Thuế trên sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee, Lazada được thực hiện theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP từ ngày 01/07/2025. Các sàn có chức năng thanh toán trực tuyến sẽ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN dựa trên doanh thu từng giao dịch thành công của hộ, cá nhân kinh doanh.

1. Ai sẽ bị ảnh hưởng từ quy định khấu trừ thuế mới?

Phân tích nhóm đối tượng chịu tác động trực tiếp từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, chúng ta thấy rõ sự thay đổi toàn diện trong cách quản lý thuế thương mại điện tử. Đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp nhất là các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có phát sinh doanh thu từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee và Lazada. Theo quy định, đây là những chủ thể có hoạt động kinh doanh trực tuyến thường xuyên, có phát sinh giao dịch đặt hàng và thanh toán trực tuyến.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Điểm cần lưu ý là cơ chế này không phân biệt quy mô doanh thu, miễn là bạn đang kinh doanh trên các sàn có chức năng thanh toán trực tuyến. Điều này có nghĩa là từ những cá nhân bán lẻ nhỏ lẻ cho đến các hộ kinh doanh lớn đều nằm trong diện bị khấu trừ thuế. Nếu bạn đang tự hỏi liệu mình có phải đóng thuế hay không, bạn có thể tự kiểm tra ngay thông qua các công cụ tính toán sẵn có để nắm bắt tình hình tài chính của mình một cách chủ động.

Không chỉ dừng lại ở đó, nhóm đối tượng này còn bao gồm cả những người bán hàng qua mạng xã hội nhưng có kết nối thanh toán qua cổng trung gian của sàn. Việc xác định đúng đối tượng giúp người bán tránh được những rắc rối về pháp lý khi cơ quan thuế bắt đầu thực hiện kiểm tra dữ liệu từ ngày 01/07/2025. Bạn cần hiểu rõ vị thế của mình trong hệ sinh thái này để chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, tránh việc bị truy thu thuế do thiếu sót trong quá trình kê khai.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ cơ quan thuế mới bắt đầu kiểm tra sổ sách. Mọi giao dịch từ 01/07/2025 đều để lại dấu vết dữ liệu số.

Từ việc nhận diện đúng đối tượng, chúng ta cần hiểu sâu hơn về lý do tại sao cơ quan chức năng lại quyết liệt thay đổi cơ chế quản lý này để đảm bảo tính công bằng trong nghĩa vụ tài chính.

2. Vì sao cơ chế sàn thương mại điện tử nộp thay thuế là bắt buộc?

Giải thích logic pháp lý và mục tiêu quản lý thuế của cơ quan chức năng, ta thấy rõ Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời nhằm lấp đầy những lỗ hổng trong quản lý thuế đối với nền kinh tế số. Trước đây, việc quản lý thuế dựa chủ yếu vào sự tự giác kê khai của người bán, điều này dẫn đến tình trạng thất thu thuế đáng kể do người bán cố tình che giấu doanh thu thực tế. Việc chuyển trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế sang cho các sàn TMĐT là một bước đi chiến lược nhằm tối ưu hóa quy trình thu thuế và đảm bảo tính minh bạch.

Cơ chế nộp thay giúp giảm thiểu rủi ro cho cả người bán và cơ quan thuế. Đối với sàn TMĐT, việc nắm giữ dữ liệu giao dịch thời gian thực cho phép họ xác định chính xác số thuế phải nộp ngay khi giao dịch được xác nhận thành công. Điều này không chỉ giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho cá nhân kinh doanh mà còn giúp nhà nước kiểm soát dòng tiền hiệu quả hơn. Đây là phương thức quản lý hiện đại, tương tự như cách các quốc gia phát triển đang áp dụng để quản lý các nền tảng kinh tế số xuyên biên giới.

Việc áp dụng cơ chế này còn nhằm tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng giữa người bán trên sàn và các cửa hàng truyền thống. Khi mọi giao dịch đều được ghi nhận và nộp thuế đầy đủ, tình trạng "trốn thuế" thông qua việc bán hàng không xuất hóa đơn sẽ bị hạn chế tối đa. Đây là một phần trong lộ trình chuyển đổi số quốc gia, nơi dữ liệu thuế được đồng bộ hóa với hệ thống định danh cá nhân, đảm bảo mỗi đồng doanh thu đều được quản lý chặt chẽ theo đúng luật định.

Hiểu được lý do đằng sau, người bán cần nắm vững cách thức tính toán cụ thể trên từng đơn hàng để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mình được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật.

3. Cách tính thuế trên TikTok Shop, Shopee và Lazada như thế nào?

Chi tiết về phương pháp khấu trừ theo từng giao dịch thành công, người bán cần nắm rõ rằng thuế được tính dựa trên doanh thu thực tế phát sinh trên nền tảng. Theo quy định, doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí như giá vốn, phí sàn, chi phí quảng cáo hay phí vận chuyển. Số thuế này được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, áp dụng đồng loạt cho các giao dịch được sàn xác nhận thành công và chấp nhận thanh toán.

Ví dụ, nếu bạn bán một đơn hàng trị giá 1.000.000 VND trên sàn, số thuế sẽ được tính dựa trên con số này bất kể bạn phải trả bao nhiêu phí cho sàn. Điều quan trọng là người bán cần phân biệt được "doanh thu giao dịch" và "số tiền thực nhận về tài khoản". Việc sàn khấu trừ thuế ngay tại thời điểm giao dịch thành công giúp người bán không bị dồn nợ thuế vào cuối kỳ, tuy nhiên nó đòi hỏi người bán phải quản lý dòng tiền cực kỳ cẩn thận. Bạn có thể sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để mô phỏng số thuế phải nộp cho từng loại hàng hóa cụ thể.

Cần lưu ý rằng tỷ lệ thuế cụ thể sẽ thay đổi tùy thuộc vào nhóm ngành hàng và quy định thuế hiện hành tại thời điểm giao dịch. Bạn không thể áp dụng một tỷ lệ chung cho tất cả các mặt hàng. Việc theo dõi báo cáo đối soát định kỳ từ sàn là cách duy nhất để bạn nắm bắt được số thuế đã nộp thay và đối chiếu với dữ liệu kinh doanh của mình. Sự chính xác trong việc lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế sẽ là bằng chứng quan trọng nhất để bạn giải trình với cơ quan thuế khi có yêu cầu kiểm tra.

Từ việc nắm vững cách tính thuế, người bán cần chuẩn bị những bước đi cụ thể để bảo vệ quyền lợi và tránh các rủi ro pháp lý không đáng có trong quá trình vận hành gian hàng.

4. Người bán cần chuẩn bị gì để tránh rủi ro pháp lý?

Hướng dẫn thực hành đối soát và quản lý dữ liệu doanh thu là bước sống còn để đảm bảo bạn không bị truy thu thuế oan uổng. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, các sàn như TikTok Shop, Shopee hay Lazada sẽ khấu trừ thuế trực tiếp trên từng giao dịch thành công. Điều này có nghĩa là dữ liệu trên hệ thống của sàn chính là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất mà cơ quan thuế sẽ đối chiếu. Bạn cần thiết lập quy trình lưu trữ chứng từ điện tử định kỳ hàng tháng để tránh sai sót.

Người bán cần thực hiện ngay việc tải báo cáo doanh thu từ trang quản trị của từng sàn thương mại điện tử. Hãy đảm bảo dữ liệu này bao gồm đầy đủ thông tin về đơn hàng đã giao thành công, các đơn bị hủy, hoàn trả và các khoản phí sàn đã khấu trừ. Nếu bạn kinh doanh đa kênh, hãy lập một bảng tổng hợp dữ liệu thống nhất để theo dõi doanh thu ngoài sàn và trên sàn. Việc này giúp bạn phân biệt rõ khoản nào đã được sàn nộp thay, khoản nào bạn cần tự kê khai.

Cập nhật thông tin định danh cá nhân hoặc mã số thuế là yêu cầu bắt buộc để sàn thực hiện khấu trừ chính xác. Nếu thông tin chủ tài khoản nhận tiền không khớp với hồ sơ đăng ký thuế, hệ thống có thể gặp lỗi trong quá trình kê khai nộp thay. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng mã số thuế của mình để đảm bảo mọi thứ đều minh bạch trước khi cơ quan quản lý thực hiện kiểm tra dữ liệu từ sàn. Đừng quên lưu trữ các chứng từ khấu trừ thuế mà sàn cung cấp để làm bằng chứng trong trường hợp có tranh chấp hoặc cần quyết toán thuế cá nhân sau này.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để dữ liệu "chết" trong sàn. Việc đối soát định kỳ không chỉ giúp bạn né rủi ro pháp lý mà còn là cách để bạn hiểu rõ biên lợi nhuận thực tế sau khi đã trừ đi các loại thuế phí.

Sau khi đã nắm vững quy trình quản lý dữ liệu, bước tiếp theo là tìm cách vận hành sao cho hiệu quả nhất về mặt chi phí. Dưới đây là những mẹo nhỏ giúp người kinh doanh tối ưu chi phí và tuân thủ luật một cách thông minh.

5. Làm sao để tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Các mẹo nhỏ giúp người kinh doanh tối ưu chi phí và tuân thủ luật không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng đúng các quy định để giảm thiểu gánh nặng tài chính. Đầu tiên, hãy nắm rõ ngưỡng doanh thu chịu thuế. Theo các thông tin chính sách mới nhất, từ năm 2026, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 500 triệu đồng sẽ thuộc diện chịu thuế GTGT. Việc theo dõi sát sao mốc 500 triệu đồng này giúp bạn chủ động trong việc lập kế hoạch kinh doanh và dự phòng dòng tiền nộp thuế.

Tận dụng các khoản chi phí hợp lệ là cách quan trọng để tối ưu hóa lợi nhuận thực tế. Mặc dù thuế sàn khấu trừ dựa trên doanh thu, nhưng việc ghi chép sổ sách kế toán chi tiết giúp bạn có cái nhìn toàn cảnh về dòng tiền. Bạn cần phân biệt rõ doanh thu giao dịch làm căn cứ khấu trừ với số tiền thực nhận về tài khoản sau khi đã trừ phí vận chuyển, phí thanh toán và voucher. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn sẽ giúp bạn mô phỏng được số thuế phải nộp dựa trên các kịch bản doanh thu khác nhau.

So sánh chi phí vận hành cũng là một chiến lược thông minh. Ví dụ, chi phí xăng dầu hiện nay cho việc vận chuyển hàng hóa là một biến số lớn. Với giá xăng RON 95 đang ở mức 26.720 VND/lít, việc tối ưu hóa đơn vị vận chuyển hoặc gom đơn hàng để giao sẽ giúp bạn tiết kiệm đáng kể chi phí logistics. Khi chi phí này giảm, lợi nhuận ròng của bạn sẽ tăng lên, giúp bạn có thêm nguồn lực để phát triển kinh doanh bền vững. Hãy luôn cập nhật các văn bản hướng dẫn mới nhất để không bỏ lỡ các ưu đãi hoặc chính sách hỗ trợ hộ kinh doanh từ Nhà nước.

🦉 Cú nhận xét: Thuế là nghĩa vụ, nhưng tối ưu là quyền lợi. Hiểu luật không chỉ để tuân thủ, mà để bạn biết mình đang đứng đâu trong cuộc chơi thương mại điện tử đầy biến động này.

Việc hiểu rõ cách tính thuế và tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp bạn an tâm kinh doanh mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ không nắm vững luật. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán chuyên sâu để có lộ trình phát triển gian hàng an toàn và hiệu quả nhất.