Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Người bán cần lưu trữ dữ liệu đơn hàng và báo cáo đối soát để bảo đảm thông tin thuế chính xác với cơ quan quản lý.

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất: Bạn đã biết gì?

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam đang bước vào giai đoạn kiểm soát chặt chẽ chưa từng có. Từ ngày 01/07/2025, Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức thay đổi cuộc chơi, yêu cầu các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Đây không còn là lời cảnh báo, mà là quy định pháp lý bắt buộc ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của hàng triệu chủ shop.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Trước đây, việc tự kê khai thuế thường bị bỏ ngỏ hoặc thực hiện thiếu chính xác, dẫn đến rủi ro bị truy thu hoặc phạt chậm nộp. Với cơ chế mới, sàn TMĐT trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Mọi giao dịch phát sinh trên nền tảng sẽ được hệ thống ghi nhận và khấu trừ thuế ngay lập tức. Việc hiểu rõ quy định này giúp bạn tránh được những cú sốc về dòng tiền khi sàn tự động trừ thuế ngay tại thời điểm thanh toán thành công.

Để dễ hình dung, hãy nhìn vào sự biến động chi phí trong kinh doanh. Ví dụ, chi phí vận hành như xăng dầu hiện nay tại Việt Nam đang ở mức 27.029 VND/lít, trong khi tại các nước như Lào lên tới 1.348.817 VND/lít (theo dữ liệu 15/10/2026). Sự chênh lệch này cho thấy tầm quan trọng của việc tối ưu hóa chi phí. Thuế cũng vậy, nếu không nắm vững luật, bạn sẽ mất đi lợi thế cạnh tranh ngay trên sân nhà. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình để chủ động kế hoạch kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi sàn gửi thông báo khấu trừ mới tá hỏa. Hãy chủ động cập nhật định danh và kiểm tra doanh thu ngay từ bây giờ để tránh sai sót.

Giải mã cơ chế sàn nộp thay và thời điểm khấu trừ theo từng giao dịch chính là chìa khóa để bạn hiểu rõ tại sao số tiền thực nhận về tài khoản lại thấp hơn doanh thu hiển thị trên đơn hàng.

Ai phải nộp thuế và sàn khấu trừ như thế nào từ 01/07/2025?

Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, mọi hộ, cá nhân kinh doanh có phát sinh giao dịch bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ trên các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến đều thuộc đối tượng bị khấu trừ thuế. Quan trọng nhất, thuế được tính trên doanh thu giao dịch, không phải lợi nhuận sau khi trừ chi phí. Điều này có nghĩa là mọi khoản phí như giá vốn, phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo đều không được trừ ra trước khi tính thuế.

Thời điểm khấu trừ được quy định rất nghiêm ngặt: ngay tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán. Hệ thống sẽ tự động trích một tỷ lệ phần trăm nhất định trên doanh thu để nộp vào ngân sách nhà nước. Tỷ lệ khấu trừ cụ thể phụ thuộc vào nhóm ngành hàng và quy định thuế hiện hành, không có một tỷ lệ chung cho tất cả. Điều này đòi hỏi người bán phải cực kỳ cẩn trọng khi định giá sản phẩm để đảm bảo biên lợi nhuận không bị "bốc hơi" sau khi đã trừ thuế.

Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn được miễn hoàn toàn trách nhiệm. Bạn vẫn cần phải theo dõi sát sao dữ liệu đối soát để đảm bảo số thuế đã nộp khớp với báo cáo doanh thu thực tế. Nếu không quản lý tốt, bạn sẽ gặp khó khăn khi giải trình với cơ quan thuế về sự chênh lệch doanh thu giữa các kênh bán hàng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng doanh thu chịu thuế để có phương án kinh doanh phù hợp.

🦉 Cú nhận xét: Doanh thu trên sàn không phải là tiền lãi. Hãy tính toán kỹ giá bán sau thuế để tránh tình trạng "bán được hàng nhưng không thấy tiền đâu".

Các bước chuẩn bị dữ liệu và đối soát để tránh rủi ro pháp lý là bước tiếp theo bạn cần thực hiện ngay lập tức để làm chủ tình hình kinh doanh của mình.

Người bán cần làm gì để tuân thủ thuế TMĐT hiệu quả?

Để tuân thủ hiệu quả từ năm 2026, người bán cần xây dựng quy trình quản trị dữ liệu chặt chẽ. Đầu tiên, hãy đảm bảo thông tin mã số thuế hoặc số định danh cá nhân của bạn đã được cập nhật chính xác trên tất cả các sàn. Sự không đồng nhất giữa thông tin tài khoản ngân hàng và thông tin đăng ký thuế chính là nguyên nhân hàng đầu dẫn đến việc bị treo chứng từ khấu trừ thuế.

Thứ hai, hãy lập bảng tổng hợp doanh thu định kỳ theo tháng. Bạn cần tách biệt rõ ràng doanh thu trên sàn (đã bị khấu trừ) và doanh thu ngoài sàn (chưa bị khấu trừ). Việc này giúp bạn không bị bỏ sót nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch bán hàng qua mạng xã hội hoặc nhận chuyển khoản trực tiếp. Lưu trữ chứng từ khấu trừ từ Shopee, Lazada, TikTok Shop là bắt buộc để làm căn cứ đối soát cuối năm.

Cuối cùng, hãy chú ý đến ngưỡng doanh thu. Theo Luật Thuế GTGT 2024, từ 01/01/2026, ngưỡng doanh thu không chịu thuế có thể là 200 triệu đồng/năm, trong khi một số thông tin khác đề cập đến mức 500 triệu đồng/năm từ 01/02/2026. Hãy luôn theo dõi sát các văn bản hướng dẫn mới nhất để không bị động. Việc lưu trữ dữ liệu đơn hàng chi tiết, bao gồm cả các giao dịch bị hủy hoặc hoàn trả, sẽ là "bùa hộ mệnh" giúp bạn chứng minh doanh thu thực tế khi cơ quan thuế kiểm tra.

🦉 Cú nhận xét: Dữ liệu là bằng chứng pháp lý mạnh nhất. Đừng bao giờ xóa lịch sử đơn hàng trước khi kỳ quyết toán thuế năm hoàn tất.

3 Mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp cho cá nhân kinh doanh TMĐT

Hướng dẫn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế dựa trên quy định mới nhất. Khi cơ chế sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc quản lý dòng tiền và chứng từ trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Để không bị "lỗ kép" do đóng thuế trên doanh thu gộp, bạn cần áp dụng các chiến thuật tài chính thông minh ngay từ bây giờ.

Mẹo thứ nhất: Tách bạch doanh thu sàn và doanh thu ngoài sàn. Cơ quan thuế quản lý dựa trên dữ liệu thực tế. Nếu bạn bán hàng qua nhiều kênh, hãy lập bảng theo dõi riêng biệt. Doanh thu trên sàn sẽ được sàn tự động khấu trừ, nhưng doanh thu từ Facebook, Zalo hoặc bán trực tiếp vẫn là nghĩa vụ tự kê khai của bạn. Việc nhầm lẫn giữa hai nguồn này có thể dẫn đến việc kê khai trùng lặp hoặc bỏ sót, gây rủi ro bị truy thu thuế và phạt chậm nộp.

Mẹo thứ hai: Lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế định kỳ. Theo quy định, sàn sẽ cung cấp chứng từ khấu trừ thuế cho từng giao dịch. Bạn cần tải về và lưu trữ cẩn thận các báo cáo đối soát hàng tháng. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để cơ quan thuế xác nhận rằng nghĩa vụ thuế của bạn đã được thực hiện. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế đã nộp trên hệ thống để đảm bảo khớp với dữ liệu thực tế.

Mẹo thứ ba: Rà soát chính xác doanh thu tính thuế sau giảm trừ. Lưu ý rằng thuế được tính trên doanh thu giao dịch. Tuy nhiên, các khoản phí sàn, phí vận chuyển hay mã giảm giá cần được tách biệt rõ ràng trong báo cáo đối soát. Hãy đảm bảo bạn không cộng nhầm các khoản chi phí này vào doanh thu chịu thuế. Nếu doanh thu năm của bạn tiệm cận mức 500 triệu đồng (theo thông tin chính sách mới nhất từ 01/02/2026), việc nắm rõ con số thực tế giúp bạn lập kế hoạch tài chính chủ động hơn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ để việc "quên" lưu chứng từ làm bạn mất tiền oan. Thuế là nghĩa vụ, nhưng tối ưu hóa là quyền lợi của bạn.

Để giúp bạn có cái nhìn tổng quan hơn về bức tranh tài chính, hãy xem xét bảng so sánh chi phí vận hành dưới đây để thấy rõ tầm quan trọng của việc quản lý thuế:

Việc áp dụng các mẹo này không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật mà còn bảo vệ lợi nhuận kinh doanh trước các biến động về chính sách thuế. Sau khi đã nắm vững cách tối ưu, chúng ta hãy cùng nhìn lại lộ trình thực hiện trong năm 2026 để không bỏ lỡ bất kỳ mốc thời gian quan trọng nào.

Kết luận và lộ trình tuân thủ thuế cho năm 2026

Tóm tắt các mốc thời gian quan trọng về ngưỡng doanh thu và nghĩa vụ thuế. Hành trình tuân thủ thuế TMĐT từ năm 2026 đòi hỏi người bán phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt dữ liệu. Bạn cần ghi nhớ mốc 01/01/2026 với ngưỡng doanh thu 200 triệu đồng/năm theo Luật Thuế GTGT 2024 và mốc 01/02/2026 với ngưỡng 500 triệu đồng theo thông tin phổ biến chính sách mới nhất. Sự khác biệt này đòi hỏi bạn phải thường xuyên cập nhật văn bản từ cơ quan thuế địa phương.

Lộ trình hành động cho người bán: Từ tháng 01/2026, hãy thực hiện việc tổng hợp dữ liệu doanh thu hàng tháng trên tất cả các sàn (TikTok Shop, Shopee, Lazada) và doanh thu ngoài sàn. Việc này giúp bạn xác định chính xác thời điểm doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế. Đừng quên rằng, dù sàn đã nộp thay, bạn vẫn là người chịu trách nhiệm cuối cùng nếu thông tin định danh hoặc báo cáo doanh thu bị sai lệch.

Sử dụng công nghệ để tuân thủ: Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng số hóa, việc sử dụng các công cụ hỗ trợ là tất yếu. Hãy đảm bảo mã số thuế cá nhân của bạn đã được cập nhật chính xác trên tất cả các nền tảng kinh doanh. Mọi sự thay đổi về chính sách đều có thể ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của bạn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các cập nhật mới nhất về thuế để không bị động.

🦉 Cú nhận xét: "Biết người biết ta, trăm trận trăm thắng". Hiểu rõ luật thuế giúp bạn kinh doanh bền vững, không lo âu về các khoản truy thu bất ngờ.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng kinh doanh trên sàn TMĐT không chỉ là cuộc đua về doanh số mà còn là cuộc đua về sự minh bạch tài chính. Với những thông tin và lộ trình đã nêu, hy vọng bạn sẽ vững vàng hơn trong việc quản lý thuế của mình. Hãy luôn chủ động cập nhật và tuân thủ để phát triển công việc kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả nhất. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để bắt đầu tối ưu hóa ngay hôm nay.