Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee, Lazada có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn dựa trên doanh thu từng giao dịch thành công.

1. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 01/07/2025 có gì thay đổi?

Kể từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) chính thức bước sang trang mới. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, trách nhiệm kê khai và nộp thuế không còn là "gánh nặng" riêng của cá nhân kinh doanh nữa. Các sàn như TikTok Shop, Shopee hay Lazada được giao trọng trách khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh ngay trên từng giao dịch phát sinh.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Đây là bước ngoặt lớn nhằm minh bạch hóa dòng tiền trong nền kinh tế số. Trước đây, người bán thường tự kê khai theo quý hoặc năm, dẫn đến tình trạng sót doanh thu hoặc khó kiểm soát. Giờ đây, tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán, nghĩa vụ thuế đã được kích hoạt. Cơ chế này áp dụng trực tiếp cho các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, đảm bảo tính tuân thủ ngay từ "điểm chạm" khách hàng.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn được "rảnh tay". Hãy coi đây là một lớp bảo vệ pháp lý, giúp bạn tránh các rủi ro truy thu thuế trong tương lai nếu biết cách quản lý số liệu đúng đắn.

Sự thay đổi này đồng nghĩa với việc mọi giao dịch của bạn đều để lại "dấu vết" thuế. Bạn không thể né tránh hay khai thiếu doanh thu vì sàn đã trực tiếp ghi nhận và báo cáo với cơ quan quản lý. Để hiểu rõ hơn về tầm quan trọng của việc quản lý dòng dữ liệu này, chúng ta cần nhìn nhận vào rủi ro tiềm ẩn khi doanh thu thực tế và chứng từ sàn bị lệch.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình để tránh những sai sót không đáng có khi quy định mới bắt đầu hiệu lực.

2. Vì sao người bán cần chuẩn bị dữ liệu thuế từ bây giờ?

Nhiều chủ shop thường lầm tưởng rằng "sàn nộp thay thì mình cứ việc bán, không cần lo gì cả". Đây là sai lầm chết người. Thực tế, doanh thu hiển thị trên sàn thường là doanh thu gộp (tổng giá trị đơn hàng), trong khi tiền thực nhận về tài khoản lại thấp hơn do đã trừ phí hoa hồng, phí thanh toán, voucher và chi phí vận chuyển. Cơ quan thuế thu trên doanh thu phát sinh, không phải số tiền thực nhận sau khi trừ chi phí.

Nếu bạn không chuẩn bị dữ liệu đối soát từ bây giờ, bạn sẽ đối mặt với tình trạng "vênh" số liệu nghiêm trọng. Khi cơ quan thuế thanh tra, nếu bạn không chứng minh được các khoản hoàn, hủy, đổi trả hoặc các khoản doanh thu ngoài sàn, bạn có thể bị áp mức thuế cao hơn thực tế. Hãy nhớ rằng, sàn chỉ nộp thay cho các giao dịch trên sàn, còn các khoản bán qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp vẫn là trách nhiệm tự kê khai của bạn.

Việc lưu trữ dữ liệu không chỉ là để đối phó với cơ quan thuế mà còn giúp bạn quản trị tài chính hiệu quả. Bạn cần lập bảng tổng hợp theo tháng, tách biệt rõ ràng: doanh thu trên sàn (đã có sàn nộp thay) và doanh thu ngoài sàn (phải tự kê khai). Sự minh bạch này giúp bạn tránh được các khoản phạt do kê khai thiếu, vốn có thể lên tới hàng chục triệu đồng tùy theo mức độ vi phạm.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để đến khi nhận được thông báo truy thu mới cuống cuồng đi tìm hóa đơn. Dữ liệu đối soát là "lá chắn" thép bảo vệ bạn trước mọi đợt thanh tra thuế.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản doanh thu cần kê khai để tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh của mình ngay hôm nay.

3. Cách tính thuế trên sàn thương mại điện tử như thế nào?

Thuế trên sàn TMĐT được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu giao dịch. Theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, doanh thu dùng để khấu trừ là doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng. Lưu ý rằng, doanh thu này không bao gồm các khoản giảm trừ như giá vốn hay phí quảng cáo. Tỷ lệ thuế cụ thể sẽ phụ thuộc vào nhóm hàng hóa và dịch vụ bạn đang kinh doanh, không có một con số chung cho tất cả mọi người.

Để dễ hình dung, hãy xem bảng so sánh các yếu tố cấu thành doanh thu tính thuế dưới đây:

Việc xác định đúng doanh thu tính thuế là cực kỳ quan trọng. Nếu bạn kinh doanh nhiều mặt hàng, hãy đảm bảo hệ thống kế toán nội bộ của bạn phân loại rõ từng mã ngành. Ví dụ, nếu bạn bán hàng hóa, mức thuế GTGT và TNCN sẽ khác so với khi bạn cung cấp dịch vụ kỹ thuật số. Mọi sai lệch trong việc áp dụng tỷ lệ phần trăm trên doanh thu đều có thể dẫn đến việc tính sai số thuế phải nộp, gây rủi ro pháp lý.

Nhìn vào thực tế, dù giá xăng dầu hiện nay là 28.250 VND/lít (RON 95), chi phí vận chuyển của bạn có thể tăng lên, nhưng thuế thì vẫn tính trên doanh thu bán hàng. Vì vậy, việc nắm vững cách tính thuế ngay tại nguồn là chìa khóa để bạn duy trì lợi nhuận ổn định trong bối cảnh chính sách thuế ngày càng thắt chặt.

4. Người bán cần làm gì để tránh truy thu thuế?

Quy trình tuân thủ, lưu trữ hóa đơn và đối soát dữ liệu là "lá chắn" thép bảo vệ bạn trước các đợt thanh tra thuế. Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, trách nhiệm khấu trừ thuộc về sàn, nhưng nghĩa vụ giải trình dữ liệu vẫn nằm ở phía người bán. Bạn không thể chỉ dựa vào báo cáo của sàn mà cần chủ động xây dựng hệ thống quản trị dữ liệu riêng biệt. Việc thiếu chứng từ đối soát cho các đơn hàng hoàn, hủy hoặc các khoản phí sàn khấu trừ trước thuế sẽ khiến con số doanh thu thực tế bị lệch, dẫn đến rủi ro bị áp mức thuế cao hơn quy định.

Đầu tiên, hãy thiết lập quy trình trích xuất báo cáo định kỳ hàng tháng từ TikTok Shop, Shopee và Lazada. Bạn cần lưu trữ chi tiết: doanh thu tổng, phí vận chuyển, các loại phí sàn (phí thanh toán, phí cố định, phí dịch vụ) và đặc biệt là số thuế đã được sàn khấu trừ thay. Việc này giúp bạn đối chiếu khớp với chứng từ thuế mà sàn cung cấp. Nếu có sự sai lệch giữa báo cáo của sàn và doanh thu thực nhận vào tài khoản ngân hàng, bạn cần lập bảng giải trình ngay lập tức để làm căn cứ khi cơ quan thuế yêu cầu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản nghĩa vụ thuế của mình qua công cụ tính toán chuyên dụng để đảm bảo con số khớp với thực tế kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để "nước đến chân mới nhảy". Cơ quan thuế hiện nay sử dụng hệ thống dữ liệu lớn để quét các giao dịch bất thường. Lưu trữ hóa đơn điện tử và bảng kê chi tiết là cách duy nhất để chứng minh sự minh bạch.

Thứ hai, hãy tách biệt rõ ràng giữa dòng tiền kinh doanh trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Các giao dịch chốt đơn qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp không nằm trong cơ chế "sàn nộp thay". Nếu bạn gộp chung các nguồn này mà không kê khai bổ sung, rủi ro bị truy thu thuế là rất cao. Hãy duy trì thói quen ghi chép doanh thu theo từng kênh bán hàng để dễ dàng quản lý và kê khai theo đúng quy định tại Luật Thuế GTGT 2024. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt số liệu không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn tạo nền tảng vững chắc để tối ưu hóa chi phí vận hành.

Chiến lược quản trị tài chính hiệu quả để tiết kiệm chi phí sẽ là bước tiếp theo giúp bạn tối ưu lợi nhuận trong bối cảnh giá cả biến động, đơn cử như chi phí xăng dầu hiện nay đã chạm mốc 28.250 VND/lít đối với RON 95.

5. Lời khuyên tối ưu thuế hợp pháp cho chủ shop

Chiến lược quản trị tài chính hiệu quả để tiết kiệm chi phí là chìa khóa giúp người kinh doanh tồn tại bền vững. Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định pháp luật để giảm thiểu gánh nặng tài chính một cách hợp pháp. Đầu tiên, hãy chú trọng việc đăng ký hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp nếu doanh thu của bạn vượt ngưỡng chịu thuế. Theo các thông tin chính sách mới, hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm sẽ thuộc diện chịu thuế GTGT. Việc đăng ký đúng hình thức giúp bạn được khấu trừ chi phí đầu vào hợp lệ, điều mà cá nhân kinh doanh đơn lẻ khó thực hiện được.

Thứ hai, hãy tận dụng tối đa các chính sách giảm trừ gia cảnh và các khoản chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân. Đối với người bán hàng online, việc quản lý chặt chẽ các hóa đơn đầu vào (nhập hàng, bao bì, phí vận chuyển) là cực kỳ quan trọng. Dù bạn kinh doanh quy mô nhỏ, hãy yêu cầu hóa đơn đỏ cho mọi giao dịch đầu vào có giá trị. Điều này không chỉ giúp quản lý dòng tiền mà còn là bằng chứng xác thực về chi phí kinh doanh nếu cơ quan chức năng kiểm tra. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định về ngưỡng doanh thu và các khoản giảm trừ để lên kế hoạch tài chính cho năm 2026.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật thông tin về giá cả thị trường và các biến động kinh tế vĩ mô để điều chỉnh giá bán phù hợp. Ví dụ, với giá xăng RON 95 đang ở mức 28.250 VND/lít, chi phí logistics sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận của bạn. Việc tính toán lại giá thành sản phẩm dựa trên các chi phí thực tế này sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc trích lập quỹ dự phòng thuế. Hãy nhớ rằng, sự chủ động trong việc kê khai và tuân thủ thuế không bao giờ là thừa, nó chính là "giấy thông hành" để shop của bạn phát triển lâu dài trên các nền tảng thương mại điện tử.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đảm bảo mọi con số của bạn đều chính xác và hợp pháp ngay từ hôm nay.