Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là chính sách quản lý thuế mới tại Việt Nam, yêu cầu các sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thu nhập cá nhân (TNCN) thay cho người bán theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, siết chặt quản lý thu nhập từ kinh doanh online và livestream.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Minh Bạch Hóa Thuế Thương Mại Điện Tử Việt Nam

Kể từ năm 2025–2026, làn sóng thay đổi quy định thuế đang quét qua hệ sinh thái thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam. Các sàn lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada không còn là sân chơi "ẩn danh" về thuế nữa. Thay vào đó, một cơ chế mới — sàn trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay người bán — sẽ chính thức có hiệu lực.

Điều này không chỉ là một thay đổi nhỏ về thủ tục; nó là sự tái định nghĩa về cách cá nhân kinh doanh online quản lý tài chính và nghĩa vụ thuế của mình. Cú Kiểm Toán tại Cú Thông Thái sẽ cùng bạn "soi kỹ từng con số" để nắm bắt những quy định mới nhất, hiểu rõ tác động và chủ động thích nghi, đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn vẫn tăng trưởng mạnh mẽ trong bối cảnh pháp lý mới này. Từ việc tính toán thuế suất cho đến việc tối ưu hóa chi phí, mọi khía cạnh đều cần được xem xét một cách cẩn trọng.

Bối cảnh pháp lý mới: Sàn TMĐT khấu trừ thuế thay người bán

Thay đổi lớn nhất đến từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 1/7/2025. Đây là một bước ngoặt quan trọng, yêu cầu các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế GTGT cùng thuế TNCN thay cho chủ gian hàng ngay khi mỗi giao dịch được thanh toán thành công. Cơ chế này khác biệt hoàn toàn so với việc cá nhân tự kê khai và nộp thuế như trước đây. Mục tiêu là minh bạch hóa doanh thu, giảm thất thu ngân sách từ hoạt động kinh doanh trực tuyến.

Đến năm 2026, các quy định này sẽ được chi tiết hóa hơn nữa. Cá nhân kinh doanh bắt buộc phải đối chiếu và lưu giữ hóa đơn, đồng thời chấp nhận việc sàn gửi dữ liệu doanh thu điện tử cho cơ quan thuế. Điều này có nghĩa là mọi dòng tiền, mọi đơn hàng đều nằm trong tầm kiểm soát của cơ quan chức năng. Cùng với đó, ngưỡng doanh thu chịu thuế theo Thông tư 40 cũng sẽ điều chỉnh tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, giúp các hộ kinh doanh siêu nhỏ không phải chịu gánh nặng thuế.

Một điểm đáng chú ý khác là từ 01/7/2026, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2025, thu nhập từ livestream bán hàng trên Shopee, TikTok chính thức được xếp vào nhóm thu nhập từ kinh doanh thương mại điện tử. Điều này đồng nghĩa với việc các streamer, KOLs, và KOCs cũng phải chịu thuế TNCN nếu doanh thu từ hoạt động livestream vượt ngưỡng miễn thuế. Cá nhân cư trú có tổng doanh thu kinh doanh không vượt quá 500 triệu đồng/năm thì không phát sinh nghĩa vụ thuế TNCN.

🦉 Cú nhận xét: Đây là sự thay đổi mang tính hệ thống. Việc sàn trực tiếp khấu trừ thuế sẽ giảm thiểu đáng kể tình trạng trốn thuế, đồng thời đặt ra yêu cầu cao hơn về năng lực quản lý tài chính cho các nhà bán hàng.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định thuế bán hàng online mới nhất năm 2026 để đảm bảo tuân thủ. Các doanh nghiệp và cá nhân cần chủ động nắm bắt các Nghị định, Thông tư liên quan để không bị động trước những thay đổi này.

Chi tiết cách tính thuế TNCN và GTGT cho cá nhân kinh doanh online

Việc hiểu rõ cách tính thuế là chìa khóa để quản lý chi phí hiệu quả. Với cá nhân kinh doanh trên các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada, công thức tính thuế TNCN đã được quy định rõ ràng:

• •
  Nếu doanh thu năm ≤ 500 triệu đồng: Cá nhân không phải nộp thuế TNCN từ kinh doanh. Đây là ngưỡng miễn thuế quan trọng mà nhiều người bán cần lưu ý để tối ưu hóa chiến lược kinh doanh của mình.
• •
  Nếu doanh thu năm > 500 triệu đồng: Thuế TNCN sẽ được tính theo công thức: Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế × Thuế suất. Thu nhập tính thuế là doanh thu bán hàng sau khi trừ đi các chi phí hợp lý, hợp lệ liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Thuế suất TNCN lũy tiến theo doanh thu được áp dụng như sau:

Đặc biệt, đối với nhóm doanh thu trên 500 triệu đến 3 tỷ đồng, cá nhân có thể lựa chọn đóng thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu đối với phần vượt ngưỡng 500 triệu. Ngoài ra, các hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ nội dung số (giải trí số, quảng cáo số...) sẽ áp dụng thuế suất TNCN trực tiếp là 5% trên doanh thu tính thuế. Các hoạt động kinh doanh khác chịu thuế suất 1%. Điều này tác động trực tiếp đến các creator, KOL và streamer tại các thành phố lớn như TP.HCM và Hà Nội, những người vừa bán hàng vừa sản xuất nội dung quảng cáo trên TikTok.

Việc khấu trừ thuế GTGT cũng được thực hiện trên doanh thu của từng giao dịch hoàn tất. Mặc dù các mức thuế suất này nghe có vẻ phức tạp, nhưng về cơ bản, sàn sẽ tự động tính toán và khấu trừ. Tuy nhiên, người bán vẫn cần hiểu rõ để đối chiếu và lên kế hoạch kinh doanh. Sử dụng công cụ tính thuế Thương mại điện tử của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn hình dung rõ ràng hơn về nghĩa vụ thuế của mình.

Thị trường Thương mại điện tử: Bùng nổ doanh thu, siết chặt quản lý thuế

Thương mại điện tử Việt Nam đang trên đà phát triển bùng nổ. Theo Báo cáo "Thị trường sàn bán lẻ trực tuyến quý I và dự báo quý II/2025" của Metric.vn, tổng doanh thu quý I của 4 sàn TMĐT lớn (Shopee, TikTok, Lazada, Tiki) tăng trưởng ấn tượng 42,29% so với cùng kỳ, đạt 101,4 tỷ đồng với 950,7 triệu sản phẩm được bán ra. Riêng TikTok Shop đã cho thấy sự tăng trưởng vượt bậc về doanh số, đạt 113,8% trong quý I/2025, nâng thị phần từ 23% lên 35%.

Sang Quý I/2026, Metric cập nhật tổng doanh số TMĐT trên bốn sàn đạt 148,6 nghìn tỷ đồng, khẳng định xu hướng bùng nổ giao dịch online không ngừng. Sự bùng nổ này chính là động lực lớn để cơ quan thuế siết chặt quản lý, đảm bảo thu đúng, thu đủ. Việc các sàn khấu trừ trực tiếp sẽ tạo điều kiện cho cơ quan thuế tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng dễ dàng đối soát dòng tiền thông qua các ngân hàng nội địa như Vietcombank, BIDV, Techcombank, vốn đang tích hợp chặt chẽ với cổng thanh toán của các sàn TMĐT.

🦉 Cú nhận xét: Khi nền kinh tế số phát triển mạnh mẽ, việc đảm bảo công bằng thuế là yếu tố then chốt cho sự bền vững. Quy định mới không chỉ tăng thu ngân sách mà còn tạo sân chơi công bằng hơn giữa các doanh nghiệp.

Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu nhiều biến động, giá cả các mặt hàng thiết yếu cũng là một phần không thể bỏ qua. Đơn cử, giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện ở mức 24.330 VND/lít (theo Perplexity, 2026-06-10). So với các quốc gia trong khu vực, Việt Nam có mức giá cạnh tranh hơn (Thái Lan: 25.725 VND/lít, Lào: 28.088 VND/lít, Campuchia: 30.450 VND/lít, Trung Quốc: 24.938 VND/lít), nhưng vẫn cao hơn một chút so với mức trung bình 24.150 VND/lít ở một số khu vực khác. Riêng Singapore có mức giá rất cao: 74.550 VND/lít. Những yếu tố chi phí vĩ mô như giá năng lượng, mặc dù không trực tiếp liên quan đến thuế TMĐT, nhưng ảnh hưởng đến chi phí vận hành và logistics của người bán, từ đó gián tiếp tác động đến lợi nhuận.

Áp lực kép từ thuế và phí sàn: Sức ép lên người bán

Ngoài gánh nặng thuế mới, từ năm 2025–2026, người bán trên Shopee và TikTok Shop còn phải đối mặt với áp lực gia tăng từ phí nền tảng. Shopee đã điều chỉnh phí sàn cố định từ mức tối đa 4% lên 10% cho shop thường, trong khi nhiều ngành hàng khác tăng từ 3-4% lên 7-9%. TikTok Shop cũng không nằm ngoài xu hướng, tăng phí hoa hồng từ 1-3% lên 1-4% với shop thường, và từ 1,21-5,78% lên 1,21–7,7% với shop Mall.

Theo thống kê được VOV dẫn lại, nếu cộng dồn các loại phí trên Shopee và TikTok Shop, tổng chi phí trên mỗi đơn hàng bao gồm: phí sàn (24,4–27,6%), phí giao dịch (5–6%), phí cố định (13–16%), voucher (khoảng 4%) và thuế (1–1,5% trên doanh thu). Nếu tính thêm chi phí quảng cáo, vận chuyển, đóng gói và hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu. Điều này tạo ra sức ép lớn lên biên lợi nhuận của người bán.

Nhiều người bán dự đoán rằng giai đoạn 2025–2026 có thể chứng kiến 25–35% nhà bán hàng nhỏ lẻ rời sàn vì chi phí tăng mạnh. Đây là một cảnh báo rõ ràng về sự cần thiết phải tối ưu hóa mô hình kinh doanh và chi phí. Người bán phải thật sự tinh gọn, hoặc tìm cách tăng giá bán mà không làm mất đi sức cạnh tranh.

🦉 Cú nhận xét: Chi phí kép này đòi hỏi người bán phải có chiến lược rõ ràng. Không còn chỗ cho kinh doanh tùy hứng. Kiểm soát chi phí đầu vào và tối ưu hóa lợi nhuận ròng là yếu tố sống còn.

Nếu bạn đang là chủ shop, hãy chủ động phân tích cấu trúc chi phí hiện tại của mình. Bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế hộ kinh doanh để dự phóng lợi nhuận sau thuế và phí sàn, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh sáng suốt hơn.

Tác động đa chiều đến người Việt: Người bán, người mua và ngân sách nhà nước

Những thay đổi về thuế và phí sàn không chỉ ảnh hưởng đến một nhóm đối tượng mà lan tỏa khắp hệ sinh thái TMĐT Việt Nam:

• •
  Với người bán: Đặc biệt là hộ kinh doanh online tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, họ phải làm quen với việc doanh thu "minh bạch hóa" qua sàn. Thu nhập thực tế sẽ bị bào mòn khi cộng dồn phí sàn, phí quảng cáo và phần thuế bị khấu trừ. Nhiều shop có thể phải đa dạng hóa kênh bán hàng (fanpage, website riêng, cửa hàng truyền thống) để giảm sự phụ thuộc vào các sàn.
• •
  Với người mua: Mặc dù thuế TNCN đánh vào người bán, nhưng trong thực tế, một phần chi phí thường được chuyển vào giá bán sản phẩm. Người tiêu dùng ở các đô thị lớn, nơi thói quen mua sắm online đã phổ biến, có thể thấy giá sản phẩm tăng nhẹ hoặc ít khuyến mãi hơn. Điều này có thể ảnh hưởng đến quyết định mua sắm của họ.
• •
  Với Nhà nước: Chính phủ và Tổng cục Thuế kỳ vọng tăng thu ngân sách, kiểm soát dòng tiền trên nền tảng số tốt hơn. Việc bắt buộc sàn khấu trừ thuế theo từng giao dịch giúp hạn chế thất thu thuế, đặc biệt trong bối cảnh TMĐT tăng trưởng hơn 40% mỗi năm. Đây là một bước đi chiến lược nhằm quản lý hiệu quả hơn nguồn thu từ kinh tế số.

Xu hướng 2025–2026 sẽ hình thành rõ rệt:

• •
  Người bán nhỏ lẻ (doanh thu dưới 200–500 triệu đồng/năm) sẽ cân nhắc giữ quy mô nhỏ để không vượt ngưỡng chịu thuế hoặc chuyển sang mô hình cộng tác viên, dropship để giảm rủi ro.
• •
  Các cá nhân livestream bán hàng, đặc biệt là KOL/KOC, sẽ phải làm việc chặt chẽ hơn với kế toán, dịch vụ tư vấn thuế để tối ưu chi phí hợp lệ, giảm thu nhập tính thuế.
• •
  Các ngân hàng và ví điện tử nội địa có cơ hội lớn để cung cấp các sản phẩm tài chính – thuế (ứng tiền thuế, giải pháp quản lý dòng tiền, báo cáo cho hộ kinh doanh online) nhằm hỗ trợ người bán.

Bài học thực chiến cho người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada

Giai đoạn 2025-2026 sẽ là thử thách nhưng cũng là cơ hội để các nhà bán hàng chuyên nghiệp hóa. Dưới đây là 3 bài học Cú Kiểm Toán muốn gửi gắm:

Kết Luận

Giai đoạn 2025–2026 là một bước ngoặt lớn, chuyển hoạt động bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada từ "khu vực xám" sang khu vực được quản lý thuế chính thức. Ai hiểu rõ luật, chủ động tối ưu cấu trúc chi phí – thuế sẽ không chỉ trụ vững mà còn tận dụng được đà tăng trưởng mạnh mẽ của thương mại điện tử Việt Nam. Hãy để Cú Thông Thái đồng hành cùng bạn trên hành trình này. Nắm bắt các quy định mới là nắm bắt tương lai kinh doanh online.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi quyết định tài chính!