Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất từ 2025-2026 là chính sách yêu cầu các sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán ngay khi giao dịch hoàn tất, kết hợp với việc tăng phí sàn, tạo áp lực lớn lên biên lợi nhuận của người kinh doanh online.

Cú Kiểm Toán đã soi kỹ từng con số, từng điều luật: từ 2025–2026, bức tranh kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada tại Việt Nam sẽ thay đổi đáng kể. Đây không chỉ là câu chuyện về việc nộp thuế, mà là một sức ép kép từ chính sách thuế mới của Nhà nước và sự tăng mạnh của phí sàn, khiến biên lợi nhuận của người bán bị bào mòn rõ rệt. Hãy cùng phân tích sâu để thấy rõ những gì đang chờ đợi các nhà bán hàng.

Sàn Khấu Trừ Thuế Thay Người Bán: Bước Ngoặt 1/7/2025

Sự thay đổi lớn nhất sắp tới là cơ chế thu thuế. Theo các thông tin báo chí và phân tích chính sách, đặc biệt là dự thảo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán (Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki…) sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán ngay khi giao dịch hoàn tất. Đây là một bước chuyển mình quan trọng, thay thế cơ chế tự khai tự nộp trước đây, vốn khó kiểm soát. Cụ thể, thuế được khấu trừ sẽ bao gồm Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN), tính trên doanh thu của từng đơn hàng.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Điểm mấu chốt là sàn sẽ phải kê khai theo tháng và báo cáo tổng số thuế đã khấu trừ. Điều này đồng nghĩa với việc dòng tiền của người bán sẽ bị ảnh hưởng trực tiếp và liên tục, không còn khả năng "quên" hoặc trì hoãn nghĩa vụ thuế. Ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn cũng dự kiến được nâng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026, so với ngưỡng 100 triệu đồng đang áp dụng cho nhiều loại hình kinh doanh cá nhân hiện tại. Đây là một tin tốt, nhưng không làm giảm đi áp lực tổng thể.

Hiện tại, cá nhân/hộ kinh doanh bán online, nếu doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm, phải nộp Thuế GTGT khoảng 1% trên doanh thu và Thuế TNCN khoảng 0,5% trên doanh thu, cộng thêm lệ phí môn bài theo bậc doanh thu năm. Khi cơ chế khấu trừ tại nguồn được áp dụng, những con số này sẽ được tự động trích ra khỏi mỗi giao dịch. Điều này đòi hỏi người bán phải có cái nhìn chính xác về biên lợi nhuận thực tế ngay từ đầu.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế tại nguồn là một xu hướng tất yếu để minh bạch hóa doanh thu thương mại điện tử, tăng thu ngân sách và tạo sân chơi công bằng hơn giữa các nhà bán hàng. Tuy nhiên, nó cũng đặt ra thách thức lớn về quản lý dòng tiền và định giá sản phẩm cho người bán.

Case Study 1: Chị Mai - Seller TikTok Shop tại TP.HCM

Chị Mai, 32 tuổi, chủ một shop mỹ phẩm cá nhân tại Quận 10, TP.HCM, với doanh thu 2025 dự kiến đạt 600 triệu VNĐ/năm. Hầu hết giao dịch đều qua TikTok Shop. Theo ngưỡng 100 triệu đồng hiện hành, toàn bộ 600 triệu sẽ bị tính thuế. Cụ thể:

Tổng cộng 9 triệu VNĐ/năm cho hai sắc thuế này, chưa tính lệ phí môn bài. Khi Nghị định 117/2025 có hiệu lực từ 1/7/2025, số thuế này sẽ được TikTok Shop khấu trừ trực tiếp trên từng đơn hàng. Chị Mai chia sẻ: "Trước đây, việc tự kê khai đôi khi khiến tôi quên hoặc chậm trễ. Với cơ chế mới, tôi phải tính toán kỹ lưỡng hơn về giá bán để đảm bảo lợi nhuận, vì tiền thuế sẽ không còn nằm trong tài khoản của mình nữa." Chị Mai đã bắt đầu sử dụng Máy tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Kiểm Toán để dự phóng dòng tiền và điều chỉnh kế hoạch kinh doanh cho phù hợp.

Ma Trận Phí Sàn và Thuế: Sức Ép Kép Lên Biên Lợi Nhuận

Không chỉ có thuế, người bán còn phải đối mặt với sự gia tăng liên tục của các loại phí sàn. Từ giữa 2025 đến 2026, cả Shopee và TikTok Shop đều đã và đang điều chỉnh biểu phí. Ví dụ, Shopee từ 6/2025 áp dụng biểu phí cố định mới, cộng thêm phí hạ tầng cố định 3.000đ/đơn. Đến 5/2026, Shopee còn tăng phí xử lý giao dịch trả trước lên 6% giá trị đơn hàng, đồng thời nâng phí cố định nhiều ngành hàng, ví dụ sức khỏe & sắc đẹp lên 16–17%.

TikTok Shop cũng không ngoại lệ, tăng phí xử lý giao dịch lên 6% từ 5/2026. Một số báo cáo thị trường ước tính rằng tổng phí sàn (bao gồm hoa hồng, phí xử lý, voucher, và thuế) có thể đẩy tổng chi phí lên tới 40–45% doanh thu cho nhiều shop phải chạy quảng cáo mạnh. Theo tổng hợp trên VOV, nhiều người bán phản ánh rằng phí sàn thực tế dao động 24,4–27,6% doanh thu. Cộng thêm chi phí quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, hoàn hàng và thuế 1–1,5%, tổng chi phí có thể chạm mốc 40–45% doanh thu.

Để dễ hình dung, hãy so sánh giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 22.060 VND/lít (theo Perplexity, 2026-06-17) với các nước trong khu vực: Thái Lan (34.119 VND/lít), Singapore (49.078 VND/lít), Lào (41.205 VND/lít), Trung Quốc (30.969 VND/lít), Campuchia (30.707 VND/lít). Mặc dù giá xăng Việt Nam có vẻ thấp hơn, nhưng với người bán online, "chi phí" để kinh doanh đang ngày càng tăng, khiến lợi nhuận bị siết chặt không kém.

Case Study 2: Anh Minh - Seller Shopee tại Hà Nội

Anh Minh, 45 tuổi, chủ một shop phụ kiện điện thoại ở Cầu Giấy, Hà Nội. Mỗi đơn hàng trung bình của anh có giá 300.000đ. Với biểu phí mới từ 2026:

Tổng phí sàn khoảng 66.000đ cho mỗi đơn hàng 300.000đ (tương đương 22%), chưa tính voucher và quảng cáo. Nếu cộng thêm thuế GTGT + TNCN khoảng 1,5%, tổng "take rate" (tỷ lệ phần trăm doanh thu bị sàn và thuế lấy đi) dễ chạm 25–30%. Với biên lợi nhuận gộp chỉ 35–40%, anh Minh nhận ra "bán càng nhiều càng… mỏng lãi". Anh đã phải rà soát lại toàn bộ danh mục sản phẩm và chiến lược giá, đồng thời tìm hiểu cách tối ưu chi phí vận chuyển và marketing. Anh Minh cũng đã tham khảo công cụ Thuế Bán Online 2026 tại Cú Kiểm Toán để có cái nhìn tổng quan hơn về các khoản phải nộp.

Dữ Liệu & Xu Hướng 2025–2026: Minh Bạch Hóa Doanh Thu

Theo các phân tích thị trường TMĐT Việt Nam 2025–2026, Shopee và TikTok Shop được ước tính chiếm tới khoảng 98% thị phần giao dịch livestream và social commerce, trở thành hai kênh bán hàng chủ lực. Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc hiểu rõ chính sách trên các nền tảng này. Nhiều người bán đang đối mặt với tỷ lệ chi phí 40–45% doanh thu, bao gồm phí sàn, logistics, marketing và thuế. Dữ liệu quốc tế cho thấy take rate thực tế 20–25% là mức phổ biến cho các seller đã tối ưu, nhưng với người mới hoặc phụ thuộc voucher, tỷ lệ này có thể cao hơn.

Ở góc độ chính sách, việc sàn khấu trừ thuế thay người bán giúp minh bạch hóa doanh thu các cá nhân bán hàng online vốn khó kiểm soát trước đây. Điều này không chỉ tăng thu ngân sách mà còn giảm tình trạng cạnh tranh thiếu lành mạnh giữa người bán "có nộp thuế" và "không nộp thuế". Đây là một bước tiến quan trọng hướng tới sự công bằng trong kinh doanh online, theo lời một chuyên gia tư vấn TMĐT tại TP.HCM được dẫn lời trên các kênh phân tích thị trường 2026: "Khi tổng chi phí sàn và thuế chạm ngưỡng 30–40% doanh thu, người bán không thể tiếp tục chiến lược đua giảm giá; họ buộc phải tối ưu biên lợi nhuận và cấu trúc pháp lý, nếu không rất dễ lỗ dù doanh thu cao."

Bài Học Cho Người Bán Việt Nam: 5 Chiến Lược Thích Nghi

Từ những phân tích và case study thực tế, Cú Kiểm Toán xin đưa ra 5 bài học then chốt cho các nhà bán hàng để thích nghi với môi trường kinh doanh mới:

1. Phải tính thuế như một dòng chi phí cố định trong P&L

Với mức khấu trừ thuế 1–1,5% và phí sàn 20–30%, người bán buộc phải tính ngược từ biên lợi nhuận mục tiêu. Ví dụ, nếu muốn giữ lợi nhuận ròng 10%, trong bối cảnh phí + thuế chiếm 25–30%, biên gộp phải từ 35–40% trở lên. Điều này đòi hỏi một cái nhìn toàn diện về cấu trúc chi phí và định giá sản phẩm. Không còn chỗ cho sự ước lượng hay bỏ qua các khoản thuế, phí. Mỗi đơn hàng phải được phân tích kỹ lưỡng để đảm bảo có lãi sau khi trừ tất cả các chi phí.

2. Đa kênh và đa pháp nhân: Tách bạch cá nhân – doanh nghiệp

Một số nhà bán hàng lớn tại TP.HCM đã chuyển từ hộ cá nhân sang thành lập công ty để có thể khấu trừ chi phí hợp lệ (quảng cáo, logistics, lương nhân viên) khi tính thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thay vì chỉ đóng theo % doanh thu như cá nhân. Điều này đặc biệt quan trọng khi doanh thu năm vượt 500 triệu – 1 tỷ đồng. Ở mức này, nhiều đơn vị tư vấn khuyến nghị nên có cấu trúc doanh nghiệp rõ ràng. Việc này giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và quản lý tài chính hiệu quả hơn, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng kinh doanh và tiếp cận các nguồn vốn.

3. Tối ưu sản phẩm & vận hành thay vì đua giảm giá

Khi phí và thuế là "cố định" và chiếm tỷ trọng lớn, việc cạnh tranh bằng giảm giá sâu sẽ trực tiếp ăn vào biên lợi nhuận. Nhiều shop ở Hà Nội và TP.HCM đã chuyển hướng. Họ chọn phân khúc sản phẩm có biên gộp cao (như mỹ phẩm, phụ kiện độc đáo, sản phẩm số). Đồng thời, đầu tư vào nội dung livestream, xây dựng thương hiệu cá nhân trên TikTok để giảm phụ thuộc vào các chương trình voucher trợ giá của sàn. Chiến lược này giúp tạo ra giá trị khác biệt và giữ chân khách hàng, thay vì chỉ cạnh tranh về giá.

4. Chủ động làm việc với ngân hàng & công cụ quản lý tiền

Doanh thu từ sàn thường về qua các ngân hàng nội địa (Vietcombank, Techcombank, MB, BIDV…). Việc tách riêng tài khoản ngân hàng cho kinh doanh TMĐT giúp dễ đối chiếu đối soát với báo cáo sàn và dữ liệu khấu trừ thuế hàng tháng. Hơn nữa, việc này còn giúp chuẩn bị hồ sơ tín dụng khi cần vay vốn bổ sung hàng hóa hoặc mở rộng kinh doanh. Một hệ thống quản lý tài chính rõ ràng sẽ là lợi thế cạnh tranh lớn.

5. Theo dõi chặt chẽ thay đổi chính sách 2026 trở đi

Các nghị định như 117/2025/NĐ-CP và các thông tư hướng dẫn thường được cập nhật, điều chỉnh ngưỡng doanh thu và cách tính thuế. Người bán nên chủ động theo dõi Cổng thông tin Tổng cục Thuế, Cục Thuế Hà Nội, TP.HCM. Tham khảo tư vấn từ các đơn vị luật/thuế chuyên TMĐT để tránh bị truy thu hoặc phạt do khai sai. Việc cập nhật thông tin liên tục là chìa khóa để duy trì sự tuân thủ và tránh những rủi ro không đáng có. Bạn có thể tra cứu Lịch Nộp Thuế tại Cú Kiểm Toán để không bỏ lỡ bất kỳ thời hạn quan trọng nào.

Kết Luận: Kinh Doanh TMĐT Có Thuế, Có Sổ Sách

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu bước ngoặt: từ bán hàng online "tự phát, khó kiểm soát" sang mô hình kinh doanh TMĐT có thuế, có sổ sách. TikTok Shop, Shopee, Lazada vừa là kênh tăng trưởng chính, vừa là điểm siết dòng tiền thông qua hệ thống phí và khấu trừ thuế tự động. Người bán không còn lựa chọn nào khác ngoài việc chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh, từ quản lý tài chính đến chiến lược sản phẩm và vận hành. Hãy chủ động nắm bắt thông tin, sử dụng các công cụ hỗ trợ và xây dựng kế hoạch kinh doanh vững chắc để không bị bỏ lại phía sau.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn