Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026 là chính sách theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, yêu cầu các sàn TMĐT khấu trừ 1.5% (1% GTGT, 0.5% TNCN) trên tổng doanh thu của người bán và nộp thay cho Nhà nước, áp dụng từ 1/7/2025. Người bán cần nắm rõ doanh thu tính thuế và các ngưỡng để tránh sai sót.

1. Từ 2025-2026: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay, Cuộc Chơi Đổi Khác Hoàn Toàn

Thay đổi lớn nhất sắp sửa ập đến với dân kinh doanh online trên Shopee, Lazada, TikTok Shop từ ngày 1 tháng 7 năm 2025. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn này không còn là "người ngoài cuộc" nữa. Họ sẽ chính thức trở thành "đại lý thuế" bất đắc dĩ, có nhiệm vụ khấu trừ và nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) lẫn Thu nhập cá nhân (TNCN) thay cho bạn ngay khi đơn hàng được thanh toán thành công.

Đây không chỉ là một quy định mới, mà là một cuộc cách mạng làm thay đổi hoàn toàn cách chúng ta nhìn nhận việc đóng thuế khi bán hàng trực tuyến. Trước đây, phần lớn cá nhân bán hàng online hoạt động trong một "vùng xám" thuế, hoặc tự mình xoay sở với việc kê khai, nộp thuế, hoặc... "quên béng" đi cho đến khi có sự cố xảy ra. Giờ đây, "vùng xám" đó đang dần bị xóa sổ.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này buộc mọi seller phải nhìn thẳng vào nghĩa vụ thuế, không còn đường lùi hay né tránh. Dòng tiền sẽ bị ảnh hưởng trực tiếp, nên ai không chuẩn bị là "toang".

Sàn TMĐT giờ đây sẽ tự động trừ đi một phần trăm nhất định trên mỗi giao dịch. Điều này có nghĩa là, thay vì nhận đủ tiền hàng về ví rồi mới lo đi nộp thuế, bạn sẽ nhận về một khoản tiền đã "bốc hơi" phần thuế. Ví dụ, một shop bán hàng trên TikTok Shop với doanh thu 1 tỷ đồng trong năm. Theo quy định mới, sàn sẽ tự động trích lại 1,5% trên tổng doanh thu, tức là 15 triệu đồng, để nộp thuế GTGT và TNCN thay bạn. Khoản thuế này sẽ bị trừ trực tiếp trên từng đơn hàng, ngay khi tiền được thanh toán.

Điều quan trọng cần nhấn mạnh: 1,5% này được tính trên tổng giá trị khách hàng thanh toán, bao gồm cả tiền hàng, phí vận chuyển (nếu người bán chịu), chứ không phải số tiền bạn thực nhận sau khi sàn trừ đi các loại phí dịch vụ khác như phí sàn, phí thanh toán, hay các chương trình khuyến mãi. Đây là điểm mấu chốt gây nhầm lẫn và tiềm ẩn rủi ro cho nhiều người bán, đặc biệt là những ai chưa từng tính toán kỹ lưỡng biên lợi nhuận thực tế của mình.

Sự thay đổi này đặc biệt gây chú ý tại các thị trường sôi động như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, nơi số lượng cá nhân và hộ kinh doanh online đang tăng trưởng vũ bão. Hàng chục nghìn seller nhỏ lẻ sẽ cảm nhận rõ rệt tác động này lên dòng tiền hàng tháng.

Theo Thong tu 40/2021/TT-BTC và các hướng dẫn liên quan, quy định này nhằm chuẩn hóa việc thu thuế với hoạt động kinh doanh trên sàn thương mại điện tử, đảm bảo sự công bằng giữa các kênh bán hàng và tăng cường quản lý thuế đối với khu vực kinh tế số. Việc sàn TMĐT thực hiện khấu trừ thuế thay là một bước tiến quan trọng trong công tác quản lý thuế, giúp giảm thiểu tình trạng thất thu thuế và đảm bảo nguồn thu ngân sách nhà nước.

2. Con Số Cụ Thể: Sàn Khấu Trừ Bao Nhiêu Và Tính Trên Cơ Sở Nào?

Từ năm 2025-2026, cuộc chơi thuế với các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, và TikTok Shop bước sang một trang mới. Điểm cốt lõi thay đổi là sàn sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Cụ thể, theo quy định mới, các sàn TMĐT sẽ áp dụng mức khấu trừ là 1,5% trên tổng doanh thu phát sinh từ mỗi giao dịch thành công. Khoản 1,5% này bao gồm 1% thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và 0,5% thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)[8][10][11].

Điều quan trọng cần nhấn mạnh là tỷ lệ 1,5% này được tính trên tổng giá bán mà khách hàng thanh toán. Điều này có nghĩa là, dù sau đó bạn có bị sàn trừ thêm các loại phí dịch vụ khác (phí sàn, phí vận chuyển, chiết khấu khuyến mãi...), thì khoản thuế 1,5% vẫn được tính trên con số ban đầu. Đây là điểm gây nhầm lẫn lớn cho nhiều người bán, khiến họ ước tính sai lợi nhuận thực tế.

Hãy xem một ví dụ thực tế để dễ hình dung. Giả sử bạn có một shop trên TikTok Shop tại TP.HCM với doanh thu cả năm đạt 1 tỷ đồng. Theo quy định mới, TikTok Shop sẽ tự động khấu trừ 15 triệu đồng tiền thuế (tương đương 1,5% x 1.000.000.000 VNĐ). Khoản thuế này sẽ được trừ ngay khi mỗi đơn hàng được thanh toán thành công và tiền về ví sàn, trước khi bạn rút về tài khoản ngân hàng.

Bảng minh họa cách tính thuế khấu trừ:

Điều này đồng nghĩa với việc, mỗi đơn hàng bạn bán ra, dù giá trị bao nhiêu, đều sẽ bị trừ đi 1,5% trên giá trị đó để nộp thuế thay. Bạn có thể tham khảo cách tính thuế chi tiết hơn cho các trường hợp cụ thể trên nền tảng thuế thương mại điện tử của chúng tôi.

Quan trọng hơn, các nguồn tin chuyên ngành và phân tích chính sách thuế đều chỉ ra rằng, dù sàn đã khấu trừ 1,5%, người bán vẫn cần theo dõi tổng doanh thu của mình để xác định có vượt ngưỡng chịu thuế hay không. Điều này dẫn đến sự phức tạp và đôi khi gây hoang mang về các ngưỡng doanh thu khác nhau đang được đề cập.

3. Bóc Tách Các Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: 100 Triệu, 200 Triệu Hay 500 Triệu Đồng/Năm?

Một trong những điểm gây hoang mang nhất cho người bán hàng online là các ngưỡng doanh thu chịu thuế. Các nguồn thông tin khác nhau đưa ra những con số tưởng chừng mâu thuẫn: 100 triệu, 200 triệu, hay thậm chí 500 triệu đồng/năm. Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số để bạn nắm rõ tình hình.

Ngưỡng 100 triệu đồng/năm: Đây là con số quen thuộc, áp dụng cho cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động TMĐT. Theo quy định hiện hành và các hướng dẫn chi tiết, nếu doanh thu năm vượt 100 triệu đồng, bạn phải nộp thuế GTGT với thuế suất 1% và thuế TNCN với thuế suất 0,5% trên doanh thu này. Đây là mức sàn để bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế đối với hoạt động kinh doanh online có đăng ký hoặc theo quy định.

Ngưỡng 200 triệu đồng/năm: Một số phân tích và diễn giải chính sách đề cập đến ngưỡng 200 triệu đồng/năm như một mốc chung áp dụng cho hộ, cá nhân kinh doanh từ ngày 1/1/2026. Tuy nhiên, ngưỡng này chưa được làm rõ hoàn toàn về phạm vi áp dụng so với ngưỡng 100 triệu đồng đã có.

Ngưỡng 500 triệu đồng/năm: Đây là con số gây chú ý nhất, đặc biệt khi Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi được đề cập. Theo đó, một số bài viết và chuyên gia cho rằng, từ 2026, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm dưới 500 triệu đồng có thể được hoàn lại phần thuế đã bị khấu trừ. Điều này ngụ ý rằng, ngưỡng 500 triệu đồng có thể là một giới hạn cao hơn, hoặc liên quan đến các quy định về hoàn thuế cho các khoản đã bị khấu trừ tự động.

Doanh thu cộng dồn – Cạm bẫy ngầm: Điểm mấu chốt cần nhớ là doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng sẽ được cộng dồn để xác định có vượt ngưỡng chịu thuế hay không. Điều này có nghĩa là, nếu bạn bán hàng trên cả Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook cá nhân, website riêng, hay thậm chí cửa hàng offline, tổng doanh thu từ tất cả các nguồn này sẽ được tính chung. Với tốc độ tăng trưởng của các sàn TMĐT, việc seller ở các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội vượt mốc 100-200 triệu đồng/năm là hoàn toàn có thể xảy ra mà không hề hay biết.

🦉 Cú nhận xét: Sự không rõ ràng về các ngưỡng doanh thu gây ra tâm lý bất an. Người bán cần chủ động theo dõi tổng doanh thu, không chỉ trên từng sàn mà là toàn bộ hoạt động kinh doanh. Cơ quan thuế đang hướng tới việc quản lý doanh thu thực tế, không phân biệt kênh bán.

Ví dụ thực tế: Chị Mai bán mỹ phẩm online. Chị có một shop trên Shopee với doanh thu 80 triệu/năm, một fanpage Facebook bán thêm được 50 triệu/năm, và gần đây mới mở shop trên TikTok Shop với doanh thu 30 triệu/năm. Tổng doanh thu của chị Mai là 160 triệu đồng. Theo quy định, chị Mai sẽ phải nộp thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% trên toàn bộ 160 triệu đồng này. Nếu không tính toán kỹ, chị có thể chỉ nghĩ mình mới "làm chơi chơi" trên Shopee và chưa tới ngưỡng chịu thuế.

Việc làm rõ ngưỡng nào là ngưỡng bắt buộc nộp thuế, ngưỡng nào liên quan đến hoàn thuế, và cách tính doanh thu cộng dồn là cực kỳ quan trọng. Người bán cần theo dõi sát sao các thông báo chính thức từ cơ quan thuế và các sàn TMĐT để có sự chuẩn bị tốt nhất.

4. Xu Hướng Minh Bạch Dữ Liệu: Cơ Quan Thuế Và Sàn TMĐT Sát Sao Hơn Bao Giờ Hết

Từ năm 2025-2026, bức tranh thuế TMĐT tại Việt Nam vẽ nên một xu hướng rõ nét: sự hợp tác chặt chẽ giữa cơ quan thuế và các sàn thương mại điện tử lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop. Mục tiêu là chuẩn hóa dữ liệu doanh thu của người bán, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ nghĩa vụ thuế. Khi sàn đã thực hiện khấu trừ 1,5% trên doanh thu, người bán không còn phải tự kê khai và nộp khoản thuế này nữa. Tuy nhiên, điều này đòi hỏi người bán phải cung cấp đầy đủ và chính xác mã định danh cá nhân, căn cước công dân. Đây là cơ sở để sàn nhận diện đúng đối tượng, báo cáo lên cơ quan thuế và thực hiện khấu trừ một cách chính xác.

Sự thay đổi này tạo ra một sự phân biệt rõ ràng giữa việc bán hàng qua sàn và bán hàng không qua sàn. Cụ thể, đối với hoạt động bán hàng online không sử dụng các nền tảng TMĐT tập trung (ví dụ: bán qua Facebook cá nhân, Zalo, hoặc xây dựng website riêng và tự thu tiền), cá nhân và hộ kinh doanh bắt buộc phải tự kê khai và nộp thuế. Việc này được thực hiện thông qua Cổng thông tin điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh TMĐT của Tổng cục Thuế. Điều này có nghĩa là, trong khi người bán trên Shopee, Lazada, TikTok Shop được hưởng lợi từ việc khấu trừ thuế tự động, thì những người bán ngoài sàn vẫn phải chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế của mình với cơ quan quản lý.

🦉 Cú nhận xét: Sự minh bạch dữ liệu là chìa khóa. Cơ quan thuế giờ đây có trong tay "bộ lọc" mạnh mẽ hơn nhờ vào dữ liệu từ các sàn. Seller nào nghĩ "qua mặt" là cực kỳ rủi ro.

Việc sàn TMĐT chủ động thu hộ và nộp thay thuế không làm giảm trách nhiệm của người bán. Ngược lại, nó yêu cầu người bán phải cung cấp thông tin cá nhân chính xác. Nếu không có mã số thuế hoặc mã định danh cá nhân rõ ràng, người bán có thể gặp rắc rối khi quyết toán thuế, yêu cầu hoàn thuế, hoặc thậm chí khi xin cấp các khoản tín dụng tại ngân hàng. Dữ liệu do sàn cung cấp sẽ là căn cứ để cơ quan thuế rà soát và đối chiếu với các hoạt động kinh doanh khác của cá nhân đó.

Một ví dụ minh họa: Một cá nhân bán hàng trên cả TikTok Shop và trang Facebook cá nhân. Nếu doanh thu từ TikTok Shop đã được sàn khấu trừ 1,5%, nhưng doanh thu từ Facebook lại không được kê khai, cơ quan thuế hoàn toàn có thể phát hiện ra sự chênh lệch này thông qua việc đối chiếu dữ liệu. Khi đó, người bán sẽ phải đối mặt với các khoản truy thu, phạt chậm nộp, và thậm chí là phạt vi phạm hành chính về thuế. Do đó, việc quản lý doanh thu và kê khai thuế một cách trung thực trên mọi kênh là vô cùng quan trọng.

Để chuẩn bị cho xu hướng này, các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh online cần xem xét lại quy trình quản lý dữ liệu của mình. Việc sử dụng các phần mềm kế toán hoặc các công cụ hỗ trợ quản lý bán hàng đa kênh là cần thiết. Điều này giúp tổng hợp doanh thu từ tất cả các nguồn, đảm bảo tính chính xác khi đối chiếu với dữ liệu mà các sàn TMĐT báo cáo cho cơ quan thuế. Sự minh bạch không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài.

5. Bài Học Kinh Nghiệm Cho Seller Việt Nam: Tối Ưu Lợi Nhuận Và Tránh Rủi Ro

Năm 2025-2026 đánh dấu bước ngoặt lớn cho người bán hàng online. 98% người bán trên sàn không nắm rõ việc thuế mới, dẫn đến nguy cơ định giá sai và lợi nhuận thực tế bị bào mòn. Cú Kiểm Toán đã soi kỹ, đây là 3 bài học đắt giá bạn cần thuộc lòng:

Bài Học 1: Đừng Nhầm Doanh Thu Tính Thuế Với Tiền Thực Nhận

Đây là lỗi sai phổ biến nhất. Thuế 1,5% (1% GTGT + 0,5% TNCN) được tính trên tổng giá khách thanh toán, không phải số tiền bạn nhận về sau khi sàn trừ đủ thứ phí dịch vụ (có thể lên tới 4-10% ở Shopee, TikTok Shop). Hãy nhẩm tính: một đơn hàng 200.000đ, bạn bị khấu trừ ngay 3.000đ tiền thuế. Nếu bạn chỉ tính lợi nhuận trên số tiền còn lại sau khi trừ phí sàn, bạn sẽ hụt hơi.

Ví dụ: Bán một sản phẩm giá 200.000đ, chi phí gốc 100.000đ. Bạn nghĩ lời 100.000đ. Nhưng sàn khấu trừ 1,5% (3.000đ), phí sàn 10% (20.000đ), phí vận chuyển (nếu bạn chịu). Lợi nhuận thực tế có thể chỉ còn 77.000đ. Con số này càng lớn khi doanh thu bạn đạt hàng tỷ đồng.

Bài Học 2: Quản Lý Doanh Thu Đa Kênh – Ngưỡng Thuế Không Nương Tay

Chính sách thuế mới quy định doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng sẽ được cộng dồn để xét ngưỡng chịu thuế. Bán trên Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, Zalo hay thậm chí cửa hàng offline – tất cả đều tính vào một mối. Nếu bạn đang bán trên nhiều nền tảng tại các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội, việc vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm là rất dễ dàng mà bạn không hề hay biết.

Hãy chuẩn bị một file theo dõi doanh thu chi tiết hoặc dùng phần mềm quản lý bán hàng. Cập nhật liên tục để biết mình đang ở đâu so với các mốc 100 triệu, 200 triệu, hay 500 triệu đồng. Bán hàng với biên lợi nhuận quá mỏng mà không nhận ra mình sắp vượt ngưỡng là tự đẩy mình vào rủi ro.

Bài Học 3: Chuẩn Hóa Giấy Tờ & Tận Dụng Cơ Chế Hoàn Thuế

Việc sàn khấu trừ thuế thay không có nghĩa là bạn "hết trách nhiệm". Cơ quan thuế vẫn đối chiếu dữ liệu sàn cung cấp với hoạt động kinh doanh khác của bạn. Đảm bảo bạn có mã định danh cá nhân/căn cước công dân rõ ràng để sàn khấu trừ đúng. Thiếu sót giấy tờ có thể gây vướng mắc khi quyết toán, hoàn thuế, hoặc vay vốn ngân hàng.

Quan trọng hơn, nếu doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, phần thuế đã bị khấu trừ có thể được hoàn lại. Đây là "phao cứu sinh" cho nhiều người bán nhỏ lẻ. Tuy nhiên, bạn phải nắm rõ quy trình và chuẩn bị hồ sơ chứng minh doanh thu thực tế để yêu cầu hoàn thuế. Đừng để mất tiền oan vì sự thiếu hiểu biết!

🦉 Cú nhận xét: Tư duy thuế cần thay đổi từ "né tránh" sang "tối ưu hợp pháp". Ai coi thuế là chi phí cố định, tính toán ngay từ khâu lên giá bán, sẽ sống khỏe trong kỷ nguyên mới này.

6. Kết Luận: Chuẩn Bị Sẵn Sàng Cho Kỷ Nguyên Thuế TMĐT Mới

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn cho việc kinh doanh online tại Việt Nam. Từ 1/7/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, và TikTok Shop sẽ chính thức thực hiện nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%) cùng thuế TNCN (0,5%) thay cho người bán ngay khi giao dịch được thanh toán thành công. Điều này có nghĩa là 1,5% tổng doanh thu sẽ bị trừ đi tự động trên mỗi đơn hàng, áp dụng trực tiếp vào tổng giá khách thanh toán, không phân biệt các khoản phí sàn, phí vận chuyển hay chiết khấu khác.

Sự thay đổi này không chỉ đơn thuần là một khoản thu mới. Nó đòi hỏi người bán, đặc biệt là các cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ, phải có cái nhìn hoàn toàn khác về quản lý tài chính và dòng tiền. Tỷ lệ 1,5% này, dù có vẻ nhỏ, nhưng khi nhân với quy mô doanh thu cả tỷ đồng mỗi năm, sẽ tạo ra một tác động không nhỏ. Ví dụ, một shop đạt doanh thu 1 tỷ đồng/năm trên TikTok Shop sẽ bị sàn khấu trừ tới 15 triệu đồng tiền thuế (1,5% x 1 tỷ). Con số này cần được tính toán ngay từ đầu khi định giá sản phẩm, thay vì xem nhẹ như một khoản chi phí phát sinh sau này.

Việc cộng dồn doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng – bao gồm cả Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, Zalo, website riêng, hay cửa hàng offline – để xét ngưỡng chịu thuế cũng là một điểm cực kỳ quan trọng. Ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm là mốc cơ bản để bắt đầu nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, các nguồn tin và phân tích chuyên sâu còn đề cập đến các mốc khác như 200 triệu và 500 triệu đồng/năm, với quy định về việc hoàn thuế nếu doanh thu cả năm dưới ngưỡng này. Sự nhập nhằng này gây hoang mang, nhưng nguyên tắc cốt lõi là: doanh thu càng cao, rủi ro càng lớn. Seller ở các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội, với lượng khách hàng lớn, rất dễ vượt các mốc này mà không hay biết.

Đối mặt với kỷ nguyên thuế TMĐT mới, việc minh bạch dữ liệu là chìa khóa. Người bán cần chuẩn bị sẵn sàng mã định danh cá nhân, căn cước công dân để sàn có thể thực hiện khấu trừ đúng đối tượng. Đồng thời, hoạt động bán hàng không qua sàn (như trên Facebook, Zalo) bắt buộc phải được kê khai và nộp thuế thông qua Cổng thông tin điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh TMĐT của Tổng cục Thuế. 98% người bán trên sàn hiện chưa nắm rõ quy định này, dẫn đến nguy cơ sai sót và phạt thuế rất cao.

Để không bị động, hãy xem thuế là một chi phí cố định cần được tính toán ngay trong cấu trúc giá bán. Quản lý chặt chẽ doanh thu đa kênh bằng các công cụ theo dõi hoặc phần mềm chuyên dụng. Đảm bảo thông tin cá nhân và mã số thuế luôn được cập nhật chính xác. Quan trọng nhất, hãy chủ động tìm hiểu về quy trình hoàn thuế nếu doanh thu của bạn dưới ngưỡng chịu thuế. Đừng để đến khi bị cơ quan thuế "hỏi thăm" mới cuống cuồng tìm giải pháp.

Sẵn sàng cho những thay đổi này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật, mà còn là cách để tối ưu hóa lợi nhuận và xây dựng hoạt động kinh doanh bền vững. Hãy coi đây là cơ hội để chuyên nghiệp hóa việc quản lý tài chính của mình.

Bạn có thể tìm hiểu chi tiết hơn về quy định thuế bán online 2026 ngay hôm nay.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn