Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh trên mỗi giao dịch thành công. Người bán cần chủ động đối soát doanh thu và lưu trữ chứng từ hợp lệ.

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 01/07/2025: Những điều bạn cần biết

Chào các bạn, tôi là Cú Kiểm Toán. Gần đây, điện thoại của tôi rung liên tục vì tin nhắn từ các chủ shop về "cú sốc" chính sách thuế mới. Từ ngày 01/07/2025, theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada đã chính thức bước sang một trang mới. Không còn là chuyện "để mai tính" hay chờ cuối năm mới quyết toán, thuế giờ đây sẽ được khấu trừ trực tiếp theo từng giao dịch.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Nhiều bạn lo lắng rằng việc này sẽ khiến dòng tiền bị thắt chặt ngay lập tức. Thực tế, quy định này được thiết kế để đưa hoạt động kinh doanh online vào khuôn khổ minh bạch hơn. Nếu bạn là hộ hoặc cá nhân kinh doanh, sàn sẽ đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Họ có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT cùng thuế TNCN cho bạn. Đây không phải là sự tận thu, mà là cách để bạn tránh khỏi những rắc rối pháp lý về sau như bị truy thu hoặc phạt chậm nộp.

Để bắt đầu, bạn cần hiểu rằng việc này áp dụng cho tất cả các giao dịch được xác nhận thành công và nền tảng chấp nhận thanh toán. Bạn hãy tưởng tượng, mỗi đơn hàng bạn gửi đi thành công, một phần nghĩa vụ thuế đã được "trả xong" ngay tại thời điểm đó. Điều này giúp bạn tránh được tình trạng dồn ứ nghĩa vụ tài chính vào cuối kỳ. Tuy nhiên, nó cũng đòi hỏi bạn phải có tư duy quản lý tài chính chặt chẽ hơn bao giờ hết. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ để không bị bất ngờ.

🦉 Cú nhận xét: Đừng hoảng sợ vì con số, hãy nhìn nó như một khoản phí vận hành bắt buộc để giữ cho "con thuyền" kinh doanh của bạn luôn an toàn trước sóng gió pháp lý.

Giải mã cú sốc thay đổi chính sách mới nhất khiến hàng triệu chủ shop lo lắng và cách kiểm soát tình hình chính là bước đầu tiên để bạn làm chủ cuộc chơi này.

Tại sao quy định khấu trừ thuế mới lại quan trọng với bạn?

Nhiều người hỏi tôi: "Tại sao nhà nước lại thay đổi cách thu thuế đột ngột như vậy?". Câu trả lời nằm ở sự minh bạch dữ liệu. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc khấu trừ tại nguồn giúp cơ quan thuế quản lý dựa trên dữ liệu thời gian thực. Trước đây, việc đối soát giữa doanh thu thực tế và số thuế đã nộp thường có độ trễ lớn, dẫn đến sai sót. Giờ đây, mọi giao dịch đều có dấu vết rõ ràng từ sàn đến tài khoản ngân hàng của bạn.

Tác động lớn nhất chính là dòng tiền. Khi thuế được trừ ngay trên mỗi đơn hàng, số tiền bạn nhận về tài khoản sẽ là số tiền "sau thuế". Nếu bạn không tính toán kỹ giá vốn và chi phí vận hành, biên lợi nhuận của bạn có thể bị bào mòn nhanh chóng. Hãy nhớ rằng, chi phí kinh doanh hiện nay không chỉ có giá nhập hàng hay phí sàn, mà còn là các biến số vĩ mô. Ví dụ, giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 27.029 VND/lít, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí logistics của bạn. Một người làm kinh doanh thông minh phải biết cách cộng gộp các chi phí này vào giá bán để giữ được lợi nhuận kỳ vọng.

Cơ quan thuế sẽ không chỉ nhìn vào số tiền bạn rút về, mà họ sẽ đối chiếu dữ liệu sàn, dữ liệu vận chuyển và hóa đơn điện tử. Nếu bạn cố tình lách luật bằng cách chia nhỏ doanh thu hoặc sử dụng nhiều tài khoản, rủi ro bị "soi" là rất cao. Việc tuân thủ ngay từ bây giờ là cách bảo vệ tài sản tốt nhất. Bạn nên bắt đầu làm quen với việc lưu trữ toàn bộ báo cáo đối soát từ các sàn, chứng từ hàng hoàn và sao kê ngân hàng một cách hệ thống.

Phân tích tác động của Nghị định 117/2025/NĐ-CP đối với dòng tiền và nghĩa vụ thuế thực tế sẽ giúp bạn nhận ra rằng, việc tối ưu hóa chi phí không còn là lựa chọn, mà là yêu cầu sống còn.

Quy trình nền tảng khấu trừ thuế hoạt động ra sao?

Quy trình này vận hành dựa trên cơ chế tự động hóa hoàn toàn. Khi khách hàng nhấn "Mua hàng" và giao dịch được xác nhận thành công, hệ thống của Shopee, TikTok Shop hay Lazada sẽ tự động tách phần thuế GTGT và thuế TNCN tương ứng dựa trên doanh thu của giao dịch đó. Đây là bước mà nền tảng thực hiện nghĩa vụ thay cho cá nhân kinh doanh theo đúng tinh thần của Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

Quy trình này bao gồm các bước cụ thể mà bạn cần nắm rõ để theo dõi doanh thu:

Lưu ý quan trọng là cơ chế này không miễn trừ trách nhiệm cho bạn trong việc đăng ký kinh doanh nếu thuộc diện bắt buộc. Nhiều bạn lầm tưởng rằng "đã bị sàn trừ thuế thì không cần làm gì nữa". Đó là sai lầm chết người. Bạn vẫn phải chủ động lập hồ sơ doanh thu hợp nhất, đặc biệt nếu bạn bán hàng đa nền tảng. Hãy tưởng tượng bạn bán trên cả 3 sàn, mỗi sàn có một cách báo cáo khác nhau, nếu không có bảng tổng hợp, bạn sẽ rất dễ bị bỏ sót nghĩa vụ thuế tổng thể.

Để quản lý tốt, tôi khuyên bạn nên tách biệt tài khoản ngân hàng dùng cho kinh doanh và chi tiêu cá nhân. Điều này giúp việc đối soát với dữ liệu mà sàn cung cấp cho cơ quan thuế trở nên dễ dàng và chính xác hơn nhiều. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các mẫu báo cáo doanh thu chuẩn để không bị rối giữa "rừng" dữ liệu từ các sàn thương mại điện tử.

Hướng dẫn chi tiết cách các sàn TMĐT thực hiện nghĩa vụ thay cho cá nhân kinh doanh đã rõ, nhưng làm thế nào để bạn không bị "lỗ ngược" do chính các khoản thuế này? Đó là nội dung chúng ta sẽ cùng giải quyết ở phần tiếp theo.

Người bán cần chuẩn bị gì để không bị truy thu thuế oan?

Việc Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức áp dụng từ ngày 01/07/2025 là cú hích lớn để minh bạch hóa thị trường. Tuy nhiên, nếu bạn không quản lý dữ liệu chặt chẽ, "oan ức" là điều khó tránh khỏi. Theo kinh nghiệm của tôi, sai lầm lớn nhất của người bán là để lẫn lộn doanh thu thực tế với các khoản phí sàn, voucher, hay chi phí quảng cáo. Cơ quan thuế nhìn vào tổng dòng tiền, còn bạn nhìn vào lợi nhuận ròng, chính sự lệch pha này sẽ khiến bạn bị truy thu thuế bất ngờ.

Bước đầu tiên, bạn cần tách biệt hoàn toàn tài khoản ngân hàng kinh doanh và tài khoản cá nhân. Căn cứ Luật Quản lý thuế, việc luân chuyển dòng tiền không rõ ràng sẽ khiến hệ thống đối soát tự động của cơ quan thuế gắn cờ "rủi ro cao". Bạn cần duy trì bảng đối soát doanh thu hợp nhất cho mọi nền tảng. Đừng chỉ tin vào báo cáo của sàn, hãy đối chiếu từng đơn hàng đã xác nhận thành công với sao kê ngân hàng thực tế. Khi sàn khấu trừ thuế GTGT và TNCN, họ sẽ xuất cho bạn chứng từ khấu trừ, hãy lưu trữ nó như "bùa hộ mệnh" để giải trình khi cần thiết.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ chủ quan với các đơn hàng hoàn, hủy. Hệ thống sàn có thể ghi nhận giao dịch thành công nhưng khách hàng lại trả hàng sau đó. Nếu không có chứng từ chứng minh hàng hoàn, bạn vẫn sẽ phải nộp thuế trên doanh thu "ảo" đó.

Dưới đây là bảng kiểm tra nhanh để bạn tự rà soát dữ liệu kinh doanh hàng tháng:

Hãy nhớ rằng, sự minh bạch là cách tốt nhất để bảo vệ túi tiền của bạn trước những đợt thanh tra dữ liệu thời gian thực từ năm 2026. Để tối ưu hóa hơn nữa, chúng ta sẽ cùng đi sâu vào các chiến lược tiết kiệm thuế hợp pháp. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán tự động mà tôi đã thiết kế riêng cho các chủ shop.

3 mẹo tiết kiệm chi phí thuế hợp pháp cho chủ shop

Nhiều bạn thường hỏi tôi làm sao để "né" thuế, nhưng với tư cách là một kế toán, tôi luôn khuyên các bạn hãy tập trung vào việc "tối ưu" thay vì "né tránh". Theo quy định hiện hành, việc tối ưu hóa nghĩa vụ thuế không chỉ giúp bạn giữ lại nhiều lợi nhuận hơn mà còn giúp hồ sơ tài chính của bạn trở nên "đẹp" trong mắt cơ quan quản lý. Để làm được điều này, bạn cần nắm rõ cách phân loại chi phí và tận dụng các chính sách ưu đãi.

Mẹo thứ nhất là tách biệt rõ ràng các khoản thu nhập. Thu nhập từ bán hàng hóa chịu thuế khác với thu nhập từ hoa hồng Affiliate hay dịch vụ quảng cáo. Nếu bạn gộp chung tất cả vào một mã ngành, bạn có thể đang chịu mức thuế suất cao hơn mức cần thiết. Mẹo thứ hai là quản lý chi phí đầu vào thông qua hóa đơn điện tử. Dù bạn là hộ kinh doanh, việc yêu cầu nhà cung cấp xuất hóa đơn cho các chi phí như bao bì, vận chuyển, hay quảng cáo sẽ giúp bạn có cơ sở dữ liệu vững chắc nếu cơ quan thuế thực hiện kiểm tra dựa trên rủi ro.

Mẹo cuối cùng, cũng là quan trọng nhất, chính là đăng ký kinh doanh đúng quy mô. Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng quy định, việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp có thể giúp bạn khấu trừ chi phí hợp lý. Hãy nhìn vào giá xăng RON 95 hiện tại là 27.029 VND/lít, chi phí vận hành ngày càng tăng, nếu không tối ưu thuế, biên lợi nhuận của bạn sẽ bị bào mòn rất nhanh. Việc chủ động lập hồ sơ doanh thu hợp nhất và phân tích dữ liệu hàng tháng sẽ giúp bạn dự báo được số thuế phải nộp, từ đó có kế hoạch dòng tiền hợp lý.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để đến cuối năm mới lo tính thuế. Hãy thực hiện kiểm tra dữ liệu định kỳ mỗi tháng một lần. Dữ liệu sạch chính là chìa khóa để bạn an tâm kinh doanh trên mọi sàn thương mại điện tử.

Bạn đã sẵn sàng để quản lý thuế chuyên nghiệp chưa? Nếu còn băn khoăn về cách tính toán, bạn có thể tự kiểm tra ngay với bộ công cụ hỗ trợ của hệ thống Cú Thông Thái. Đừng quên, sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn sẽ giúp bạn tiết kiệm hàng giờ làm việc mỗi tháng.