Từ 01/07/2025, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh trên từng giao dịch thành công theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

Tại sao sàn TMĐT phải khấu trừ thuế từ 01/07/2025?

Từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh thương mại điện tử tại Việt Nam chính thức bước sang trang mới. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada buộc phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Đây không còn là đề xuất, mà là yêu cầu pháp lý bắt buộc nhằm minh bạch hóa dòng tiền trong nền kinh tế số.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Trước đây, việc quản lý thuế đối với hàng triệu hộ kinh doanh nhỏ lẻ trên sàn gặp nhiều thách thức về định danh và xác thực doanh thu thực tế. Việc chuyển trọng tâm trách nhiệm sang các sàn TMĐT giúp cơ quan thuế kiểm soát dòng tiền ngay tại nguồn. Khi sàn đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan quản lý, rủi ro trốn thuế hay kê khai thiếu hụt doanh thu sẽ được hạn chế tối đa. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình dựa trên các quy định mới nhất.

Việc thay đổi này không chỉ giúp nhà nước thu đúng, thu đủ mà còn tạo môi trường cạnh tranh công bằng hơn cho các doanh nghiệp truyền thống. Người bán hiện nay cần hiểu rằng, sự minh bạch về thuế chính là chìa khóa để duy trì gian hàng bền vững. Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ cơ quan chức năng mới bắt đầu tìm hiểu về các quy định khấu trừ.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhìn thuế như một gánh nặng, hãy coi đó là chi phí vận hành để bạn có thể kinh doanh an toàn trên các nền tảng lớn.

Hiểu rõ lý do tại sao quy định được ban hành là bước đầu tiên, nhưng cách thức sàn thực hiện khấu trừ trên từng đơn hàng mới là điều trực tiếp ảnh hưởng đến túi tiền của bạn mỗi ngày.

TikTok Shop, Shopee, Lazada khấu trừ thuế thế nào?

Cơ chế khấu trừ thuế được thực hiện dựa trên từng giao dịch thành công. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, ngay tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán, hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp. Doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ phát sinh trên sàn, bao gồm cả các khoản phí mà người mua thanh toán.

Cần lưu ý rằng, doanh thu này là con số trước khi trừ đi các chi phí như giá vốn, phí sàn, phí quảng cáo hay phí vận chuyển. Đây là điểm mà nhiều người bán thường nhầm lẫn khi tính toán lợi nhuận thực tế. Thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) sẽ được xác định theo tỷ lệ phần trăm cụ thể tùy thuộc vào nhóm ngành hàng kinh doanh của bạn.

Để dễ hình dung, nếu bạn bán một món hàng với giá 1.000.000 VND, sàn sẽ căn cứ vào tỷ lệ thuế áp dụng cho ngành hàng đó để trích lại một phần trước khi chuyển phần còn lại vào tài khoản của bạn. Việc này giúp bạn không phải lo lắng về việc quên nộp tờ khai định kỳ, nhưng đòi hỏi bạn phải theo dõi sát sao báo cáo đối soát mỗi tháng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các con số này để đảm bảo không có sai sót trong quá trình khấu trừ.

🦉 Cú nhận xét: Hãy luôn đối chiếu số liệu giữa báo cáo của sàn và sổ sách nội bộ để tránh tình trạng "thua lỗ" do khấu trừ nhầm đơn hàng hoàn hủy.

Khi sàn đã thực hiện khấu trừ thay, liệu bạn đã hoàn toàn yên tâm? Câu trả lời là chưa, vì vẫn còn đó những nghĩa vụ ngoài sàn mà bạn phải tự mình quản lý để tránh rắc rối pháp lý.

Người bán cần làm gì để tránh rắc rối pháp lý?

Việc sàn khấu trừ thuế thay không đồng nghĩa với việc bạn được miễn trừ mọi trách nhiệm. Thực tế, nhiều người bán vẫn có doanh thu ngoài sàn, bán qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp qua chuyển khoản ngân hàng. Các khoản này không nằm trong hệ thống khấu trừ của sàn và bạn phải tự kê khai, nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật.

Để tránh các rắc rối pháp lý không đáng có, bạn cần xây dựng một quy trình quản lý dữ liệu chặt chẽ. Hãy tải định kỳ các báo cáo doanh thu, chứng từ khấu trừ thuế từ TikTok Shop, Shopee và Lazada về máy tính. Việc lập một bảng tổng hợp riêng biệt cho doanh thu trên sàn và ngoài sàn là cực kỳ cần thiết. Nếu bạn có nhiều gian hàng, hãy hợp nhất dữ liệu theo tháng để kiểm tra các giao dịch hủy, hoàn tiền hoặc đổi trả.

Ngoài ra, hãy đảm bảo thông tin định danh cá nhân hoặc mã số thuế của bạn trên các sàn luôn khớp với hồ sơ đăng ký với cơ quan thuế. Sự đồng bộ này giúp cơ quan quản lý dễ dàng tra soát và giảm thiểu các yêu cầu giải trình không cần thiết. Đối với những người kinh doanh quy mô lớn, việc cập nhật các văn bản mới nhất về ngưỡng doanh thu (như mốc 500 triệu đồng/năm từ 01/02/2026) là vô cùng quan trọng để điều chỉnh kế hoạch kinh doanh.

Giữ cho sổ sách sạch sẽ không chỉ giúp bạn tránh được các án phạt về thuế mà còn là nền tảng để bạn tối ưu hóa chi phí một cách hợp pháp trong tương lai.

Làm sao để tối ưu hóa chi phí thuế hợp pháp?

Việc quản lý tài chính hiệu quả không đồng nghĩa với việc trốn thuế, mà là tối ưu hóa nghĩa vụ dựa trên các quy định hiện hành. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn đã khấu trừ thuế trực tiếp trên doanh thu, nhưng bạn vẫn cần nắm vững các mẹo để không bị nộp thừa hoặc bỏ sót nghĩa vụ ngoài sàn. Quản trị dòng tiền thông minh sẽ giúp bạn giữ lại nhiều lợi nhuận hơn sau khi đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nước.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nhầm lẫn doanh thu thực nhận về ví với doanh thu tính thuế. Thuế được tính trên tổng giá trị giao dịch thành công, không trừ phí sàn hay chi phí vận chuyển.

Mẹo thứ nhất là phân tách rõ ràng doanh thu giữa các kênh bán hàng. Bạn cần lập bảng theo dõi riêng cho doanh thu trên sàn (đã bị khấu trừ) và doanh thu từ các kênh tự doanh (mạng xã hội, website cá nhân). Các khoản thu ngoài sàn không được sàn nộp thay, nên bạn phải tự kê khai để tránh bị truy thu và phạt chậm nộp theo Luật Quản lý thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán tự động.

Mẹo thứ hai là tận dụng việc lưu trữ chứng từ đối soát. Mỗi tháng, hãy tải báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế từ TikTok Shop, Shopee, Lazada về lưu trữ. Đây là bằng chứng quan trọng nhất để cơ quan thuế xác nhận bạn đã hoàn thành nghĩa vụ. Nếu không có chứng từ này, bạn sẽ rất khó giải trình khi có sự chênh lệch giữa số liệu của sàn và số liệu kê khai thực tế của hộ kinh doanh.

Mẹo thứ ba là theo dõi ngưỡng doanh thu để chủ động đăng ký thuế. Theo Luật Thuế GTGT 2024, ngưỡng doanh thu chịu thuế đang có sự thay đổi linh hoạt từ 200 triệu đến 500 triệu đồng/năm tùy thời điểm áp dụng. Việc nắm bắt chính xác ngưỡng này giúp bạn quyết định thời điểm đăng ký hộ kinh doanh hoặc chuyển đổi mô hình doanh nghiệp để hưởng các ưu đãi thuế tốt hơn. Đừng quên, chi phí vận hành như giá xăng dầu (hiện ở mức 28.250 VND/lít cho RON 95) cũng cần được hạch toán vào chi phí đầu vào nếu bạn là doanh nghiệp, nhằm giảm bớt gánh nặng thuế thu nhập doanh nghiệp.

Để giúp bạn dễ hình dung, dưới đây là bảng so sánh các phương thức quản lý thuế cho người bán hàng trực tuyến:

Sau khi đã tối ưu hóa được chi phí thuế, bước tiếp theo bạn cần quan tâm là làm sao để duy trì sự bền vững cho gian hàng trong dài hạn. Hãy cùng nhìn lại toàn cảnh những việc cần làm ngay để đảm bảo gian hàng của bạn không bao giờ rơi vào tầm ngắm của cơ quan quản lý thuế.