Từ ngày 1/7/2025, các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop bắt buộc khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho cá nhân kinh doanh. Người bán cần chủ động rà soát doanh thu và mã số thuế trên Cổng TMĐT HKD để đảm bảo tuân thủ theo Luật Quản lý thuế mới nhất.

Giới thiệu: Kỷ nguyên mới của thuế thương mại điện tử

Kể từ ngày 1/7/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada đã chính thức bước sang một trang mới. Không còn là câu chuyện "tự giác kê khai", Nhà nước đã chuyển dịch mô hình quản lý sang cơ chế sàn thương mại điện tử khấu trừ thuế thay. Điều này có nghĩa là mọi giao dịch của bạn sẽ được hệ thống của sàn "soi" kỹ ngay khi đơn hàng hoàn tất. Nếu bạn vẫn đang kinh doanh theo kiểu cũ, đây chính là lúc cần nhìn thẳng vào những con số thực tế để tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc khấu trừ thuế không còn là lựa chọn mà là nghĩa vụ bắt buộc của các nền tảng trung gian. Trước đây, không ít cá nhân kinh doanh online tại các đô thị lớn như TP.HCM hay Hà Nội thường bỏ qua việc kê khai doanh thu vì cho rằng cơ quan thuế khó lòng kiểm soát hết hàng triệu đơn hàng nhỏ lẻ. Tuy nhiên, với dữ liệu giao dịch được liên thông trực tiếp từ sàn về Tổng cục Thuế, tình trạng "bán triệu đơn, khai vài chục triệu" sẽ không còn đất diễn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định mới nhất để đảm bảo shop của mình không bị liệt vào danh sách rủi ro.

🦉 Cú nhận xét: Thuế không còn là chi phí bạn có thể "quên" nộp cuối năm. Từ 1/7/2025, thuế đã nằm ngay trong từng đơn hàng bạn bán ra. Đừng để dòng tiền bị âm chỉ vì thiếu hiểu biết về luật.

Sự thay đổi này tác động trực tiếp đến biên lợi nhuận của hàng trăm nghìn chủ shop. Với mức thuế suất cơ bản 1,5% đối với hàng hóa (bao gồm 1% GTGT và 0,5% TNCN), việc không tính toán kỹ vào giá thành sản phẩm sẽ khiến bạn "gồng lỗ" mà không rõ lý do. Hãy hình dung, trong khi giá xăng RON 95 hiện nay đang ở mức 24.330 VND/lít, mọi chi phí vận hành đều đang chịu áp lực lớn. Việc cộng thêm 1,5% thuế khấu trừ ngay tại nguồn đòi hỏi chủ shop phải có chiến lược định giá thông minh hơn thay vì chỉ dựa vào cảm tính.

Việc minh bạch hóa dữ liệu không chỉ là áp lực mà còn là cơ hội để các doanh nghiệp nhỏ chuyên nghiệp hóa hoạt động. Thay vì lo lắng về việc bị truy thu, người bán nên chủ động đối chiếu doanh thu trên cổng thông tin dành cho hộ kinh doanh để đảm bảo số liệu giữa sàn và cơ quan thuế luôn khớp lệnh. Kỷ nguyên này đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối từ những con số nhỏ nhất, bởi lẽ, dữ liệu số chính là bằng chứng xác thực nhất mà cơ quan quản lý sử dụng để giám sát nghĩa vụ thuế của bạn.

Phân tích Nghị định 117/2025/NĐ-CP: Sàn là điểm thu thuế

Kể từ ngày 1/7/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada chính thức bước sang trang mới. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cơ quan quản lý đã chuyển dịch vai trò từ việc cá nhân tự kê khai sang cơ chế sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế thay. Đây là thay đổi mang tính hệ thống nhằm xóa bỏ tình trạng thất thu thuế vốn tồn tại dai dẳng trong nhiều năm qua.

Trước đây, người bán thường tự kê khai doanh thu qua Cổng TMĐT HKD tại canhantmdt.gdt.gov.vn, dẫn đến sai lệch lớn giữa số liệu thực tế và số liệu khai báo. Nay, các sàn có chức năng thanh toán buộc phải ghi nhận dữ liệu giao dịch theo thời gian thực và khấu trừ ngay số thuế phải nộp trên từng đơn hàng hoàn tất. Bạn có thể tra cứu chi tiết về thuế thương mại điện tử để nắm rõ cách hệ thống tự động vận hành này ảnh hưởng đến dòng tiền của shop.

Cơ chế này hoạt động dựa trên sự liên thông dữ liệu giữa sàn và cơ quan thuế. Khi một đơn hàng được xác nhận "đã giao", hệ thống của sàn sẽ tự động tách phần thuế GTGT và thuế TNCN tương ứng trước khi chuyển tiền về ví của người bán. Điều này có nghĩa là bạn sẽ nhận được doanh thu thực tế sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ thuế, giúp giảm thiểu rủi ro bị truy thu hoặc phạt hành chính do quên kê khai. Dữ liệu giao dịch giờ đây trở thành căn cứ pháp lý cao nhất, được đối chiếu trực tiếp với mã số thuế cá nhân và số CCCD của chủ shop.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn thu thuế thay không chỉ giúp Nhà nước quản lý chặt chẽ mà còn là "chiếc phao" giúp chủ shop tránh các rắc rối pháp lý không đáng có. Đừng coi đây là chi phí phát sinh, hãy coi đây là sự minh bạch cần thiết để tồn tại lâu dài trên nền tảng số.

Để dễ dàng hình dung mức khấu trừ, dưới đây là bảng tổng hợp tỷ lệ thuế suất áp dụng cho cá nhân cư trú kinh doanh hàng hóa qua sàn từ ngày 1/7/2025:

Việc nắm vững các con số 1% GTGT và 0,5% TNCN cho hàng hóa là cực kỳ quan trọng khi bạn xây dựng chiến lược giá bán. Nếu không tính toán kỹ, biên lợi nhuận của bạn sẽ bị bào mòn đáng kể. Bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế mới nhất để mô phỏng lại lợi nhuận sau thuế trước khi chạy các chương trình khuyến mãi lớn trên sàn.

Chi tiết thuế suất áp dụng cho cá nhân kinh doanh

Kể từ ngày 1/7/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada đã thay đổi hoàn toàn về mặt pháp lý. Thay vì để người bán tự mò mẫm kê khai, các sàn TMĐT chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn có nghĩa vụ khấu trừ trực tiếp thuế GTGT và thuế TNCN trên từng giao dịch hoàn tất. Bạn có thể tra cứu chi tiết về thuế thương mại điện tử để nắm vững lộ trình này.

Cơ chế tính thuế hiện nay được phân loại dựa trên bản chất của hoạt động kinh doanh. Cụ thể, đối với cá nhân cư trú, mức thuế suất được áp dụng dựa trên doanh thu thực tế như sau: Hàng hóa chịu thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5%, tổng cộng là 1,5% doanh thu. Nếu bạn kinh doanh dịch vụ, mức thuế sẽ cao hơn đáng kể với 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN, tổng cộng là 7% doanh thu. Các dịch vụ vận tải gắn liền với hàng hóa cũng có mức thuế riêng biệt là 3% GTGT và 1,5% TNCN.

🦉 Cú nhận xét: Hãy nhớ rằng số thuế này được khấu trừ ngay khi đơn hàng thành công. Doanh thu bạn nhận về tài khoản ngân hàng đã là con số "net" sau thuế. Đừng quên đối chiếu dữ liệu trên Cổng TMĐT HKD để đảm bảo khớp với số liệu thực tế.

Dưới đây là bảng tổng hợp mức thuế suất áp dụng cho cá nhân cư trú kinh doanh trên sàn:

Lưu ý quan trọng: Đối với cá nhân không cư trú, mức thuế suất sẽ cao hơn (1% GTGT và 1% TNCN cho hàng hóa). Việc hiểu rõ các con số này giúp bạn chủ động hơn trong việc định giá sản phẩm. Nếu biên lợi nhuận của bạn mỏng, việc cộng thêm 1,5% thuế vào chi phí vận hành là điều bắt buộc. Bạn có thể so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự thay đổi về ngưỡng doanh thu và tác động của nó đến dòng tiền kinh doanh của bạn.

Lộ trình thay đổi ngưỡng doanh thu từ 2026

Một trong những thay đổi mang tính bước ngoặt mà cộng đồng kinh doanh online cần đặc biệt lưu tâm chính là việc điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế. Theo các cập nhật mới nhất từ Luật Thuế GTGT sửa đổi, từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và TNCN sẽ chính thức tăng từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng/năm. Đây là một tín hiệu nới lỏng đáng kể, tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ và cá nhân khởi nghiệp có thêm dư địa để phát triển trước khi chạm ngưỡng phải thực hiện nghĩa vụ thuế.

Việc nâng ngưỡng doanh thu này không đơn thuần là thay đổi con số, mà là sự điều chỉnh thực tế dựa trên biến động kinh tế và lạm phát. Nếu bạn đang kinh doanh trên các nền tảng như Shopee hay TikTok Shop với doanh thu dao động quanh mức 150 triệu đồng/năm, từ năm 2026, bạn sẽ hoàn toàn nằm trong diện được miễn thuế GTGT và TNCN. Để hiểu rõ hơn về sự khác biệt này, bạn có thể tự kiểm tra ngay bảng so sánh các thay đổi quan trọng giữa năm 2025 và 2026 của hệ thống Cú Thông Thái.

🦉 Cú nhận xét: Đừng vội mừng nếu doanh thu của bạn đang ở sát mốc 200 triệu. Hãy nhớ rằng cơ quan thuế quản lý dựa trên dữ liệu giao dịch thực tế từ sàn TMĐT. Việc tách bạch doanh thu giữa các nền tảng là cực kỳ quan trọng để đảm bảo bạn không bị áp thuế oan do cộng dồn doanh thu vượt hạn mức.

Dưới đây là bảng so sánh tác động của ngưỡng doanh thu để bạn dễ dàng hoạch định chiến lược kinh doanh cho shop của mình:

Bên cạnh việc theo dõi ngưỡng doanh thu, các chủ shop cần lưu ý rằng dữ liệu giao dịch trên các sàn như TikTok Shop, Shopee hay Lazada đã được liên thông với hệ thống của Tổng cục Thuế. Dù ngưỡng chịu thuế có tăng lên 200 triệu đồng, nghĩa vụ minh bạch thông tin vẫn là ưu tiên hàng đầu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của shop mình để tránh các rắc rối pháp lý không đáng có khi cơ quan thuế thực hiện rà soát dữ liệu định kỳ.

Lưu ý quan trọng: Trong năm 2025, ngưỡng 100 triệu đồng vẫn là con số quyết định. Vì vậy, đừng chủ quan mà hãy chuẩn bị sổ sách kế toán thật kỹ ngay từ bây giờ. Việc duy trì dữ liệu sạch không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định mà còn là nền tảng để bạn dễ dàng chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp khi quy mô kinh doanh mở rộng hơn trong tương lai.

Bài học sống còn cho chủ shop online

Kinh doanh trên sàn TMĐT không còn là "cuộc chơi tự do" về thuế như giai đoạn trước năm 2025. Với cơ chế sàn khấu trừ trực tiếp, mỗi đơn hàng của bạn đều để lại dấu vết kỹ thuật số không thể xóa nhòa. Bài học đầu tiên là phải từ bỏ tư duy "bán xong mới tính thuế". Bạn cần tích hợp ngay 1,5% thuế suất cơ bản (1% GTGT + 0,5% TNCN) vào cấu trúc giá bán ngay từ khâu niêm yết sản phẩm. Nếu không, biên lợi nhuận của bạn sẽ bị "bốc hơi" ngay khi khách hàng nhấn nút xác nhận đơn hàng thành công.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ lấy doanh thu gộp để tính lãi ròng. Hãy luôn trừ đi 1,5% nghĩa vụ thuế ngay trong bảng tính Excel quản lý kho hàng của bạn.

Thứ hai, việc minh bạch hóa dữ liệu là chìa khóa để tránh các rắc rối pháp lý với cơ quan thuế. Hệ thống của Tổng cục Thuế hiện nay đã kết nối trực tiếp với dữ liệu giao dịch từ sàn. Mọi sự chênh lệch giữa số liệu trên sàn và số liệu kê khai tại Cổng TMĐT HKD đều sẽ bị hệ thống cảnh báo tự động. Bạn cần đảm bảo thông tin mã số thuế, số CCCD và tài khoản ngân hàng thụ hưởng phải thống nhất trên tất cả các nền tảng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để tránh bị truy thu bất ngờ.

Cuối cùng, hãy cân nhắc bài toán chuyển đổi mô hình khi quy mô doanh thu vượt ngưỡng an toàn. Nếu shop của bạn đạt doanh thu hàng tỷ đồng mỗi năm, việc đóng thuế dưới dạng hộ kinh doanh cá thể có thể khiến bạn mất đi quyền lợi khấu trừ chi phí đầu vào. Chuyển sang mô hình doanh nghiệp sẽ giúp bạn tối ưu thuế TNDN và quản lý dòng tiền chuyên nghiệp hơn. Đừng đợi đến khi bị thanh tra mới bắt đầu tìm hiểu về kế toán. Hãy chủ động rà soát lại doanh thu theo từng năm để tận dụng ngưỡng 200 triệu đồng/năm từ năm 2026, giúp tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính một cách hợp pháp.

Kết luận: Chủ động minh bạch để kinh doanh bền vững

Kỷ nguyên "tự khai, tự nộp" truyền thống trên các sàn thương mại điện tử đã chính thức khép lại. Từ ngày 1/7/2025, với sự can thiệp của Nghị định 117/2025/NĐ-CP, TikTok Shop, Shopee và Lazada không còn chỉ là nền tảng bán hàng đơn thuần. Các sàn này đã trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, thực hiện khấu trừ nghĩa vụ tài chính ngay trên từng giao dịch thành công của bạn.

Việc chuyển đổi sang cơ chế khấu trừ tự động không phải là rào cản, mà là bước đi bắt buộc để thị trường kinh doanh số tại Việt Nam trở nên minh bạch hơn. Khi dữ liệu giao dịch được liên thông trực tiếp giữa sàn và hệ thống của Tổng cục Thuế, mọi sự che giấu doanh thu đều trở nên vô nghĩa. Bạn cần hiểu rằng, việc chủ động đối chiếu dữ liệu tại Cổng TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn) là cách duy nhất để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của chính mình.

Để tồn tại và phát triển bền vững trong giai đoạn 2025–2026, các chủ shop cần thay đổi tư duy quản trị tài chính ngay từ hôm nay. Đừng coi thuế là một loại chi phí phát sinh bất ngờ, hãy tích hợp tỷ lệ 1,5% (đối với hàng hóa) vào cấu trúc giá bán ngay từ khâu lên kế hoạch. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến dựa trên doanh thu thực tế để cân đối biên lợi nhuận, tránh rơi vào tình trạng "bán được nhiều đơn nhưng không thấy tiền lãi".

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi bị truy thu mới bắt đầu học luật. Một người kinh doanh thông thái là người biết cách tối ưu hóa dòng tiền ngay từ khi bắt đầu, thay vì đối phó với các thông báo phạt từ cơ quan thuế.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ ngày 1/1/2026. Đây là cơ hội cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ tối ưu hóa mô hình hoạt động. Tuy nhiên, nếu quy mô của bạn đã vượt xa con số này, việc chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp để hưởng quyền lợi khấu trừ đầu vào là bước đi chiến lược. Bạn có thể so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự khác biệt giữa hai giai đoạn này. Hãy luôn giữ cho sổ sách minh bạch, vì trong thời đại số, dữ liệu chính là bằng chứng xác thực nhất cho sự uy tín của bạn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để làm chủ bài toán tài chính của bạn ngay hôm nay.