Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho cá nhân, hộ kinh doanh trên từng giao dịch thành công. Người bán cần theo dõi sát báo cáo đối soát và doanh thu để đảm bảo tuân thủ đúng quy định thuế hiện hành.

Thuế sàn thương mại điện tử: Điều gì đã thay đổi từ 01/07/2025?

Kể từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh online tại Việt Nam chính thức bước sang một chương mới với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không còn là lời cảnh báo mà là quy định bắt buộc: các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada phải thực hiện trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Nếu trước đây, việc tự giác kê khai thuế phụ thuộc hoàn toàn vào ý thức của người bán, thì nay, hệ thống đã được "tự động hóa" ngay tại nguồn.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Việc khấu trừ thuế sẽ diễn ra ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán. Điều này có nghĩa là số thuế GTGT và thuế TNCN sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của từng đơn hàng. Doanh thu tính thuế được xác định là tổng giá trị bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí như giá vốn, phí sàn, phí quảng cáo hay chi phí vận chuyển. Đây là điểm mấu chốt mà mọi chủ shop cần nắm rõ để tránh nhầm lẫn trong việc tính toán dòng tiền thực nhận.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số doanh thu trên bảng điều khiển đánh lừa bạn. Thuế được tính trên tổng giá trị giao dịch, bất kể bạn có đang chạy lỗ hay không.

Để đảm bảo tuân thủ, bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến dựa trên ngành hàng kinh doanh của mình. Việc hiểu rõ cơ chế này giúp người bán chủ động hơn trong việc định giá sản phẩm, đảm bảo biên lợi nhuận không bị "bốc hơi" sau khi đã trừ đi nghĩa vụ thuế. Hãy chuẩn bị tâm thế cho một kỷ nguyên kinh doanh minh bạch hơn, nơi dữ liệu giao dịch chính là bằng chứng xác thực nhất cho nghĩa vụ thuế của bạn.

Vậy tại sao cơ quan quản lý lại quyết định áp dụng cơ chế "nộp thay" đầy quyết liệt này đối với các ông lớn thương mại điện tử? Chúng ta sẽ cùng phân tích sâu hơn về lý do đằng sau sự thay đổi này ngay dưới đây.

Tại sao sàn thương mại điện tử phải khấu trừ thuế thay cho người bán?

Cơ chế khấu trừ và nộp thay thuế không chỉ là một thủ tục hành chính, mà là chiến lược trọng tâm để hiện đại hóa công tác quản lý thuế trong kỷ nguyên số. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc yêu cầu các nền tảng như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện nghĩa vụ này giúp cơ quan thuế giảm thiểu tình trạng thất thu và tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng. Khi sàn trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan quản lý, mọi giao dịch đều để lại dấu vết kỹ thuật số không thể chối cãi.

Lý do quan trọng nhất là tính chính xác của dữ liệu. Trước đây, việc quản lý doanh thu của hàng triệu cá nhân kinh doanh trên mạng là bài toán cực kỳ khó khăn do dữ liệu phân tán và thiếu tính liên kết. Bằng cách buộc sàn khấu trừ thuế theo từng giao dịch, cơ quan thuế có thể thu thuế ngay khi dòng tiền luân chuyển. Điều này giúp loại bỏ rủi ro người bán "quên" kê khai hoặc cố tình che giấu doanh thu thực tế. Sự minh bạch này là nền tảng để xây dựng một thị trường thương mại điện tử bền vững, nơi người bán chân chính không phải chịu áp lực cạnh tranh không lành mạnh từ những đối thủ trốn thuế.

Ngoài ra, việc nộp thay giúp đơn giản hóa nghĩa vụ cho chính người bán. Thay vì phải tự mình thực hiện các thủ tục kê khai phức tạp hàng tháng hoặc hàng quý, người bán có thể tập trung vào việc tối ưu hóa sản phẩm và dịch vụ. Sàn thương mại điện tử với hệ thống công nghệ mạnh mẽ sẽ thay mặt người bán thực hiện các báo cáo thuế theo đúng quy định pháp luật. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các chứng từ khấu trừ thuế được sàn cung cấp để đối soát dữ liệu định kỳ.

Tuy nhiên, cơ chế nộp thay này không có nghĩa là người bán hoàn toàn "rảnh tay". Những rủi ro tiềm ẩn vẫn tồn tại nếu bạn không quản lý tốt dữ liệu của mình. Hãy cùng tìm hiểu các lưu ý sống còn để bảo vệ gian hàng của bạn trước những biến động về thuế.

Người bán cần lưu ý những gì để tránh rủi ro về thuế?

Việc sàn khấu trừ thuế thay không đồng nghĩa với việc mọi nghĩa vụ của bạn đã hoàn tất. Một trong những rủi ro lớn nhất mà người bán thường gặp phải là sự sai lệch giữa doanh thu trên sàn và doanh thu thực tế. Doanh thu dùng để tính thuế là doanh thu bán hàng phát sinh trên nền tảng, nhưng số tiền thực nhận về tài khoản ngân hàng của bạn thường thấp hơn do đã bị khấu trừ phí hoa hồng, phí thanh toán, voucher và các chi phí quảng cáo. Nếu không tách biệt rõ ràng, bạn rất dễ kê khai thiếu hoặc dư thừa doanh thu ngoài sàn.

Bạn cần thiết lập quy trình đối soát chặt chẽ. Hãy tải định kỳ các báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế từ TikTok Shop, Shopee, Lazada. Đừng quên rằng cơ chế nộp thay của sàn không mặc nhiên bao phủ các khoản doanh thu bán qua mạng xã hội (Facebook, Zalo) hoặc nhận thanh toán trực tiếp. Với những khoản này, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo đúng quy định. Sự nhất quán trong việc lưu trữ dữ liệu đơn hàng, hoàn hủy và đổi trả là "lá chắn" tốt nhất nếu cơ quan thuế thực hiện kiểm tra đột xuất.

Để quản lý hiệu quả, hãy lập bảng tổng hợp riêng cho doanh thu trên sàn và ngoài sàn. Khi sở hữu nhiều gian hàng trên các nền tảng khác nhau, việc hợp nhất dữ liệu theo tháng là bắt buộc. Hãy chú ý đến mã số thuế hoặc số định danh cá nhân đã đăng ký trên sàn, đảm bảo thông tin chủ tài khoản nhận tiền khớp hoàn toàn với hồ sơ đăng ký thuế. Nếu bạn bỏ qua bước này, việc đối soát sẽ trở nên vô cùng phức tạp và dễ dẫn đến sai sót trong báo cáo thuế cuối năm.

🦉 Cú nhận xét: Hãy nhớ, dữ liệu là tài sản. Việc lưu trữ chứng từ đầy đủ không chỉ giúp bạn tránh phạt thuế mà còn là cơ sở để bạn tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh của mình.

Việc hiểu rõ cách thức sàn khấu trừ thuế chỉ là bước khởi đầu. Để thực sự làm chủ cuộc chơi và tối ưu hóa lợi nhuận, bạn cần biết cách áp dụng các chiến lược thuế hợp pháp. Chúng ta sẽ khám phá những mẹo nhỏ nhưng cực kỳ hiệu quả để "nhẹ gánh" thuế ngay sau đây.

Làm thế nào để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Tối ưu thuế không đồng nghĩa với trốn thuế. Theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc sàn thương mại điện tử khấu trừ thuế thay chỉ là bước đầu. Để quản lý tài chính bền vững, bạn cần chủ động kiểm soát dòng tiền và chứng từ. Dưới đây là 3 mẹo giúp bạn tối ưu nghĩa vụ thuế một cách minh bạch.

Thứ nhất, hãy tách biệt rõ ràng doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Sàn chỉ khấu trừ trên các giao dịch có thanh toán trực tuyến. Các khoản bán hàng qua Facebook, Zalo hoặc nhận tiền mặt không nằm trong hệ thống khấu trừ này nhưng vẫn thuộc diện chịu thuế theo Luật Thuế GTGT 2024. Bạn nên lập bảng đối soát hàng tháng, ghi chép chi tiết từng đơn hàng để tránh việc bị truy thu do bỏ sót doanh thu ngoài hệ thống.

Thứ hai, lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để cơ quan thuế xác nhận bạn đã hoàn thành nghĩa vụ. Theo quy định, sàn sẽ gửi chứng từ này định kỳ cho người bán. Bạn cần tải về, lưu trữ theo năm tài chính và đối chiếu với báo cáo doanh thu thực tế. Nếu số thuế sàn khấu trừ thấp hơn hoặc cao hơn tỷ lệ quy định, bạn cần khiếu nại hoặc điều chỉnh kịp thời trước khi quyết toán năm.

Thứ ba, theo dõi sát sao ngưỡng doanh thu chịu thuế. Hiện nay, chính sách đang có sự chuyển dịch về ngưỡng doanh thu. Trong khi một số nguồn tin từ Luật Thuế GTGT 2024 nêu mốc 200 triệu đồng/năm, các văn bản chính sách mới hơn lại đề cập ngưỡng 500 triệu đồng/năm. Bạn cần cập nhật liên tục thông tin từ cơ quan quản lý để điều chỉnh quy mô kinh doanh. Việc nắm rõ ngưỡng này giúp bạn chủ động trong việc đăng ký hộ kinh doanh hay chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp để hưởng các ưu đãi về chi phí khấu trừ.

🦉 Cú nhận xét: Kiểm soát số liệu là cách duy nhất để tránh "bão" thuế. Đừng đợi đến cuối năm mới kiểm tra, hãy làm ngay khi đơn hàng được xác nhận thành công.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán tự động để đảm bảo mọi con số đều khớp với quy định pháp luật hiện hành.

Kết luận: Người kinh doanh online cần làm gì ngay bây giờ?

Chính sách thuế thương mại điện tử từ ngày 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP đã tạo ra một "luật chơi" mới rõ ràng hơn. Việc các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế là bước ngoặt giúp thị trường trở nên minh bạch. Tuy nhiên, trách nhiệm cuối cùng về tính chính xác của số liệu vẫn nằm ở người bán. Bạn không thể phó mặc hoàn toàn cho sàn mà cần chủ động giám sát.

Ngay bây giờ, hãy thực hiện kiểm tra lại toàn bộ thông tin định danh cá nhân trên các gian hàng. Đảm bảo mã số thuế hoặc số căn cước công dân khớp với tài khoản ngân hàng nhận tiền. Việc đồng bộ thông tin giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý và tránh các sai sót không đáng có trong quá trình khấu trừ. Nếu bạn đang kinh doanh nhiều mặt hàng, hãy phân loại rõ nhóm hàng hóa để áp dụng đúng tỷ lệ % thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định, vì không có một tỷ lệ chung cho tất cả các ngành hàng.

Để hỗ trợ bạn trong việc quản lý tài chính, chúng tôi đã xây dựng hệ thống các công cụ tính toán thuế chuyên biệt. Bạn có thể sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để dự tính số thuế phải nộp dựa trên doanh thu thực tế. Hãy nhớ, chi phí vận hành như xăng dầu (hiện tại RON 95 đang ở mức 28.250 VND/lít) hay các chi phí marketing đều cần được hạch toán cẩn thận. Dù sàn đã khấu trừ thuế, việc hiểu rõ cách tính sẽ giúp bạn định giá sản phẩm chính xác và bảo vệ lợi nhuận của mình.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật các văn bản pháp luật mới nhất liên quan đến ngưỡng doanh thu 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm để không bị bất ngờ trước các thay đổi chính sách từ 01/01/2026. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về kiến thức thuế chính là "tấm khiên" bảo vệ gian hàng của bạn trước mọi biến động thị trường. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để bắt đầu hành trình kinh doanh online an toàn và bền vững.