng sẽ bị khấu trừ một tỷ lệ thuế dịch vụ số nhất định. Việt Nam đang học hỏi mô hình này để quản lý hiệu quả hơn dòng tiền giao dịch TMĐT.

Tuy nhiên, Việt Nam vẫn giữ những điểm khác biệt quan trọng. Thay vì áp đặt mức thuế suất quá cao cho người bán nhỏ lẻ, chúng ta tập trung vào việc mở rộng cơ sở thu thuế. Mức khấu trừ phổ biến 1,5% trên tổng doanh thu (bao gồm 1% GTGT và 0,5% TNCN) cho người bán cư trú là một con số khá mềm mại, đặc biệt khi so với mức VAT 10% thông thường áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ.

Điểm khác biệt lớn nhất nằm ở việc Việt Nam duy trì các ngưỡng doanh thu miễn thuế rõ ràng. Cụ thể, ngưỡng 500 triệu đồng/năm cho cá nhân kinh doanh online (theo một số nguồn chuyên ngành thuế TMĐT) và ngưỡng 200 triệu đồng/năm áp dụng chung cho hộ, cá nhân kinh doanh từ 01/01/2026, tạo ra một vùng đệm an toàn cho các seller quy mô nhỏ. Trong khi đó, nhiều quốc gia đã bắt đầu áp dụng nguyên tắc đánh thuế từ đồng doanh thu đầu tiên, không có ngưỡng miễn trừ.

🦉 Cú nhận xét: Việt Nam đang khéo léo cân bằng giữa việc siết chặt quản lý thuế TMĐT theo xu hướng quốc tế và việc hỗ trợ, tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh nhỏ phát triển. Việc sàn TMĐT trở thành "điểm thu thuế" giúp giảm gánh nặng hành chính cho người bán.

Việc áp dụng thuế suất 5% cho doanh thu phí nền tảng của TikTok Shop (khi vượt 100 triệu đồng/năm) cũng cho thấy chính sách không chỉ nhắm vào người bán mà còn vào chính các nền tảng công nghệ, đảm bảo sự công bằng trong nghĩa vụ thuế.

Sự tiệm cận này cho thấy Việt Nam đang chủ động hội nhập vào xu hướng thuế số toàn cầu, đồng thời tìm cách điều chỉnh để phù hợp với đặc thù kinh tế và cơ cấu người bán tại thị trường nội địa. Các seller cần nắm bắt sự thay đổi này để đảm bảo hoạt động kinh doanh tuân thủ pháp luật.

4. Bài Học Cho Seller Việt Nam: Tối Ưu Lợi Nhuận Trong Kỷ Nguyên Thuế TMĐT Mới

Chính sách thuế mới này không phải là rào cản, mà là động lực để các bạn bán hàng online trên TikTok Shop, Shopee, Lazada phải vận hành chuyên nghiệp hơn. Đừng xem đây là chi phí, hãy xem là bước đệm để đưa việc kinh doanh của bạn lên một tầm cao mới. Dưới đây là 3 bài học cốt lõi, bám sát con số thực tế, giúp bạn không chỉ tuân thủ mà còn tối ưu lợi nhuận:

a. Quản Trị Doanh Thu Đa Kênh: Cộng Gộp Là Sức Mạnh (Và Nghĩa Vụ)

Từ 2025–2026, quy định gộp doanh thu là điểm mấu chốt. Tổng doanh thu từ Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, website cá nhân, thậm chí cả cửa hàng offline, tất cả sẽ được tính chung để xác định ngưỡng chịu thuế. Điều này có nghĩa là, việc chia nhỏ doanh thu ra nhiều tài khoản hay nhiều kênh riêng lẻ để lách luật sẽ không còn hiệu quả.

Ví dụ: Nếu bạn bán hàng trên cả Shopee và TikTok Shop, tổng doanh thu của bạn trong năm sẽ được cộng dồn. Nếu tổng này vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm (theo một số nguồn chuyên ngành cho cá nhân kinh doanh online) hoặc 200 triệu đồng/năm (theo ngưỡng chung cho hộ, cá nhân kinh doanh từ 2026), bạn sẽ phải nộp thuế trên phần doanh thu vượt ngưỡng.

Lời khuyên: Hãy thiết lập hệ thống theo dõi doanh thu tập trung. Sử dụng các công cụ quản lý bán hàng đa kênh hoặc đơn giản là một bảng tính chi tiết. Nắm rõ dòng tiền chảy về đâu để có kế hoạch kinh doanh và thuế phù hợp.

b. Tính Lại Biên Lợi Nhuận: 1.5% Thuế Chỉ Là Khởi Đầu

Mức thuế khấu trừ phổ biến là 1,5% trên tổng doanh thu (bao gồm 1% GTGT và 0,5% TNCN) theo quy định mới. Tuy nhiên, đây chưa phải là tất cả chi phí bạn phải gánh. Hãy cộng thêm các khoản phí sàn, phí thanh toán (ví dụ: ví điện tử như MoMo, ZaloPay; hay phí ngân hàng như Vietcombank, Techcombank, BIDV), chi phí marketing, vận hành...

Một seller ở TP.HCM chia sẻ: "Trước đây mình chỉ tính phí sàn, giờ phải thêm 1.5% thuế vào chi phí. Tính ra, lợi nhuận gộp giảm hẳn 2-3% tùy sản phẩm. Mình phải điều chỉnh giá bán lên khoảng 5% cho các mặt hàng chủ lực".

Lời khuyên: Rà soát lại toàn bộ cấu trúc chi phí. Tính toán lại biên lợi nhuận ròng cho từng sản phẩm. Cân nhắc điều chỉnh giá bán hợp lý, hoặc tìm cách tối ưu hóa chi phí vận hành, marketing để đảm bảo lợi nhuận không bị "ăn mòn".

c. Lưu Trữ Dữ Liệu Giao Dịch: "Bằng Chứng Thép" Cho Hoàn Thuế

Dù sàn có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay, bạn vẫn cần lưu trữ cẩn thận mọi dữ liệu giao dịch và hóa đơn điện tử. Đặc biệt quan trọng nếu doanh thu của bạn nằm dưới ngưỡng chịu thuế (ví dụ dưới 500 triệu/năm) nhưng sàn vẫn tự động khấu trừ.

Theo quy định về hoàn thuế, bạn có quyền yêu cầu hoàn lại số tiền thuế đã bị khấu trừ không đúng. Nhưng để làm được điều này, bạn cần có đủ bằng chứng về doanh thu thực tế của mình.

Lời khuyên: Sử dụng các công cụ hỗ trợ xuất báo cáo doanh thu từ sàn, hoặc lưu trữ biên lai, hóa đơn điện tử một cách hệ thống. Việc này không chỉ giúp bạn yêu cầu hoàn thuế khi cần, mà còn là cơ sở để giải trình với cơ quan thuế nếu có bất kỳ sai sót nào xảy ra.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn TMĐT trở thành "điểm thu thuế" giúp Nhà nước quản lý tốt hơn, nhưng cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về sự minh bạch và chuyên nghiệp cho người bán. Đừng để sự thay đổi này làm bạn thụt lùi, hãy xem đó là cơ hội để nâng tầm kinh doanh của mình.

5. Kết Luận: Chuyển Mình Để Vững Bền

Chính sách thuế mới đối với TikTok Shop, Shopee, Lazada từ năm 2025-2026 không chỉ là một quy định hành chính, mà là tín hiệu rõ ràng cho thấy sự trưởng thành của thị trường thương mại điện tử Việt Nam. Việc sàn TMĐT trở thành "điểm thu thuế" tự động, với mức khấu trừ phổ biến 1,5% trên tổng doanh thu (bao gồm 1% GTGT và 0,5% TNCN), buộc người bán phải thay đổi tư duy vận hành. Không còn chuyện "bán cho vui", mà là hoạt động kinh doanh có pháp lý, có nghĩa vụ thuế rõ ràng.

Nhìn xa hơn, đây là bước đi tất yếu để Việt Nam hội nhập với xu hướng thuế số toàn cầu, tương tự mô hình tại EU hay các nước châu Á. Thay vì tập trung vào thuế suất cao, Việt Nam chọn cách mở rộng cơ sở thu thuế, đảm bảo mọi dòng doanh thu online đều được quản lý. Điều này tạo ra một sân chơi công bằng hơn, đồng thời giúp nhà nước có nguồn thu ổn định để tái đầu tư phát triển hạ tầng số.

Với các ngưỡng doanh thu miễn thuế còn khá thoáng (ví dụ 500 triệu đồng/năm cho cá nhân kinh doanh online theo nhiều nguồn chuyên ngành), người bán nhỏ vẫn có "vùng đệm" an toàn. Tuy nhiên, việc cộng dồn doanh thu đa kênh là yếu tố then chốt. Doanh thu từ Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, website hay cửa hàng offline đều phải được tính chung. Việc chia nhỏ doanh thu qua nhiều tài khoản cá nhân sẽ không còn hiệu quả và tiềm ẩn rủi ro.

🦉 Cú nhận xét: Việc quản trị doanh thu đa kênh là yếu tố sống còn. Seller cần nhìn bức tranh tổng thể, không chỉ tập trung vào một sàn duy nhất.

Để tồn tại và phát triển bền vững trong kỷ nguyên mới, người bán cần chủ động:
• Quản trị dòng tiền và lợi nhuận chặt chẽ. Với 1,5% thuế sàn, cộng thêm phí dịch vụ, phí thanh toán (như Momo, Vietcombank, Techcombank, BIDV), biên lợi nhuận có thể bị bào mòn đáng kể. Cần tính toán lại giá bán, tối ưu chi phí marketing và vận hành.
• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ. Điều này không chỉ phục vụ cho việc quyết toán thuế, mà còn cần thiết cho thủ tục hoàn thuế nếu bị khấu trừ sai (ví dụ, doanh thu dưới 500 triệu/năm nhưng vẫn bị sàn thu hộ).
• Nâng cao năng lực số. Việc hiểu rõ quy định, sử dụng công cụ hỗ trợ tính toán thuế như các công cụ tính thuế thương mại điện tử tại thue.cuthongthai.vn sẽ giúp seller chủ động hơn.

Tóm lại, chính sách thuế TMĐT mới là cơ hội để người bán hàng online tại Việt Nam "chính danh hóa" hoạt động kinh doanh của mình. Bằng cách thích ứng nhanh chóng, tối ưu hóa quy trình và tuân thủ pháp luật, seller không chỉ tránh được rủi ro mà còn xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài.