Giới Thiệu

Bạn có biết? Năm 2025, tổng thu thuế từ thương mại điện tử (TMĐT) đã cán mốc 108.000 tỷ đồng (Nguồn: Nhà Đầu Tư). Đây là con số không hề nhỏ, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của thị trường TMĐT Việt Nam, đồng thời cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về quản lý thuế. Các nền tảng lớn như Shopee, Temu, TikTok Shop đang siết chặt các quy định về thuế. Nếu bạn là nhà bán hàng online, đây là thời điểm để bạn cập nhật kiến thức và tuân thủ đúng quy định để tránh những rủi ro không đáng có. Con số 108.000 tỷ đồng này không chỉ thể hiện sự bùng nổ của TMĐT mà còn là minh chứng cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý thuế trong lĩnh vực này. Nó cũng cho thấy sự nỗ lực của cơ quan nhà nước trong việc đảm bảo nguồn thu ngân sách từ một thị trường đang phát triển với tốc độ chóng mặt. Các nhà bán hàng cần nhận thức rõ ràng rằng việc trốn thuế hoặc lách luật không còn là một lựa chọn khả thi. Thay vào đó, việc tuân thủ đúng quy định, khai báo đầy đủ và nộp thuế đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định và bền vững.

Thời gian không còn nhiều! Từ 1/7/2025, TikTok Shop đã bắt đầu khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN cho từng giao dịch (Nguồn: BigSeller). Shopee và các sàn khác cũng không nằm ngoài cuộc. Bạn đã sẵn sàng? Việc TikTok Shop tiên phong trong việc khấu trừ thuế trực tiếp là một bước ngoặt quan trọng, tạo tiền lệ cho các sàn TMĐT khác. Điều này cho thấy xu hướng tất yếu của việc quản lý thuế chặt chẽ hơn trong tương lai. Các nhà bán hàng cần chuẩn bị sẵn sàng cho những thay đổi này, bằng cách tìm hiểu kỹ các quy định mới, cập nhật phần mềm quản lý bán hàng để tự động tính toán thuế, và thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được thực hiện chính xác và kịp thời. Nếu không chuẩn bị kỹ lưỡng, các nhà bán hàng có thể gặp khó khăn trong việc thích ứng với những thay đổi này, dẫn đến giảm lợi nhuận, thậm chí là bị phạt.

Quy Định Thuế TMĐT Mới Nhất: Cập Nhật Để Không Bị Phạt

Năm 2025 chứng kiến nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế TMĐT. Các quy định mới nhằm mục đích tăng cường quản lý, đảm bảo sự công bằng giữa các loại hình kinh doanh và tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Dưới đây là những điểm bạn cần đặc biệt lưu ý: Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến các nhà bán hàng mà còn tác động đến cả người tiêu dùng và các nền tảng TMĐT. Việc tăng cường quản lý thuế sẽ giúp tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho tất cả các doanh nghiệp, đồng thời góp phần vào sự phát triển bền vững của thị trường TMĐT. Tuy nhiên, nó cũng đặt ra những thách thức mới cho các nhà bán hàng, đặc biệt là những người mới bắt đầu hoặc có quy mô nhỏ. Họ cần phải đầu tư thời gian và nguồn lực để tìm hiểu và tuân thủ các quy định mới, đồng thời phải điều chỉnh chiến lược kinh doanh để thích ứng với những thay đổi của thị trường.

1. TikTok Shop Trực Tiếp Khấu Trừ Thuế

Theo Luật số 56/2024/QH15 và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 1/7/2025, TikTok Shop sẽ trực tiếp khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN trên mỗi giao dịch bán hàng. TikTok Shop sẽ thay mặt người bán khai báo và nộp thuế cho cơ quan thuế Việt Nam (Nguồn: BigSeller). Điều này có nghĩa là bạn sẽ nhận được tiền bán hàng sau khi đã trừ các khoản thuế liên quan. Đây là một thay đổi mang tính bước ngoặt, giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế cho các nhà bán hàng trên TikTok Shop. Thay vì phải tự mình kê khai và nộp thuế, họ chỉ cần tập trung vào việc bán hàng và TikTok Shop sẽ lo phần còn lại. Tuy nhiên, điều này cũng có nghĩa là các nhà bán hàng cần phải theo dõi sát sao các giao dịch bán hàng của mình để đảm bảo rằng TikTok Shop khấu trừ thuế đúng và đủ. Nếu có bất kỳ sai sót nào, họ cần phải liên hệ với TikTok Shop để được giải quyết kịp thời.

Lưu ý: Việc khấu trừ thuế này áp dụng cho tất cả các nhà bán hàng trên TikTok Shop, không phân biệt quy mô hay doanh thu. Bạn cần theo dõi sát sao các thông báo từ TikTok Shop để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được thực hiện chính xác. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các nhà bán hàng mới, những người có thể chưa quen với các quy định về thuế. Họ nên dành thời gian để tìm hiểu kỹ các quy định của TikTok Shop về việc khấu trừ thuế, và nếu cần thiết, nên tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia về thuế để đảm bảo rằng mình tuân thủ đúng quy định.

2. Hàng Dưới 1 Triệu Đồng Không Còn Được Miễn Thuế

Trước đây, hàng hóa nhập khẩu qua đường chuyển phát nhanh có giá trị dưới 1 triệu đồng thường được miễn thuế. Tuy nhiên, theo Quyết định 01/2025/QĐ-TTg có hiệu lực từ 18/2/2025, quy định này đã bị bãi bỏ (Nguồn: Nhà Đầu Tư). Điều này có nghĩa là tất cả các lô hàng nhập khẩu, không phân biệt giá trị, đều phải chịu thuế nhập khẩu và thuế GTGT. Quyết định này có tác động lớn đến cả người tiêu dùng và các nhà bán hàng, đặc biệt là những người kinh doanh các mặt hàng nhập khẩu có giá trị thấp. Trước đây, họ có thể tận dụng quy định miễn thuế để giảm chi phí và tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, với quy định mới, họ sẽ phải trả thêm tiền thuế, điều này có thể làm giảm sức cạnh tranh của họ so với các đối thủ cạnh tranh trong nước. Ngoài ra, người tiêu dùng cũng sẽ phải trả thêm tiền cho các sản phẩm nhập khẩu, điều này có thể làm giảm nhu cầu mua sắm của họ.

Ảnh hưởng: Người tiêu dùng mua hàng online từ nước ngoài sẽ phải trả thêm tiền thuế, khiến giá cả hàng hóa tăng lên. Các nhà bán hàng nhập khẩu cũng cần tính toán lại chi phí để đảm bảo lợi nhuận. Họ cần phải tìm kiếm các nguồn cung ứng khác với giá cả cạnh tranh hơn, hoặc phải tăng giá bán sản phẩm để bù đắp cho chi phí thuế tăng lên. Ngoài ra, họ cũng cần phải cải thiện quy trình quản lý kho hàng để giảm thiểu chi phí lưu kho và vận chuyển. Quan trọng hơn, họ cần phải xây dựng mối quan hệ tốt với các nhà cung cấp và các đối tác logistics để có thể đàm phán các điều khoản có lợi hơn.

3. Cổng Thông Tin TMĐT HKD: Kênh Khai Thuế Mới Cho Hộ Kinh Doanh

Tổng cục Thuế đã chính thức ra mắt Cổng Thông Tin Thương Mại Điện Tử Dành Cho Hộ Kinh Doanh (HKD). Đây là một kênh khai thuế điện tử mới, giúp các hộ kinh doanh hoạt động trong lĩnh vực TMĐT có thể dễ dàng kê khai và nộp thuế một cách nhanh chóng và thuận tiện. Việc ra mắt cổng thông tin này thể hiện sự quan tâm của cơ quan nhà nước đối với việc hỗ trợ các hộ kinh doanh trong lĩnh vực TMĐT, đồng thời cũng là một bước tiến quan trọng trong việc hiện đại hóa công tác quản lý thuế. Cổng thông tin này cung cấp nhiều tiện ích cho các hộ kinh doanh, bao gồm hướng dẫn chi tiết về các quy định thuế, công cụ tính thuế tự động, và khả năng nộp thuế trực tuyến. Điều này giúp giảm thiểu thời gian và chi phí cho việc kê khai và nộp thuế, đồng thời giảm nguy cơ sai sót do kê khai thủ công.

3.1. Ưu Điểm Của Cổng Thông Tin TMĐT HKD

Cổng thông tin TMĐT HKD mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho các hộ kinh doanh:

• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế, các hộ kinh doanh có thể kê khai và nộp thuế trực tuyến, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí đi lại.
• Giảm thiểu sai sót: Cổng thông tin cung cấp các công cụ tính thuế tự động và hướng dẫn chi tiết, giúp giảm thiểu sai sót trong quá trình kê khai.
• Dễ dàng tra cứu thông tin: Các hộ kinh doanh có thể dễ dàng tra cứu các thông tin liên quan đến thuế, như quy định, chính sách, và hướng dẫn.
• Hỗ trợ trực tuyến: Cổng thông tin cung cấp dịch vụ hỗ trợ trực tuyến, giúp các hộ kinh doanh giải đáp các thắc mắc liên quan đến thuế.

Ví dụ, một hộ kinh doanh bán quần áo online có thể sử dụng cổng thông tin này để kê khai doanh thu hàng tháng, tính toán số thuế phải nộp, và nộp thuế trực tuyến một cách dễ dàng và nhanh chóng.

3.2. Hướng Dẫn Sử Dụng Cổng Thông Tin TMĐT HKD

Để sử dụng cổng thông tin TMĐT HKD, các hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

1. Đăng ký tài khoản: Truy cập vào cổng thông tin và đăng ký tài khoản bằng cách cung cấp các thông tin cá nhân và thông tin về hộ kinh doanh.
2. Kê khai thông tin: Sau khi đăng nhập, kê khai các thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh, như doanh thu, chi phí, và các khoản giảm trừ.
3. Tính thuế: Sử dụng công cụ tính thuế tự động để tính số thuế phải nộp.
4. Nộp thuế: Nộp thuế trực tuyến thông qua các kênh thanh toán được hỗ trợ.

Tổng cục Thuế cũng cung cấp các video hướng dẫn chi tiết về cách sử dụng cổng thông tin, giúp các hộ kinh doanh dễ dàng làm quen và sử dụng.

3 Bài Học Sống Còn Cho Seller

Với những thay đổi về chính sách thuế TMĐT, các nhà bán hàng cần trang bị cho mình những kiến thức và kỹ năng cần thiết để tồn tại và phát triển. Dưới đây là 3 bài học sống còn mà bạn cần ghi nhớ:

1. Nắm Vững Luật Thuế: Đầu Tư Cho Kiến Thức Là Đầu Tư Cho Tương Lai

Đừng coi thường việc tìm hiểu về luật thuế. Hãy chủ động cập nhật các thông tin mới nhất về chính sách thuế TMĐT, đặc biệt là những quy định liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bạn. Bạn có thể tham gia các khóa đào tạo về thuế, đọc các tài liệu hướng dẫn của cơ quan thuế, hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia về thuế. Việc nắm vững luật thuế không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn giúp bạn đưa ra các quyết định kinh doanh thông minh hơn. Ví dụ, bạn có thể tận dụng các chính sách ưu đãi thuế để giảm chi phí và tăng lợi nhuận, hoặc bạn có thể điều chỉnh chiến lược kinh doanh để phù hợp với các quy định mới.

Ví dụ: Một nhà bán hàng quần áo nhập khẩu có thể tìm hiểu về các hiệp định thương mại tự do mà Việt Nam đã ký kết với các nước khác để được hưởng ưu đãi thuế nhập khẩu, từ đó giảm chi phí và tăng lợi nhuận.

2. Quản Lý Sổ Sách Kế Toán: Nền Tảng Cho Sự Minh Bạch

Việc quản lý sổ sách kế toán một cách khoa học và chính xác là vô cùng quan trọng. Hãy ghi chép đầy đủ và trung thực tất cả các giao dịch mua bán, thu chi, và các khoản thuế đã nộp. Bạn có thể sử dụng phần mềm kế toán để giúp bạn quản lý sổ sách một cách hiệu quả hơn. Việc quản lý sổ sách kế toán tốt không chỉ giúp bạn tuân thủ các quy định về thuế mà còn giúp bạn theo dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt hơn. Bạn có thể biết được đâu là sản phẩm bán chạy nhất, đâu là kênh bán hàng hiệu quả nhất, và đâu là chi phí cần cắt giảm.

3. Tư Vấn Chuyên Gia: Đừng Ngại Tìm Đến Sự Trợ Giúp

Nếu bạn cảm thấy quá tải với các quy định về thuế, đừng ngần ngại tìm đến sự tư vấn từ các chuyên gia về thuế. Họ có thể giúp bạn giải đáp các thắc mắc, đưa ra các lời khuyên phù hợp, và giúp bạn lập kế hoạch thuế một cách hiệu quả. Chi phí tư vấn thuế có thể là một khoản đầu tư xứng đáng, giúp bạn tránh được những rủi ro không đáng có và tối ưu hóa lợi nhuận. Các chuyên gia về thuế có thể giúp bạn xác định các khoản chi phí được khấu trừ, tận dụng các chính sách ưu đãi thuế, và lập kế hoạch thuế để giảm thiểu số thuế phải nộp.

Bảng So Sánh Quy Định Thuế TMĐT Trước Và Sau Năm 2025