Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất theo quy định từ 01/07/2025 yêu cầu các sàn thương mại điện tử thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng. Người bán cần nắm rõ ngưỡng doanh thu 1 tỷ đồng/năm từ 2026 để chuẩn bị kê khai chính xác.

Thực trạng chính sách thuế sàn TMĐT từ 2025

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam đang bước vào giai đoạn "thanh lọc" quyết liệt. Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi không còn là chuyện "tự giác" kê khai của người bán, mà chuyển sang cơ chế kiểm soát tập trung. Căn cứ theo các quy định mới, các sàn như Shopee, TikTok Shop và Lazada chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Điều này đồng nghĩa với việc mọi giao dịch phát sinh trên nền tảng sẽ được ghi nhận và khấu trừ thuế ngay tại nguồn.

Cú Kiểm Toán nhận thấy nhiều chủ shop vẫn đang nhầm lẫn giữa phí sàn và nghĩa vụ thuế. Nếu bạn bán hàng trên các nền tảng này, đừng chỉ nhìn vào số tiền "thực nhận" cuối cùng. Hãy nhớ rằng, việc sàn khấu trừ thuế thay không có nghĩa là bạn được miễn trừ trách nhiệm pháp lý. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định hiện hành để không bị bất ngờ khi dòng tiền bị hụt so với dự tính.

Thực trạng hiện nay cho thấy sự chênh lệch lớn về nhận thức giữa các nhà bán hàng lớn và nhỏ. Trong khi các doanh nghiệp đã quen với hóa đơn chứng từ, thì cá nhân kinh doanh hộ gia đình lại đang loay hoay với việc chuẩn hóa thông tin. Việc sàn TMĐT thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay là một bước tiến lớn giúp minh bạch hóa dòng tiền. Điều này cũng giúp giảm thiểu rủi ro bị truy thu thuế đột ngột cho người bán trong tương lai.

Phân tích thay đổi về nghĩa vụ khấu trừ tại nguồn

Thay đổi lớn nhất nằm ở Nghị định 117/2025/NĐ-CP, quy định rõ trách nhiệm của các sàn TMĐT trong việc khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Từ ngày 01/07/2025, sàn không chỉ là đơn vị trung gian cung cấp hạ tầng, mà còn đóng vai trò là tổ chức trung gian thu hộ thuế. Mức khấu trừ được áp dụng dựa trên doanh thu giao dịch thực tế của từng đơn hàng, đảm bảo tính chính xác tuyệt đối theo quy định của Luật Quản lý thuế.

Cú Kiểm Toán lưu ý rằng tỷ lệ thuế GTGT khấu trừ được xác định theo từng loại hình kinh doanh. Cụ thể, hàng hóa chịu mức 1%, dịch vụ chịu mức 5%, và các dịch vụ vận tải hoặc dịch vụ gắn liền với hàng hóa chịu mức 3%. Đây là những con số cứng mà bất kỳ seller nào cũng phải nắm lòng. Hãy cẩn thận khi đối soát, vì nếu sàn khấu trừ sai tỷ lệ, bạn cần phải có bằng chứng để yêu cầu điều chỉnh kịp thời.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế thay giúp bạn giảm bớt gánh nặng hành chính, nhưng đừng bao giờ lơ là việc đối soát. Sai lệch một con số nhỏ trên hàng nghìn đơn hàng sẽ dẫn đến thất thoát lợi nhuận lớn.

Để tránh sai sót, người bán cần cập nhật thông tin chính xác trên cổng canhantmdt.gdt.gov.vn theo mẫu 03-ĐK-TCT. Việc này giúp cơ quan thuế định danh đúng chủ thể kinh doanh, tránh tình trạng bị áp mức thuế cao hơn quy định do thiếu thông tin đăng ký. Bạn có thể tìm hiểu chi tiết về thuế bán online 2026 để chuẩn bị tâm thế cho giai đoạn chuyển đổi này.

Ngưỡng doanh thu và mốc thời gian quan trọng

Câu chuyện "ngưỡng doanh thu" luôn là chủ đề nóng nhất trong các hội nhóm kinh doanh. Theo các nguồn tin mới nhất, từ 01/01/2026, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế GTGT và TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh dự kiến được nâng lên mức 1 tỷ đồng/năm. Đây là một thông tin tích cực giúp giảm áp lực tài chính cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, cho phép họ có thêm nguồn lực để tái đầu tư vào hàng hóa và marketing.

Cú Kiểm Toán nhắc bạn cần phân biệt rõ giữa mốc 100 triệu đồng và 1 tỷ đồng. Mốc 100 triệu đồng/năm vẫn là con số quan trọng trong các quy định hiện tại, nhưng lộ trình tiến tới 1 tỷ đồng/năm sẽ thay đổi hoàn toàn cách tính toán thuế trong tương lai gần. Việc nắm rõ các mốc thời gian này giúp bạn hoạch định chiến lược kinh doanh dài hạn, tránh việc vô tình vượt ngưỡng mà không có kế hoạch dự phòng về tài chính.

Để dễ hình dung, hãy nhìn vào bảng so sánh các yếu tố tác động đến dòng tiền của bạn dưới đây:

Cuối cùng, hãy nhớ rằng thuế không phải là kẻ thù, mà là nghĩa vụ để kinh doanh bền vững. Việc hiểu luật và tuân thủ đúng giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý không đáng có, đồng thời tối ưu hóa được dòng tiền thực nhận sau mỗi kỳ đối soát.

Hướng dẫn người bán đối soát thuế và phí nền tảng

Đối soát thuế trên các sàn TMĐT không còn là việc "thích thì làm" mà đã trở thành nghĩa vụ sống còn từ ngày 01/07/2025. Theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp trên doanh thu giao dịch. Người bán cần hiểu rõ: thuế khấu trừ tại nguồn không phải là phí sàn. Nếu bạn nhầm lẫn hai khoản này, báo cáo tài chính cuối tháng sẽ lệch hoàn toàn so với thực tế.

Để không bị "hớ" khi đối soát, bạn cần tách biệt ba loại chi phí chính trong bảng kê của Shopee, TikTok Shop hay Lazada. Thứ nhất là phí nền tảng (phí cố định, phí thanh toán). Thứ hai là thuế GTGT (thường ở mức 1% cho hàng hóa) và thuế TNCN (thường ở mức 0.5%). Thứ ba là doanh thu thực nhận. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản khấu trừ này trên cổng thông tin của sàn trước khi chốt sổ.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhìn vào con số tổng doanh thu trên dashboard. Hãy soi kỹ cột "Thuế đã khấu trừ" để đảm bảo sàn không thu dư hoặc thu sai tỷ lệ quy định.

Việc lệch đối soát thường xảy ra do người bán không cập nhật kịp thời các thay đổi về thuế suất theo từng loại hàng hóa. Ví dụ, dịch vụ vận tải hoặc dịch vụ gắn liền với hàng hóa có thể chịu mức thuế lên đến 3%. Nếu bạn bán hàng kèm dịch vụ lắp đặt mà chỉ kê khai 1%, rủi ro bị truy thu thuế là rất lớn. Hãy luôn giữ lại file đối soát định kỳ hàng tháng để làm căn cứ giải trình khi cần thiết.

Bài học tối ưu thuế cho cá nhân kinh doanh online

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng đúng các quy định để giảm thiểu nghĩa vụ tài chính một cách hợp pháp. Từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu 1 tỷ đồng/năm là cột mốc quan trọng để xác định diện không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Nếu doanh thu của bạn đang tiệm cận mức này, việc quản lý dòng tiền đa kênh là cực kỳ quan trọng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để tránh rơi vào diện bị áp thuế cao ngoài ý muốn.

Chiến lược đầu tiên là tách biệt rõ ràng giữa thu nhập từ kinh doanh và thu nhập từ tiền lương. Nhiều cá nhân bị đánh thuế chồng chéo do không phân loại đúng nguồn thu. Chiến lược thứ hai là tận dụng các khoản chi phí được trừ nếu bạn chuyển đổi mô hình từ cá nhân kinh doanh sang hộ kinh doanh có sổ sách kế toán đầy đủ. Khi có sổ sách, bạn có quyền khấu trừ các chi phí thực tế thay vì nộp thuế khoán trên doanh thu.

Cuối cùng, hãy chú ý đến biến động chi phí đầu vào. Giá xăng dầu hiện nay (RON 95 ở mức 21.435 VND/lít) ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận chuyển và giá vốn hàng hóa. Khi chi phí đầu vào tăng, biên lợi nhuận của bạn sẽ bị thu hẹp. Nếu không tính toán kỹ phần thuế khấu trừ trên doanh thu gộp, bạn rất dễ rơi vào tình trạng "bán được hàng nhưng không thấy tiền lãi". Hãy luôn cập nhật các chính sách mới nhất để bảo vệ lợi nhuận của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn