Thuế trên sàn thương mại điện tử TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 01/07/2025 được thực hiện theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Các sàn có chức năng thanh toán trực tuyến phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN trực tiếp từ doanh thu giao dịch thành công của người bán.

Vì sao từ 01/07/2025 các sàn TMĐT phải khấu trừ thuế hộ bạn?

Kể từ ngày 01/07/2025, bức tranh quản lý thuế thương mại điện tử tại Việt Nam chính thức bước sang trang mới với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không đơn thuần là một quy định hành chính mà là cú hích công nghệ, buộc các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada phải đảm nhận vai trò "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Lý do cốt lõi nằm ở việc kiểm soát dòng tiền và đảm bảo sự công bằng trong nghĩa vụ đóng góp ngân sách nhà nước.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Trước đây, việc quản lý thuế dựa trên sự tự giác kê khai của hàng triệu hộ kinh doanh cá thể, dẫn đến tình trạng thất thu thuế đáng kể do doanh thu bán hàng online thường bị phân tán hoặc che giấu. Với cơ chế mới, sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến sẽ trực tiếp khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho cá nhân kinh doanh ngay tại nguồn. Điều này giúp cơ quan thuế tiếp cận dữ liệu giao dịch theo thời gian thực, giảm bớt gánh nặng thủ tục cho người bán nhỏ lẻ và ngăn chặn hiệu quả hành vi trốn thuế.

🦉 Cú nhận xét: Việc nộp thay không có nghĩa là bạn được miễn thuế. Bản chất đây là sự chuyển dịch trách nhiệm từ thủ công sang tự động hóa, giúp bạn rảnh tay hơn nhưng đòi hỏi sự minh bạch tuyệt đối trong dữ liệu bán hàng.

Nhìn vào thực tế, sự thay đổi này giúp chuẩn hóa quy trình kinh doanh, đưa hoạt động thương mại điện tử vào khuôn khổ quản lý hiện đại. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng doanh thu chịu thuế để chủ động kế hoạch kinh doanh. Khi các nền tảng đã nắm giữ dữ liệu, việc tuân thủ không còn là lựa chọn mà là yêu cầu bắt buộc để duy trì gian hàng bền vững. Vậy, ai sẽ là những người đầu tiên chịu tác động từ "cơn bão" thay đổi này?

Ai là đối tượng chịu tác động trực tiếp của chính sách thuế mới?

Nghị định 117/2025/NĐ-CP nhắm trực diện vào nhóm hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh hoạt động trên các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán trực tuyến. Nếu bạn đang vận hành gian hàng trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada và phát sinh doanh thu từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ, bạn thuộc đối tượng chịu tác động trực tiếp. Điều quan trọng cần lưu ý là quy định này áp dụng cho mọi giao dịch phát sinh trên nền tảng, bất kể quy mô doanh thu lớn hay nhỏ.

Tuy nhiên, chính sách này không "đánh đồng" tất cả. Người bán cần phân biệt rõ giữa doanh thu chịu thuế và các khoản doanh thu ngoài sàn. Các giao dịch bán qua mạng xã hội (Facebook, Zalo) hoặc nhận thanh toán trực tiếp không qua hệ thống trung gian của sàn sẽ không nằm trong cơ chế khấu trừ tự động này. Điều này đồng nghĩa với việc bạn vẫn phải tự kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế đối với các nguồn doanh thu "ngoài luồng" đó. Đặc biệt, từ năm 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT sẽ có những điều chỉnh quan trọng, với các nguồn tin ghi nhận mức 200 triệu đồng/năm theo Luật Thuế GTGT 2024 hoặc ngưỡng 500 triệu đồng/năm tùy theo văn bản hướng dẫn cụ thể.

Cần lưu ý: Việc sàn khấu trừ thuế không thay thế cho các nghĩa vụ khác như lệ phí môn bài hay việc đăng ký hóa đơn điện tử. Người bán vẫn phải duy trì hồ sơ đầy đủ để đối soát. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để tránh các khoản phạt không đáng có do nhầm lẫn giữa doanh thu thực tế và doanh thu chịu thuế. Khi đã xác định được mình thuộc đối tượng chịu thuế, bước tiếp theo chính là hiểu rõ quy trình "tiền thuế" được sàn xử lý ra sao.

Cách sàn thương mại điện tử thực hiện khấu trừ thuế như thế nào?

Quy trình khấu trừ thuế được thực hiện một cách tự động và khép kín ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công. Theo quy định, khi khách hàng hoàn tất thanh toán và sàn xác nhận đơn hàng, hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu tương ứng với ngành hàng của bạn. Số tiền này sẽ được sàn trích lại từ doanh thu bán hàng trước khi chuyển phần còn lại vào tài khoản của người bán. Đây là điểm mấu chốt: doanh thu dùng để tính thuế là doanh thu tổng trước khi trừ đi phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo.

Để dễ hình dung, hãy xem bảng so sánh quy trình quản lý thuế dưới đây:

Lưu ý kỹ thuật: Thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công là "thời điểm vàng" để ghi nhận nghĩa vụ thuế. Nếu đơn hàng bị hủy hoặc hoàn tiền sau đó, sàn sẽ có cơ chế điều chỉnh số thuế đã khấu trừ trong các kỳ đối soát tiếp theo. Do đó, người bán cần lưu trữ kỹ các chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp để làm căn cứ đối soát với cơ quan thuế khi cần thiết. Sự minh bạch trong báo cáo doanh thu sẽ là "lá chắn" bảo vệ bạn trước các đợt thanh tra thuế định kỳ.

🦉 Cú nhận xét: Hãy luôn kiểm tra báo cáo đối soát hàng tháng. Đừng để số liệu "tiền về túi" khác biệt quá lớn với số liệu "doanh thu trên sàn" mà không có giải trình hợp lý.

Nắm vững quy trình này giúp bạn không chỉ tuân thủ luật pháp mà còn tối ưu hóa được dòng tiền kinh doanh. Hãy cùng tìm hiểu cách để bạn có thể bảo vệ lợi nhuận của mình một cách thông minh nhất ngay sau đây.

Người bán cần làm gì để tránh rủi ro thuế sau khi luật áp dụng?

Kể từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc sàn thương mại điện tử thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế là một bước ngoặt lớn. Thay vì đợi đến kỳ hạn quyết toán cuối năm, thuế sẽ được trích ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Điều này đòi hỏi người bán phải thay đổi tư duy quản trị, không thể "buông tay" để sàn tự xử lý mà không kiểm soát. Bạn cần thiết lập quy trình đối soát dữ liệu chặt chẽ ngay từ bây giờ để tránh những sai lệch không đáng có giữa báo cáo của sàn và thực tế doanh thu.

Bước đầu tiên là bạn phải chủ động tải báo cáo doanh thu định kỳ từ hệ thống quản trị của TikTok Shop, Shopee và Lazada. Hãy lập bảng tính tổng hợp ghi lại chi tiết: doanh thu bán hàng, phí hoa hồng, phí thanh toán, phí vận chuyển và đặc biệt là các đơn hàng hoàn hủy hoặc đổi trả. Điểm mấu chốt là số thuế sàn khấu trừ dựa trên doanh thu giao dịch, không phải lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí vận hành. Nếu bạn không nắm rõ số liệu này, bạn sẽ rất khó giải trình với cơ quan thuế khi có thanh tra hoặc kiểm tra định kỳ.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để "tiền mất tật mang" chỉ vì lười đối soát. Mỗi đơn hàng bị hoàn mà sàn đã khấu trừ thuế đều cần được lưu trữ chứng từ hoàn tiền để làm căn cứ điều chỉnh nghĩa vụ thuế về sau.

Ngoài ra, hãy đảm bảo thông tin định danh cá nhân và mã số thuế của bạn trên các sàn là chính xác và khớp với hồ sơ đăng ký kinh doanh. Nếu bạn kinh doanh đa kênh, bao gồm cả bán hàng qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp, hãy tách biệt rõ ràng các luồng doanh thu này. Doanh thu ngoài sàn không thuộc phạm vi khấu trừ thay, vì vậy bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo đúng quy định. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ tính toán tự động để đảm bảo không bỏ sót bất kỳ khoản thu nhập nào.

Hướng dẫn đối soát dữ liệu và lưu trữ chứng từ để tự bảo vệ quyền lợi là nền tảng, nhưng để thực sự làm chủ dòng tiền, bạn cần áp dụng các chiến lược tài chính thông minh hơn. Dưới đây là những cách giúp bạn quản lý ngân sách hiệu quả.

Ba mẹo tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp cho chủ shop online

Việc đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc, nhưng tối ưu hóa chi phí để dòng tiền luôn dương là kỹ năng sống còn. Mẹo thứ nhất là phân loại nhóm hàng hóa dịch vụ theo đúng tỷ lệ thuế suất quy định. Mỗi ngành nghề kinh doanh sẽ có tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNCN khác nhau trên doanh thu. Việc xác định sai mã ngành có thể khiến bạn nộp dư thuế mà không hay biết. Hãy tra cứu kỹ danh mục ngành nghề kinh doanh hộ cá nhân theo Thông tư hiện hành để áp dụng đúng tỷ lệ phần trăm thuế trên doanh thu thực tế.

Mẹo thứ hai là quản lý tập trung các khoản chi phí liên quan đến vận hành gian hàng. Mặc dù thuế được tính trên doanh thu, nhưng việc nắm rõ các khoản phí sàn (phí cố định, phí dịch vụ, phí thanh toán) sẽ giúp bạn điều chỉnh giá bán một cách hợp lý. Ví dụ, nếu chi phí vận hành tăng cao do giá xăng dầu biến động (hiện tại RON 95 đang ở mức 28.250 VND/lít), bạn cần tính toán lại biên lợi nhuận sau thuế để đảm bảo giá bán vẫn cạnh tranh nhưng không bị "ăn mòn" bởi các loại phí và thuế phí cộng dồn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các kịch bản giá bán để tối ưu lợi nhuận sau thuế.

Mẹo thứ ba là tận dụng ngưỡng doanh thu không chịu thuế (hiện tại có các mốc 200 triệu hoặc 500 triệu đồng/năm tùy theo thời điểm áp dụng luật mới). Hãy theo dõi sát sao tổng doanh thu lũy kế từ ngày 01/01 hàng năm. Khi doanh thu tiệm cận mốc này, hãy chủ động kế hoạch tài chính hoặc tạm dừng các chiến dịch khuyến mãi không cần thiết để tránh vượt ngưỡng không mong muốn nếu chưa sẵn sàng về mặt thủ tục hóa đơn. Chia sẻ chiến lược tài chính giúp bạn quản lý dòng tiền hiệu quả, đồng thời giúp bạn an tâm tập trung vào việc kinh doanh mà không lo lắng về các rắc rối pháp lý bất ngờ.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi tình huống tài chính của bạn.