Thuế trên sàn thương mại điện tử là nghĩa vụ tài chính mà cá nhân kinh doanh phải nộp dựa trên doanh thu phát sinh từ TikTok Shop, Shopee, Lazada. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, nền tảng có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế, giúp cá nhân tuân thủ pháp luật dễ dàng hơn.

1. Lương 18 Triệu Có Phải Đóng Thuế TikTok Shop và Shopee?

Chào bạn, mình biết nhiều bạn đang thắc mắc liệu thu nhập từ lương văn phòng 18 triệu đồng có liên quan gì đến việc bán hàng trên TikTok Shop hay Shopee không. Thực tế, đây là hai nguồn thu nhập hoàn toàn khác nhau về bản chất pháp lý. Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, còn thuế từ kinh doanh sàn thương mại điện tử lại áp dụng theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Năm 2026 đánh dấu cột mốc quan trọng với Nghị định 117/2025/NĐ-CP, quy định rõ ràng về nghĩa vụ thuế đối với cá nhân kinh doanh trên nền tảng số. Dù bạn chỉ bán hàng "tay trái" hay coi đây là nghề chính, doanh thu từ sàn thương mại điện tử là dòng tiền riêng biệt. Bạn không được phép gộp chung doanh thu bán hàng vào thu nhập tiền lương để tính thuế. Nếu tổng doanh thu kinh doanh trong năm của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng, bạn bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định hiện hành.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhầm lẫn giữa thu nhập chịu thuế từ lương và doanh thu bán hàng. Thuế kinh doanh được tính trên tổng doanh thu, không trừ chi phí, nên hãy kiểm soát con số này thật kỹ.

Giải mã sự thay đổi lớn về nghĩa vụ thuế với người bán hàng trên sàn TMĐT năm 2026, chúng ta cần hiểu rõ tại sao cơ quan chức năng lại yêu cầu sàn phải can thiệp sâu vào dòng tiền của người bán như hiện nay.

2. Tại Sao Sàn Thương Mại Điện Tử Phải Khấu Trừ Thuế Thay?

Bạn có bao giờ tự hỏi tại sao Shopee hay TikTok Shop lại đột ngột trừ tiền thuế của bạn ngay khi đơn hàng thành công không? Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến được coi là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Việc này giúp giảm thiểu tình trạng thất thu thuế và đơn giản hóa thủ tục hành chính cho người bán cá nhân.

Thay vì để hàng triệu người bán phải tự đi kê khai tại chi cục thuế địa phương, sàn sẽ tự động khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho bạn. Đây là cơ chế giúp bạn tránh được các sai sót trong việc quên hạn nộp hoặc kê khai sai ngành nghề. Dưới đây là bảng so sánh cơ chế này so với cách làm truyền thống:

Cơ chế khấu trừ thay này không chỉ bảo vệ người bán khỏi các rắc rối pháp lý mà còn tạo ra sự minh bạch trong giao dịch trực tuyến. Tuy nhiên, bạn vẫn cần lưu trữ dữ liệu đơn hàng và sao kê ngân hàng để đối chiếu với chứng từ thuế mà sàn cung cấp hàng tháng. Phân tích cơ chế "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, chúng ta sẽ đi sâu vào cách tính toán cụ thể cho từng loại hình kinh doanh.

3. Cách Tính Thuế Hàng Hóa và Dịch Vụ Trên Sàn Như Thế Nào?

Việc xác định đúng loại hình kinh doanh là chìa khóa để nộp đúng số thuế. Nếu bạn bán một chiếc áo trên Shopee, đó là bán hàng hóa. Nếu bạn cung cấp dịch vụ thiết kế hoặc tư vấn trực tuyến, đó lại là một câu chuyện thuế khác. Theo các quy định hiện hành, sự chênh lệch về tỷ lệ thuế giữa hai nhóm này là khá lớn.

Với hoạt động bán hàng hóa, mức thuế thường được áp dụng là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu, tổng cộng là 1,5%. Ví dụ, nếu bạn bán một đơn hàng trị giá 1.000.000 đồng, số thuế bị khấu trừ sẽ là 15.000 đồng. Tuy nhiên, nếu bạn cung cấp dịch vụ, mức thuế có thể lên tới 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN, tổng cộng là 7%. Sự khác biệt này đòi hỏi bạn phải phân loại rõ ràng sản phẩm của mình khi đăng ký thông tin trên sàn.

Lưu ý quan trọng: Thuế được tính trên tổng doanh thu giao dịch thành công. Các khoản phí sàn, phí vận chuyển hay chiết khấu thương mại thường không được trừ ra khỏi doanh thu tính thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định chi tiết về cách xác định doanh thu tính thuế để tránh bị tính sai con số thực tế.

🦉 Cú nhận xét: Nếu bạn vừa bán hàng hóa, vừa cung cấp dịch vụ (ví dụ: bán mỹ phẩm kèm tư vấn chăm sóc da), hãy tách biệt doanh thu của hai hoạt động này để áp dụng đúng thuế suất, tránh bị áp mức thuế cao cho toàn bộ doanh thu.

So sánh các mức thuế suất cụ thể giữa bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ trực tuyến giúp bạn chủ động hơn trong việc định giá sản phẩm và tối ưu hóa lợi nhuận kinh doanh trong năm 2026.

4. Làm Sao Để Tối Ưu Nghĩa Vụ Thuế Mà Vẫn Đúng Luật?

Việc tối ưu thuế không đồng nghĩa với việc tìm cách "né" thuế, mà là quản lý dòng tiền và chứng từ khoa học để không nộp thừa. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn đã khấu trừ trực tiếp trên doanh thu giao dịch thành công. Tuy nhiên, nếu bạn không tách bạch các khoản phí, bạn rất dễ bị tính thuế trên cả phần doanh thu "ảo" (đơn hoàn, đơn hủy).

Chiến lược đầu tiên là tách biệt hoàn toàn dòng tiền bán hàng và dòng tiền tiếp thị liên kết (Affiliate). Nhiều bạn bán hàng trên TikTok Shop vừa làm Affiliate nên thường bị gộp chung thu nhập. Bạn cần nhớ, hoa hồng Affiliate từ 2.000.000 đồng/lần trở lên có thể bị khấu trừ 10% theo quy định thu nhập cá nhân. Nếu gộp chung, bạn sẽ chịu mức thuế cao hơn mức 1,5% (thuế GTGT + TNCN) áp dụng cho bán hàng hóa thông thường.

Chiến lược thứ hai là kiểm soát chặt chẽ "doanh thu thực tế". Bạn nên tải báo cáo doanh thu theo tháng từ Shopee, Lazada và đối chiếu với sao kê ngân hàng. Hãy đảm bảo các đơn hàng bị hoàn hoặc hủy phải được cập nhật trạng thái chính xác trên hệ thống của sàn. Nếu sàn đã khấu trừ thuế trên đơn hàng hoàn, bạn cần phản hồi ngay để được điều chỉnh, tránh tình trạng nộp thuế cho món hàng không bán được.

Chiến lược thứ ba là lưu trữ chứng từ điện tử. Dù sàn khai thay, nộp thay, nhưng trách nhiệm giải trình với cơ quan thuế vẫn thuộc về bạn. Hãy lưu trữ các biên lai, chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp định kỳ. Việc này giúp bạn chứng minh được nghĩa vụ thuế đã hoàn thành khi có thanh tra hoặc khi cần quyết toán thuế TNCN cuối năm. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các con số này thông qua các công cụ tính thuế để đảm bảo khớp với số liệu sàn đã trừ.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số 1,5% đánh lừa bạn. Nếu không quản lý tốt chi phí vận hành và đơn hoàn, biên lợi nhuận của bạn sẽ bị "bào mòn" nhanh hơn cả giá xăng RON 95 (27.180 VND/lít) đấy!

Tổng hợp hành động cụ thể cho chủ shop và cá nhân kinh doanh online.

5. Tổng Kết: Người Bán Cần Chuẩn Bị Gì Ngay Lúc Này?

Khi các quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Văn bản hợp nhất 25/2026/VBHN-BTC đi vào thực tế, "cuộc chơi" thương mại điện tử đã trở nên minh bạch hơn. Bạn không còn là người kinh doanh tự do ngoài tầm kiểm soát, mà là đối tác của cơ quan thuế. Bước đầu tiên bạn cần làm ngay lúc này là kiểm tra lại thông tin đăng ký thuế gắn với mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh.

Thứ nhất, hãy rà soát lại tất cả các tài khoản bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada. Đảm bảo thông tin CCCD và mã số thuế đã được cập nhật chính xác trên trang quản trị của sàn. Nếu thông tin sai lệch, sàn sẽ không thể khấu trừ và nộp thay đúng quy định, dẫn đến rủi ro bị truy thu hoặc phạt hành chính sau này.

Thứ hai, hãy xây dựng thói quen "đối soát tài chính" mỗi cuối tháng. Đừng đợi đến cuối năm mới kiểm tra. Việc đối chiếu giữa báo cáo sàn, sao kê ngân hàng và chứng từ thuế sẽ giúp bạn phát hiện sớm các sai sót trong việc khấu trừ. Nếu bạn có doanh thu lớn, việc bán hàng nhập khẩu hoặc sản phẩm chịu điều kiện chuyên ngành, hãy tìm đến các chuyên gia tư vấn để tối ưu hóa hóa đơn đầu vào.

Thứ ba, hãy cập nhật kiến thức về thuế thường xuyên. Chính sách thuế với nền tảng số thay đổi rất nhanh. Việc nắm rõ các mức thuế 1,5% cho hàng hóa hay 7% cho dịch vụ sẽ giúp bạn định giá sản phẩm chính xác hơn. Đừng quên rằng, kinh doanh bền vững là kinh doanh đúng luật. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi tình huống tài chính.

Bạn đã sẵn sàng để "lên đời" tư duy kinh doanh chuyên nghiệp chưa? Hãy bắt đầu bằng việc kiểm tra ngay tình trạng thuế của chính mình để tránh những rắc rối không đáng có trong mùa kinh doanh cao điểm sắp tới.