Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 1/7/2025 được các sàn TMĐT khấu trừ và nộp thay thuế VAT và thuế TNCN trên từng giao dịch hoàn tất. Hộ kinh doanh hàng hóa chịu mức 1% VAT và 0,5% TNCN, giúp đơn giản hóa quy trình kê khai nhưng đòi hỏi chủ shop phải quản lý doanh thu chặt chẽ.

Giới thiệu về bước ngoặt chính sách thuế sàn TMĐT

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam đang đứng trước một cuộc "đại tu" về nghĩa vụ tài chính. Từ ngày 1/7/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, trách nhiệm nộp thuế không còn hoàn toàn đặt trên vai người bán lẻ. Thay vào đó, các sàn như TikTok Shop, Shopee và Lazada chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, thực hiện khấu trừ và nộp thay thuế giá trị gia tăng (VAT) cũng như thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ngay tại nguồn.

Đây là bước ngoặt quan trọng giúp minh bạch hóa doanh thu của hàng triệu hộ kinh doanh cá thể. Trước đây, việc tự kê khai thường bị bỏ sót do quy trình phức tạp hoặc thiếu ý thức tuân thủ. Giờ đây, khi giao dịch hoàn tất và người mua thanh toán, sàn sẽ tự động trích một phần doanh thu để nộp vào ngân sách nhà nước. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến cho gian hàng của mình để tránh bị động về dòng tiền.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế thay không có nghĩa là bạn được "rảnh tay" hoàn toàn. Nếu bạn có các kênh bán hàng ngoài sàn như Facebook hay website cá nhân, trách nhiệm kê khai vẫn thuộc về bạn tại Cổng TMĐT HKD.

Sự thay đổi này tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho các doanh nghiệp chân chính. Khi mọi giao dịch đều được số hóa và lưu vết, tình trạng "né thuế" sẽ dần bị loại bỏ. Đặc biệt, từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế VAT được nâng lên 200 triệu đồng/năm theo Luật VAT sửa đổi. Điều này tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ có thêm dư địa để phát triển trước khi chạm mốc phải đóng thuế VAT. Bạn có thể so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự khác biệt trong chính sách này.

Việc nắm vững các quy định mới không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt hành chính không đáng có mà còn là cơ sở để xây dựng uy tín kinh doanh. Trong bối cảnh chi phí đầu vào như xăng dầu (RON 95 hiện ở mức 24.330 VND/lít) đang biến động, việc tối ưu hóa chi phí thuế trở thành yếu tố sống còn. Các chủ shop cần xem thuế như một phần chi phí vận hành cố định, thay vì là một "ẩn số" khó đoán định như trước đây.

Phân tích quy định khấu trừ thuế tại nguồn từ 1/7/2025

Kể từ ngày 1/7/2025, cuộc chơi kinh doanh trên các nền tảng số tại Việt Nam chính thức bước sang trang mới với Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Điểm cốt lõi của chính sách này là sự chuyển dịch trách nhiệm: các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải thay mặt cơ quan thuế thực hiện khấu trừ và nộp thay thuế Giá trị gia tăng (VAT) cùng thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) ngay trên từng giao dịch thành công.

Trước đây, việc kê khai thuế thường bị bỏ ngỏ hoặc phụ thuộc vào sự tự giác của người bán, dẫn đến tình trạng thất thu ngân sách. Với quy định mới, thuế được thu trực tiếp khi giao dịch hoàn tất và người mua thanh toán. Điều này đồng nghĩa với việc dòng tiền thuế sẽ được sàn giữ lại và nộp thẳng vào ngân sách nhà nước định kỳ hàng tháng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế dự kiến phải nộp để đảm bảo dòng tiền kinh doanh không bị gián đoạn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn được "miễn thuế". Đây là cơ chế thu hộ để đảm bảo tính minh bạch, giúp chủ shop tránh được các rủi ro về xử phạt hành chính do quên kê khai hoặc kê khai sai doanh thu thực tế.

Căn cứ theo quy định, mức thuế khấu trừ được áp dụng dựa trên tỷ lệ doanh thu cụ thể của từng ngành hàng. Ví dụ, đối với hộ kinh doanh bán hàng hóa, tổng mức thuế phải nộp là 1,5% (bao gồm 1% VAT và 0,5% TNCN). Nếu bạn bán hàng hóa trên TikTok Shop với doanh thu 1 tỷ đồng/năm, sàn sẽ khấu trừ tổng cộng 15 triệu đồng trong suốt quá trình vận hành. Đây là con số cố định và được hiển thị minh bạch trong báo cáo doanh thu của sàn.

Sự minh bạch trong báo cáo giao dịch là lợi thế lớn nhất của chính sách mới này. Người bán không còn phải đau đầu với các tờ khai phức tạp hàng tháng cho phần doanh thu phát sinh trên sàn. Tuy nhiên, các chủ shop cần lưu ý rằng, quy định này chỉ áp dụng cho doanh thu phát sinh qua sàn. Đối với các đơn hàng bán ngoài sàn (qua Facebook, Zalo hoặc livestream tự thanh toán), bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ kê khai đầy đủ tại Cổng TMĐT HKD. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định liên quan để tránh bị truy thu thuế ngoài ý muốn.

Mức thuế suất áp dụng cho từng nhóm ngành hàng

Từ ngày 1/7/2025, theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cơ chế tính thuế trên các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee hay Lazada đã chuyển sang mô hình khấu trừ trực tiếp trên từng giao dịch. Thay vì đợi đến cuối kỳ kê khai, hệ thống của sàn sẽ tự động trích lại một phần doanh thu để nộp thay cho người bán. Việc này giúp minh bạch hóa nghĩa vụ thuế, nhưng đòi hỏi chủ shop phải nắm rõ tỷ lệ áp dụng cho từng loại hình kinh doanh để tính toán giá bán đầu ra phù hợp.

Cơ cấu thuế suất được phân chia dựa trên tính chất của hàng hóa và dịch vụ. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, tổng nghĩa vụ thuế bao gồm thuế Giá trị gia tăng (VAT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Cụ thể, nếu bạn kinh doanh hàng hóa thuần túy, mức thuế VAT là 1% và thuế TNCN là 0,5% trên doanh thu. Đây là mức cơ bản nhất áp dụng cho đại đa số các shop thời trang, mỹ phẩm hay đồ gia dụng đang hoạt động trên sàn.

Tuy nhiên, các ngành dịch vụ hoặc dịch vụ gắn với hàng hóa sẽ chịu mức thuế cao hơn để phản ánh đúng giá trị gia tăng tạo ra. Cụ thể, nhóm dịch vụ chịu thuế VAT 5% và thuế TNCN 2%. Đối với nhóm vận tải hoặc dịch vụ gắn với hàng hóa, mức thuế VAT là 3% và thuế TNCN là 1,5%. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến cho gian hàng của mình để tránh sai sót trong khâu hạch toán tài chính.

🦉 Cú nhận xét: Đừng quên rằng từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế VAT sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm. Nếu doanh thu của bạn nằm dưới ngưỡng này, bạn sẽ được miễn thuế VAT, giúp tối ưu biên lợi nhuận đáng kể.

Ví dụ thực tế: Một shop kinh doanh phụ kiện thời trang tại TP.HCM có tổng doanh thu năm 2026 đạt 500 triệu đồng. Vì vượt ngưỡng 200 triệu đồng, shop sẽ phải nộp VAT (1% của 500 triệu = 5 triệu) và TNCN (0,5% của 500 triệu = 2,5 triệu). Tổng cộng, sàn sẽ khấu trừ 7,5 triệu đồng tiền thuế. Việc nắm vững các con số này giúp bạn chủ động trong việc điều chỉnh chi phí vận hành, nhất là khi so sánh với các chi phí cố định khác như giá xăng dầu (hiện tại RON 95 là 24.330 VND/lít) đang tác động trực tiếp đến chi phí logistics của shop.

Hướng dẫn tuân thủ thuế tại Cổng TMĐT HKD

Từ năm 2025, việc kê khai thuế không còn là nỗi lo giấy tờ thủ công nếu bạn nắm vững quy trình trên Cổng TMĐT HKD. Theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế, địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn chính là "trạm dừng chân" bắt buộc cho mọi cá nhân có doanh thu ngoài sàn hoặc phát sinh thu nhập kinh doanh online khác. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế phải nộp để tránh bị truy thu bất ngờ.

Quy trình thực hiện được tối ưu hóa thông qua việc tích hợp định danh điện tử VNeID. Đầu tiên, bạn cần truy cập vào cổng thông tin và đăng nhập bằng tài khoản VNeID cấp độ 2. Từ ngày 06/02/2025, theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, mọi tờ khai đăng ký thuế cho hộ gia đình và cá nhân kinh doanh đều phải sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT. Đây là bước quan trọng để cơ quan thuế định danh đúng đối tượng, tránh nhầm lẫn doanh thu giữa các kênh bán hàng khác nhau.

Điểm mấu chốt mà các chủ shop cần lưu ý là sự phân tách giữa doanh thu "đã khấu trừ tại sàn" và "doanh thu tự kê khai". Đối với doanh thu trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, sàn đã thực hiện khấu trừ và nộp thay theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, bạn chỉ cần lưu trữ chứng từ khấu trừ để đối soát. Tuy nhiên, với các đơn hàng phát sinh ngoài sàn, nếu bạn không kê khai trên cổng, rủi ro bị phạt hành chính do chậm nộp hoặc khai thiếu là rất cao. Bạn có thể tra cứu thông tin về thuế hộ kinh doanh để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ này.

🦉 Cú nhận xét: Việc chủ động kê khai trên Cổng TMĐT HKD không chỉ giúp bạn tránh phạt mà còn tạo ra "hồ sơ tín dụng thuế" sạch. Đây là điểm cộng cực lớn nếu sau này bạn muốn vay vốn kinh doanh tại các ngân hàng lớn.

Cuối cùng, hãy luôn kiểm tra trạng thái tờ khai định kỳ hàng tháng. Việc chuẩn hóa dữ liệu ngay từ đầu giúp bạn dễ dàng quản lý dòng tiền, đặc biệt khi ngưỡng doanh thu chịu thuế VAT đã tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026. Đừng để việc quên kê khai nhỏ lẻ làm gián đoạn kế hoạch kinh doanh lớn của bạn.

Bài học thực tế để tối ưu dòng tiền và tiết kiệm thuế

Việc nắm vững cơ chế khấu trừ thuế tự động không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là chìa khóa để bảo vệ biên lợi nhuận. Khi các sàn như Shopee hay TikTok Shop đã thực hiện khấu trừ ngay tại nguồn, dòng tiền của bạn sẽ chịu ảnh hưởng trực tiếp từ tỷ lệ 1% VAT và 0,5% TNCN đối với hàng hóa. Bạn cần hiểu rõ rằng đây là chi phí vận hành bắt buộc, không phải là biến số có thể thương lượng.

Chiến lược đầu tiên là việc phân tách rạch ròi doanh thu giữa các kênh. Nếu bạn bán hàng trên sàn, mọi thứ đã được minh bạch hóa qua các báo cáo của nền tảng. Tuy nhiên, với doanh thu từ các nguồn ngoài sàn như livestream Facebook hoặc website riêng, bạn phải chủ động kê khai tại Cổng TMĐT HKD. Việc để sót doanh thu ngoài sàn sẽ khiến bạn đối mặt với rủi ro bị truy thu thuế và phạt chậm nộp, làm hỏng kế hoạch tài chính dài hạn của doanh nghiệp.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nhầm lẫn giữa doanh thu thuần và doanh thu chịu thuế. Hãy luôn giữ lại chứng từ giao dịch để đối chiếu với số thuế sàn đã khấu trừ thay bạn.

Chiến lược thứ hai xoay quanh cột mốc 200 triệu đồng doanh thu mỗi năm. Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế VAT tăng lên 200 triệu đồng là một "khoảng thở" quan trọng. Nếu doanh thu của bạn đang tiệm cận mức này, hãy cân nhắc tối ưu hóa các chi phí vận hành để đảm bảo giá bán vẫn cạnh tranh mà không đẩy doanh số vượt ngưỡng quá sớm nếu chưa chuẩn bị đủ nguồn lực tài chính. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để tránh những bất ngờ không đáng có.

Cuối cùng, hãy luôn nhớ rằng thuế là chi phí cố định. Với giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 24.330 VND/lít, chi phí logistics đang chiếm tỷ trọng lớn trong giá thành sản phẩm. Việc tính toán chính xác số thuế bị khấu trừ sẽ giúp bạn điều chỉnh giá bán hợp lý, đảm bảo lợi nhuận ròng sau khi đã trừ đi mọi nghĩa vụ thuế và chi phí vận chuyển thực tế.

Kết luận và lộ trình tuân thủ thuế năm 2026

Năm 2026 đánh dấu một cột mốc quan trọng khi ngưỡng doanh thu chịu thuế VAT tăng lên 200 triệu đồng/năm theo Luật VAT sửa đổi. Đây không chỉ là sự thay đổi về con số, mà là tín hiệu cho thấy cơ quan thuế đang nỗ lực giảm bớt gánh nặng hành chính cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, với các shop có doanh thu lớn trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada, việc tuân thủ vẫn là "chìa khóa" để kinh doanh bền vững. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế dự kiến của mình để chủ động dòng tiền.

Lộ trình tuân thủ trong năm 2026 cần được cụ thể hóa theo từng quý để tránh rủi ro bị phạt chậm nộp. Trước hết, hãy rà soát lại toàn bộ doanh thu từ các sàn TMĐT. Vì từ ngày 1/7/2025, các sàn đã thực hiện khấu trừ thay, bạn chỉ cần đối chiếu số liệu sàn cung cấp với báo cáo trên Cổng TMĐT HKD. Đừng quên, phần doanh thu bán hàng ngoài sàn như qua Facebook hay livestream cá nhân vẫn thuộc trách nhiệm kê khai trực tiếp của bạn tại canhantmdt.gdt.gov.vn.

🦉 Cú nhận xét: Thuế không còn là ẩn số khi mọi giao dịch đều được số hóa. Việc minh bạch số liệu ngay từ đầu giúp bạn dễ dàng tiếp cận các gói vay vốn ngân hàng với lãi suất ưu đãi hơn.

Chiến lược quản trị trong năm 2026 cần tập trung vào việc tách bạch dòng tiền. Hãy tạo một tài khoản ngân hàng riêng biệt chỉ dùng cho hoạt động kinh doanh. Điều này giúp bạn dễ dàng trích xuất dữ liệu, kiểm soát biên lợi nhuận sau khi đã trừ đi các khoản thuế VAT (1%) và TNCN (0,5%) đối với hàng hóa. Nếu bạn kinh doanh dịch vụ, mức thuế cao hơn (VAT 5%, TNCN 2%) đòi hỏi chiến lược định giá sản phẩm khôn ngoan hơn để bảo toàn lợi nhuận ròng.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật các thông báo từ Tổng cục Thuế về việc sử dụng định danh điện tử VNeID. Việc tích hợp này giúp quy trình đăng ký thuế trở nên nhanh chóng, chỉ mất vài phút thao tác trực tuyến. Đừng để việc thiếu hiểu biết về luật khiến bạn mất đi lợi thế cạnh tranh. Việc nắm vững quy định không chỉ giúp bạn an tâm làm giàu mà còn tạo dựng uy tín cho thương hiệu của chính mình trên thị trường số. Hãy luôn chủ động, vì thuế là nghĩa vụ nhưng cũng là tấm vé thông hành để doanh nghiệp của bạn tiến xa hơn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn