Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 01/07/2025 được quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Theo đó, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công.

Thuế TikTok Shop Shopee Lazada: Điều gì đã thay đổi từ 01/07/2025?

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử chính thức bước vào giai đoạn "minh bạch hóa" dưới sự điều chỉnh của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không còn là câu chuyện tự giác kê khai như trước, mà là cơ chế sàn thương mại điện tử (TMĐT) chủ động khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Nếu bạn là chủ shop, hãy nhớ rõ mốc thời gian này vì nó đánh dấu sự kết thúc của việc "quên" nộp thuế do thiếu hiểu biết.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Nghị định 117/2025/NĐ-CP được ban hành nhằm quản lý chặt chẽ hơn đối với các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điều này có nghĩa là TikTok Shop, Shopee hay Lazada giờ đây đóng vai trò như một "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Mọi giao dịch phát sinh trên sàn sẽ được hệ thống ghi nhận và khấu trừ ngay lập tức, giảm thiểu tối đa tình trạng thất thu ngân sách từ kinh doanh online. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình để tránh những rắc rối pháp lý không đáng có.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay là một bước tiến lớn, giúp người bán giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính nhưng đồng thời cũng yêu cầu sự chỉn chu trong việc lưu trữ chứng từ đối soát hàng tháng.

Sự thay đổi này không chỉ dừng lại ở quy định, mà nó còn tác động trực tiếp vào dòng tiền thực tế của bạn. Khi chi phí vận hành tăng lên, việc hiểu đúng về thuế trở thành yếu tố sống còn để duy trì lợi nhuận. Hãy chuẩn bị tâm thế cho một kỷ nguyên mà dữ liệu thuế gắn liền với từng đơn hàng thành công, và để hiểu rõ ai là người thực sự phải đứng tên trong các hồ sơ này, chúng ta cần đi sâu vào phân tích đối tượng chịu thuế dưới đây.

Ai là người thực sự phải chịu trách nhiệm nộp thuế trên sàn?

Nhiều người bán vẫn lầm tưởng rằng khi sàn đã nộp thay thì trách nhiệm của họ đã chấm dứt hoàn toàn. Thực tế, theo quy định mới, cơ chế khấu trừ tại nguồn chỉ áp dụng cho hộ và cá nhân kinh doanh thuộc phạm vi quản lý của sàn. Bạn vẫn là chủ thể chính chịu nghĩa vụ thuế, sàn chỉ là đơn vị trung gian thực hiện nghĩa vụ thay bạn để đảm bảo tính kịp thời và chính xác theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

Đối tượng chịu thuế bao gồm tất cả các hộ, cá nhân kinh doanh có phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ trên các nền tảng TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến. Dù bạn là người bán chuyên nghiệp hay chỉ kinh doanh nhỏ lẻ, miễn là doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế, nghĩa vụ này sẽ được kích hoạt. Lưu ý rằng cơ chế nộp thay này không bao phủ toàn bộ các nguồn thu nhập khác của bạn. Doanh thu ngoài sàn, bán qua mạng xã hội không qua cổng thanh toán của sàn, hay nhận tiền mặt trực tiếp vẫn nằm ngoài phạm vi khấu trừ tự động.

Việc phân định rõ ràng trách nhiệm giúp bạn tránh bị truy thu thuế oan uổng. Nếu bạn có nhiều gian hàng trên các nền tảng khác nhau, hãy đảm bảo rằng dữ liệu được hợp nhất định kỳ. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng doanh thu hiện hành để biết mình có thuộc diện phải nộp thuế hay không. Hiểu rõ ai nộp, nộp cái gì sẽ giúp bạn làm chủ cuộc chơi, và bây giờ, hãy cùng xem quy trình khấu trừ thực tế diễn ra như thế nào trên từng đơn hàng.

Quy trình sàn khấu trừ thuế diễn ra như thế nào trên từng giao dịch?

Quy trình khấu trừ thuế được thực hiện tự động dựa trên doanh thu giao dịch tại thời điểm sàn xác nhận đơn hàng thành công và chấp nhận thanh toán. Đây là thời điểm "vàng" để cơ quan thuế xác định nghĩa vụ phát sinh. Doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, không phải lợi nhuận sau khi trừ đi giá vốn, phí sàn, chi phí quảng cáo hay phí vận chuyển. Đây là điểm mà nhiều người bán thường hiểu lầm dẫn đến việc tính toán sai lệch con số thực tế.

Số thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu giao dịch, tùy thuộc vào nhóm ngành hàng và quy định thuế hiện hành. Việc khấu trừ được thực hiện ngay khi tiền được xác nhận thanh toán, đảm bảo tính minh bạch và tức thời. Để giúp bạn dễ hình dung, chúng tôi đã tổng hợp các yếu tố quan trọng trong quy trình này vào bảng dưới đây:

Việc nắm vững cơ chế khấu trừ từng giao dịch giúp bạn kiểm soát dòng tiền tốt hơn. Hãy luôn đối chiếu báo cáo doanh thu từ sàn với số liệu thực tế mà bạn ghi chép. Đừng để những khoản phí hoàn, hủy đơn làm nhiễu loạn báo cáo thuế của bạn. Khi đã hiểu rõ cách sàn "cắt" thuế, bước tiếp theo chính là làm sao để tối ưu hóa quy trình này một cách hợp pháp nhất.

Người bán cần làm gì để tuân thủ thuế mà không bị truy thu?

Từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc quản lý thuế trên các sàn thương mại điện tử đã chuyển sang cơ chế sàn khấu trừ, kê khai và nộp thay. Tuy nhiên, đừng nhầm lẫn rằng "sàn nộp thay" nghĩa là bạn hoàn toàn rảnh tay. Thực tế, doanh thu hiển thị trên báo cáo của TikTok Shop, Shopee hay Lazada thường bao gồm cả phí sàn, phí vận chuyển và các loại voucher giảm giá, trong khi số tiền thực nhận về tài khoản lại thấp hơn rất nhiều. Bạn cần phải đối soát chặt chẽ giữa doanh thu tính thuế và dòng tiền thực tế để tránh sai lệch khi cơ quan thuế truy vấn.

Bước đầu tiên là thiết lập hệ thống ghi chép dữ liệu riêng biệt. Bạn cần lập bảng tổng hợp doanh thu theo từng tháng, phân loại rõ ràng đâu là doanh thu phát sinh trên sàn (đã được khấu trừ thuế) và đâu là doanh thu bán hàng qua mạng xã hội hoặc website cá nhân (chưa được sàn nộp thay). Đối với các giao dịch ngoài sàn, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành. Việc để lẫn lộn hai nguồn thu nhập này là nguyên nhân chính dẫn đến việc bị truy thu thuế hoặc phạt chậm nộp do kê khai thiếu.

Thứ hai, hãy định kỳ tải xuống báo cáo đối soát từ hệ thống quản trị của từng sàn. Hãy chú ý đến các giao dịch hoàn hủy, đổi trả hoặc đơn hàng bị từ chối thanh toán. Những giao dịch này không phát sinh doanh thu thực tế nhưng vẫn có thể xuất hiện trong báo cáo tổng. Bạn cần loại trừ các khoản này khỏi căn cứ tính thuế để đảm bảo số thuế đã khấu trừ là chính xác. Nếu phát hiện sai sót, hãy chủ động liên hệ với bộ phận hỗ trợ của sàn để điều chỉnh chứng từ khấu trừ thuế kịp thời trước khi kỳ quyết toán năm kết thúc.

🦉 Cú nhận xét: Việc quản lý dữ liệu không chỉ giúp bạn an tâm trước cơ quan thuế mà còn giúp bạn nắm rõ "sức khỏe" tài chính thực sự của gian hàng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán tự động.

Để quản lý hiệu quả hơn, bạn cần thường xuyên cập nhật mã số thuế cá nhân hoặc mã số thuế hộ kinh doanh trên tất cả các nền tảng. Khi thông tin định danh khớp với dữ liệu của cơ quan thuế, việc sàn thực hiện khấu trừ và cung cấp chứng từ sẽ diễn ra trơn tru, giúp bạn giảm thiểu rủi ro bị trùng lặp nghĩa vụ thuế. Đừng quên rằng, ngoài thuế GTGT và thuế TNCN, hộ kinh doanh còn có thể phát sinh các nghĩa vụ khác như lệ phí môn bài, nên việc giữ hồ sơ sạch sẽ là chìa khóa để kinh doanh bền vững.

Sau khi đã nắm vững cách quản lý dữ liệu, câu hỏi tiếp theo mà mọi chủ shop đều quan tâm chính là làm sao để tối ưu số thuế phải nộp một cách hợp pháp trong bối cảnh các quy định ngày càng siết chặt.

3 Mẹo giúp chủ shop tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp là gì?

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định của pháp luật để giảm thiểu gánh nặng tài chính một cách thông minh. Mẹo đầu tiên chính là tận dụng ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT. Theo các văn bản hướng dẫn mới nhất cho năm 2026, hộ kinh doanh cần theo dõi sát mốc doanh thu (200 triệu đồng hoặc 500 triệu đồng tùy thời điểm và văn bản áp dụng). Nếu doanh thu của bạn nằm sát ngưỡng này, hãy cân nhắc việc phân bổ kế hoạch bán hàng hoặc mở rộng gian hàng để tối ưu hóa dòng tiền, tránh việc nhảy vọt lên ngưỡng chịu thuế cao hơn một cách không cần thiết.

Mẹo thứ hai là tách bạch chi phí và doanh thu giữa các kênh bán hàng. Nhiều chủ shop gặp rắc rối vì gộp chung doanh thu bán lẻ trên sàn với doanh thu bán sỉ ngoài sàn. Hãy nhớ rằng, sàn chỉ nộp thay cho doanh thu phát sinh trên hệ thống của họ. Việc tách biệt sổ sách giúp bạn dễ dàng giải trình với cơ quan thuế về các khoản chi phí đầu vào, từ đó có thể áp dụng các mức thuế suất khoán hoặc thuế suất theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu một cách chính xác nhất. Đừng để việc quản lý lỏng lẻo khiến bạn phải nộp thuế trên cả những khoản phí mà bạn đã chi trả cho sàn.

Mẹo thứ ba là sử dụng các công cụ tính thuế chuyên dụng để dự báo nghĩa vụ tài chính trước khi thực hiện các chiến dịch giảm giá lớn. Ví dụ, khi giá xăng RON 95 hiện nay là 26.720 VND/lít, chi phí vận chuyển của bạn sẽ biến động theo, ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận. Bạn cần tính toán kỹ số thuế phải nộp dựa trên doanh thu gộp, sau đó trừ đi các khoản phí sàn để biết mình còn lại bao nhiêu lợi nhuận thực tế. Việc sử dụng các công cụ hỗ trợ sẽ giúp bạn tránh được những sai sót đáng tiếc khi tính toán bằng tay.

🦉 Cú nhận xét: Con số không biết nói dối, nhưng nếu bạn không biết cách đọc nó, bạn sẽ là người chịu thiệt. Hãy chủ động quản lý tài chính ngay hôm nay để không phải lo lắng về các khoản truy thu bất ngờ.

Dưới đây là bảng so sánh các phương pháp quản lý thuế để bạn có cái nhìn tổng quan nhất:

Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình với 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đảm bảo mọi con số đều được kiểm soát chặt chẽ và đúng luật.