Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ năm 2025-2026 sẽ được khấu trừ trực tiếp bởi các sàn thương mại điện tử trên từng giao dịch, chấm dứt cơ chế tự khai báo của cá nhân, áp dụng các mức thuế GTGT và TNCN cụ thể cùng ngưỡng doanh thu mới.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế Bán Hàng Online Từ 2025-2026

Thời điểm này, người kinh doanh trên TikTok Shop, Shopee, Lazada đang đứng trước một bước ngoặt lớn về chính sách thuế. Từ năm 2025, cơ chế thu thuế sẽ siết chặt đáng kể, chuyển từ việc nhà bán hàng tự giác khai báo sang việc các sàn thương mại điện tử (TMĐT) chủ động khấu trừ và nộp thuế thay. Điều này nghĩa là gì? Đơn giản, từng giao dịch bạn thực hiện trên sàn sẽ được kiểm soát chặt chẽ hơn bao giờ hết. Cú Kiểm Toán đã 'soi kỹ từng con số' để đưa ra cái nhìn chính xác nhất.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Theo phân tích, sự thay đổi này tác động trực tiếp đến hàng trăm nghìn nhà bán hàng tại Việt Nam, đặc biệt khi Shopee và TikTok Shop chiếm gần 98% thị phần TMĐT về khối lượng giao dịch. Việc hiểu rõ quy định mới không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn là yếu tố sống còn để duy trì lợi nhuận. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết những thay đổi cốt lõi, cách thức khấu trừ thuế, các loại phí phải chịu, và những 'bài học' quan trọng để người bán hàng online có thể chủ động thích ứng.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn Khấu Trừ Thuế Thay Người Bán

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu một sự chuyển dịch mạnh mẽ trong quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trực tuyến. Không còn là câu chuyện "tự giác là chính" mà là cơ chế khấu trừ và nộp thay ngay trên sàn. Cụ thể, Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP đã quy định rõ: từ năm 2025, các sàn TMĐT và nền tảng số lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki phải có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho các hộ/cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên nền tảng của họ. Đây là thay đổi lớn, chấm dứt tình trạng phần lớn người bán "quên" nghĩa vụ thuế.

Theo Dân trí, Nghị định 117/2025 yêu cầu các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến phải trực tiếp khấu trừ thuế cho từng giao dịch hoàn tất. Điều này đồng nghĩa với việc, khi một đơn hàng được thanh toán, thuế sẽ được trừ đi ngay lập tức trước khi tiền về tay người bán. Tuy nhiên, nếu bạn bán hàng qua các kênh mạng xã hội không có chức năng thanh toán trực tuyến như Facebook, Zalo, Instagram, thì bạn vẫn tự kê khai và nộp thuế tại cơ quan thuế nơi cư trú (ví dụ: Cục Thuế TP.HCM hay Cục Thuế Hà Nội).

Một điểm quan trọng khác là ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026. Đây là mức để cơ quan thuế xác định hộ/cá nhân kinh doanh có phải nộp thuế hay không, áp dụng cho nhiều loại hình, bao gồm cả TMĐT. Sự thay đổi này tạo ra một ranh giới rõ ràng hơn cho các nghĩa vụ thuế.

Các Loại Thuế Chính và Mức Áp Dụng: Phí Sàn Cũng Tính Sao?

Với hộ/cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động online vượt ngưỡng chịu thuế, các sắc thuế chính liên quan bao gồm Thuế Giá trị gia tăng (GTGT), Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) trên doanh thu, và Lệ phí môn bài theo bậc doanh thu năm. Các mức này không phải là con số cố định cho mọi sàn hay mọi ngành hàng, mà có sự linh hoạt nhất định.

Thuế trên TikTok Shop

Theo phân tích chuyên ngành về TikTok Shop năm 2026, nếu là cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm từ TMĐT, bạn phải nộp:

Riêng với phí nền tảng TikTok Shop, từ 1/1/2025, phí nền tảng này chịu thuế suất 5% cho cả GTGT và thuế TNDN đối với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Đây là nghĩa vụ của nền tảng nhưng chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến tổng chi phí mà người bán phải gánh chịu.

Thuế trên Shopee và Lazada

Tài liệu cập nhật 2025–2026 từ Shopee cho biết: từ 1/7/2025, sàn sẽ bắt đầu khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà bán hàng. Mức thuế khấu trừ cho hộ/cá nhân (cư trú và không cư trú) được công bố trong khoảng:

Tỷ lệ cụ thể sẽ tùy thuộc vào loại hàng hóa hoặc dịch vụ mà bạn kinh doanh. Tương tự, Lazada cũng sẽ áp dụng cơ chế tương tự theo quy định chung.

🦉 Cú nhận xét: Việc áp dụng dải thuế suất (1-5%) thay vì một con số cố định cho thấy sự phân loại theo ngành nghề, điều này đòi hỏi người bán phải nắm rõ ngành hàng của mình để dự trù chính xác.

Cơ Chế Khấu Trừ Thuế Trên Từng Đơn Hàng: Tiền Về Ví Có Đủ Không?

Theo Nghị định 117/2025, thuế GTGT và TNCN sẽ được tính trên doanh thu của mỗi giao dịch hoàn tất. Sàn sẽ khấu trừ ngay khi người mua chấp nhận thanh toán. Điều này có nghĩa là quy trình tiền về tay người bán sẽ khác biệt hoàn toàn so với trước đây. Khi bạn bán một sản phẩm trên bất kỳ sàn nào, nền tảng sẽ tính doanh thu tính thuế (giá bán sau giảm trừ các ưu đãi theo quy định), tự động trừ đi phần thuế GTGT và TNCN theo biểu thuế áp dụng cho ngành hàng của bạn, sau đó mới chuyển phần tiền còn lại về ví người bán hoặc tài khoản ngân hàng (Vietcombank, BIDV, Techcombank…).

Các Khoản Phí Khác Ngoài Thuế

Ngoài nghĩa vụ thuế, người bán còn phải đối mặt với nhiều loại phí khác từ các sàn TMĐT, làm tăng tổng chi phí đáng kể. Với Shopee, ngoài thuế, người bán còn chịu:

Một phân tích thị trường TMĐT cho thấy, riêng phí sàn TMĐT (chưa tính thuế) đã dao động khoảng 24,4–27,6% doanh thu. Cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, và thuế 1–1,5%, tổng chi phí có thể đội lên tới 40–45% doanh thu nếu người bán đẩy mạnh khuyến mãi. Điều này giải thích vì sao nhiều nhà bán hàng ở TP.HCM, Hà Nội đang phản ánh về biên lợi nhuận bị bào mòn.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: 100 Triệu, 200 Triệu và 500 Triệu?

Trong thực tế tư vấn cho giai đoạn 2025–2026, đang tồn tại đồng thời một số mức ngưỡng doanh thu cần lưu ý, điều này dễ gây bối rối cho người bán:

Do đó, với người bán ở Việt Nam, ví dụ như một shop thời trang online tại Quận 1, TP.HCM hay một shop mẹ & bé ở Cầu Giấy, Hà Nội, cần theo dõi kỹ hướng dẫn chi tiết của cơ quan thuế địa phương. Điều này giúp xác định chính xác thời điểm áp dụng ngưỡng 200 triệu cho từng sắc thuế và từng loại hình kinh doanh TMĐT cụ thể. Sự chuyển đổi này sẽ có lộ trình, không phải tất cả đều áp dụng đồng loạt ngay lập tức.

Ngoài ra, một số đơn vị đào tạo TMĐT năm 2026 còn đề cập mốc 500 triệu đồng/năm như một ngưỡng tham chiếu rủi ro kiểm tra thuế hoặc phân loại kinh doanh lớn nhỏ. Tuy nhiên, Cú Kiểm Toán nhấn mạnh đây chủ yếu là phân tích thực hành chứ chưa được ghi nhận rõ trong Nghị định 117. Hãy xem con số này là tham khảo và luôn đối chiếu với văn bản chính thức từ cơ quan thuế.

Xu Hướng Siết Thuế TMĐT và Tác Động Tới Người Bán

Với Shopee và TikTok Shop chiếm gần 98% thị phần TMĐT về khối lượng giao dịch tại Việt Nam, việc Nhà nước chuyển nghĩa vụ khấu trừ thuế sang vai trò của sàn có tác động rất lớn. Cơ quan thuế như Cục Thuế Hà Nội, Cục Thuế TP.HCM có khả năng kiểm soát doanh thu sát hơn rất nhiều. Dữ liệu giao dịch sẽ được tổng hợp trực tiếp từ nền tảng, minh bạch hóa toàn bộ quá trình.

Song song, từ 2025–2026, các sàn đồng loạt tăng phí. Shopee và TikTok Shop được ghi nhận có tổng chi phí bắt buộc (phí + thuế) tương đối tương đồng, lần lượt khoảng 13,5–33,8% + 7.500 đồng/đơn với TikTok Shop và 14,5–33% + 5.700 đồng/đơn với Shopee, chưa tính voucher và quảng cáo. Điều này buộc người bán phải tối ưu giá bán, tỉ lệ chuyển đổi và chi phí quảng cáo nếu không muốn biên lợi nhuận bị bào mòn. Việc hiểu rõ các chi phí này là cần thiết để xác định giá bán cạnh tranh nhưng vẫn có lợi nhuận.

Bài Học Cho Nhà Bán Hàng TikTok Shop, Shopee, Lazada tại Việt Nam

Để tồn tại và phát triển trong bối cảnh thuế TMĐT ngày càng siết chặt, nhà bán hàng cần rút ra những bài học then chốt:

1. Thuế là Chi Phí Cố Định: Đừng 'Né' Doanh Thu

Từ 1/7/2025, doanh thu từng đơn hàng đều được sàn ghi nhận và báo cáo cho cơ quan thuế. Không có chuyện 'né' doanh thu nữa. Bất kỳ shop nào bán nhiều trên TikTok Shop, Shopee, Lazada đều nên coi việc nộp thuế là một chi phí cố định, không thể thiếu trong cơ cấu giá thành sản phẩm. Điều này giúp bạn có cái nhìn thực tế hơn về lợi nhuận và tránh các rủi ro pháp lý về sau. Hãy chủ động kiểm tra nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ như Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái.

2. Lập Kế Hoạch Tài Chính: Giá Bán Phải Bao Gồm Thuế

Thay vì bán xong mới tính thuế, người bán nên thiết kế bảng giá sản phẩm, phí vận chuyển, chiết khấu KOL, ngân sách quảng cáo (TikTok Ads/Shopee Ads) sao cho sau khi trừ: phí sàn, chiết khấu, thuế GTGT, thuế TNCN, vẫn còn biên lợi nhuận tối thiểu mong muốn. Một kế hoạch tài chính chặt chẽ giúp bạn định giá sản phẩm hợp lý, đảm bảo khả năng cạnh tranh và lợi nhuận ổn định. Điều này cũng liên quan đến việc tối ưu các chi phí khác như phí xăng RON 95 hiện tại ở mức 24.150 VND/lít, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận chuyển. So với các nước lân cận như Thái Lan (34.236 VND/lít) hay Singapore (49.246 VND/lít), giá xăng ở Việt Nam (22.060 VND/lít) có vẻ thấp hơn, nhưng vẫn là một yếu tố cần tính toán kỹ lưỡng trong logistics.

3. Đa Kênh, Đa Chế Độ Thuế: Theo Dõi Sát Văn Bản Địa Phương

Nếu bạn bán hàng trên TikTok Shop/Shopee/Lazada, thuế sẽ được khấu trừ tự động. Nhưng nếu bạn bán thêm qua Facebook/Zalo/Instagram hoặc cửa hàng offline tại Hà Nội, Đà Nẵng, Cần Thơ, bạn phải tự hạch toán và kê khai phần doanh thu này với cơ quan thuế. Hãy phân biệt rõ ràng các nguồn thu và nghĩa vụ thuế tương ứng. Đồng thời, Cục Thuế TP.HCM, Cục Thuế Hà Nội thường ban hành công văn giải thích thêm về ngưỡng 200 triệu, phương pháp tính thuế khoán, cách xử lý các trường hợp đặc thù. Việc cập nhật thông tin này là tối quan trọng để tuân thủ đúng luật.

Kết Luận

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ trong chính sách thuế TMĐT tại Việt Nam. Người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada không thể bỏ qua những thay đổi này. Hãy coi thuế là một phần trong cấu trúc chi phí bắt buộc, nắm rõ cách sàn khấu trừ và chủ động tối ưu tài chính. Đừng để mình bị bất ngờ khi lợi nhuận thực nhận ngày càng mỏng. Sự chủ động và am hiểu sẽ là chìa khóa thành công. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn kiểm soát tài chính hiệu quả.