Chính Sách Thuế TMĐT Mới: Sàn TMĐT Nộp Thay Người Bán Từ 2025-2026

Kinh doanh online bùng nổ là xu thế không thể phủ nhận. Từ 2025, hàng triệu người bán trên Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ chứng kiến một thay đổi lớn: chính sách thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) được siết chặt. Theo đó, các nền tảng này sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Đây không còn là chuyện tự nguyện kê khai nữa. Cú Kiểm Toán đã "soi kỹ từng con số" để bạn không lỡ nhịp.

Trước 2025, người bán cá nhân phải tự thân vận động, đăng ký và kê khai thuế với cơ quan địa phương như Chi cục Thuế TP.HCM hay Hà Nội. Tỷ lệ tuân thủ chỉ khoảng 30% theo ước tính của Tổng cục Thuế, dẫn đến thất thu đáng kể. Nay, với kim ngạch thương mại điện tử đạt hơn 20 nghìn tỷ đồng chỉ trong quý đầu năm 2025 theo báo cáo của Bộ Công Thương, việc minh bạch hóa là ưu tiên hàng đầu. Mục tiêu? Nâng tỷ lệ tuân thủ lên 80% và dự kiến tăng thu ngân sách thêm 5.000 tỷ đồng/năm từ TMĐT.

Quy định mới này không chỉ giúp nhà nước quản lý hiệu quả hơn mà còn tạo sân chơi công bằng giữa các nền tảng lớn như Shopee (thị phần 50%), Lazada (20%) và TikTok Shop (15%). Nhưng người bán cần làm gì? Hãy cùng Cú Kiểm Toán bóc tách từng điều luật.

Luật Thuế TMĐT 2025-2026: Khi Sàn Thành "Kế Toán Thuế" Của Bạn

Sự thay đổi trọng tâm này bắt đầu với Luật sửa đổi Luật Quản lý thuế, thông qua ngày 29/11/2024 và chính thức có hiệu lực từ 1/1/2025. Căn cứ điều luật này, các sàn thương mại điện tử trong và ngoài nước, bao gồm Shopee, Lazada, TikTok Shop, phải có trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thuế thay người bán, đồng thời phải kê khai số thuế đã khấu trừ. Đây là một bước chuyển mình lớn từ mô hình tự kê khai sang khấu trừ tại nguồn.

🦉 Cú nhận xét: Thay vì tự mình chạy ngược chạy xuôi, sàn sẽ làm thay bạn. Nghe có vẻ tiện, nhưng bạn vẫn phải kiểm soát!

Chi tiết hơn, Nghị định 117/2025/NĐ-CP, ban hành ngày 9/6/2025 và có hiệu lực từ 1/7/2025, đã quy định cụ thể mức thuế suất áp dụng. Không còn là con số chung chung, mà tùy thuộc vào đối tượng và loại hình kinh doanh:

Bảng Mức Thuế GTGT Cá Nhân Áp Dụng Từ 1/7/2025 (Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP)

Cần đặc biệt lưu ý: nếu sàn không xác định được loại giao dịch (hàng hóa hay dịch vụ), mức thuế cao nhất sẽ được áp dụng. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kê khai thông tin sản phẩm/dịch vụ rõ ràng trên sàn.

Điểm Khác Biệt Năm 2026: Sàn Có Chức Năng Thanh Toán

Năm 2026, Nghị định 68/2026 và Thông tư 18/2026 của Bộ Tài chính tiếp tục làm rõ. Theo đó, chỉ các sàn có chức năng thanh toán trực tuyến như Shopee, TikTok Shop, Lazada mới phải nộp thay. Còn nếu bạn bán hàng qua các mạng xã hội đơn thuần như Facebook hay Zalo mà không qua cổng thanh toán tích hợp của sàn, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế. Cục Thuế TP.HCM đã nhấn mạnh điều này để tăng tính tuân thủ. Đến quý 1/2026, đã có hơn 500.000 hộ kinh doanh TMĐT tại TP.HCM đăng ký qua Cổng thông tin điện tử TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn), một công cụ quan trọng hỗ trợ người bán.

Đặc biệt, Shopee còn có động thái tích cực điều chỉnh thuế GTGT phí dịch vụ từ 10% xuống 8% trong giai đoạn 2025-2026, giúp phần nào giảm gánh nặng cho người bán. Đây là thông tin đáng giá mà bạn cần cập nhật khi tính toán chi phí.

Hướng Dẫn Tuân Thủ Thuế TMĐT Cho Người Bán Online

Hiểu rõ luật thôi chưa đủ, quan trọng là hành động đúng để tránh những rắc rối về sau. Với vai trò Cú Kiểm Toán, tôi sẽ chỉ cho bạn cách thức cụ thể.

1. Với Người Bán Trên Sàn (Shopee, Lazada, TikTok Shop):

Từ 1/1/2025, bạn cần chủ động kiểm tra tình trạng khấu trừ thuế trên báo cáo doanh thu hoặc các thông báo từ sàn TMĐT hàng tháng. Sàn sẽ hiển thị rõ ràng số thuế đã khấu trừ từ các giao dịch của bạn. Đây là trách nhiệm của bạn để đảm bảo số liệu trùng khớp với giao dịch thực tế. Các ngân hàng như Vietcombank, BIDV cũng có thể hỗ trợ bạn xác nhận giao dịch để đối chiếu. Đừng quên rằng, nếu có bất kỳ sai sót nào trong việc kê khai thông tin sản phẩm dẫn đến việc sàn áp mức thuế cao nhất, thiệt hại là do bạn chịu.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay cách tính thuế bán hàng online theo quy định mới nhất 2026 tại Cú Thông Thái để dự phòng và đối chiếu với số liệu của sàn.

2. Với Người Bán Qua Mạng Xã Hội (Facebook, Zalo) Không Qua Sàn Có Chức Năng Thanh Toán:

Năm 2026, bạn vẫn thuộc diện phải tự kê khai và nộp thuế. Điều này đòi hỏi bạn phải chủ động hơn. Hãy đăng ký kinh doanh và kê khai thuế thông qua Cổng thông tin điện tử TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn). Việc này đã được Bộ Tài chính vận hành từ 19/12/2024 để hỗ trợ. Để đơn giản hóa quy trình, bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái.

🦉 Cú nhận xét: Việc chủ động nắm bắt thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ là chìa khóa. Phạt chậm nộp thuế lên đến 0,03%/ngày không phải là con số nhỏ!

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp Từ 2025

Cú Kiểm Toán luôn tìm ra cách giúp bạn không chỉ tuân thủ mà còn tối ưu. Dưới đây là ba mẹo vàng:

1. Phân Loại Chính Xác Hàng Hóa và Dịch Vụ: Tiết Kiệm Từng Phần Trăm

Nếu bạn bán cả hàng hóa lẫn dịch vụ, hãy đảm bảo thông tin trên sàn được khai báo cực kỳ rõ ràng. Mức thuế GTGT cho hàng hóa chỉ 0,5% trong khi dịch vụ lên đến 2% (áp dụng cho cá nhân cư trú). Nếu sàn không thể phân loại, họ có thể áp dụng mức cao nhất để an toàn. Việc bạn chủ động phân loại đúng sẽ giúp tiết kiệm một khoản đáng kể, đặc biệt khi doanh thu lớn. Hãy kiểm tra lại mô tả sản phẩm, danh mục trên các sàn Shopee, Lazada, TikTok Shop ngay hôm nay.

2. Đối Chiếu Báo Cáo Thuế Của Sàn với Thực Tế Kinh Doanh

Sàn khấu trừ thay không có nghĩa bạn không cần quan tâm. Hàng tháng, bạn cần tải về báo cáo doanh thu và thuế đã khấu trừ từ các sàn. Sau đó, hãy đối chiếu với số liệu giao dịch, doanh thu thực tế của bạn. Bất kỳ sự chênh lệch nào cũng cần được làm rõ với sàn ngay lập tức. Đây là một bước kiểm soát tài chính quan trọng, tránh phát sinh các khoản truy thu hoặc phạt không đáng có. Công cụ tính thuế bán online của Cú Thông Thái có thể giúp bạn nhanh chóng ước tính và so sánh.

3. Luôn Cập Nhật Thông Tin và Tận Dụng Cổng Thông Tin Điện Tử TMĐT HKD

Chính sách thuế luôn có thể thay đổi hoặc có thêm hướng dẫn chi tiết. Việc bạn thường xuyên truy cập Cổng thông tin điện tử TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn) và các kênh thông tin chính thống của Tổng cục Thuế là rất cần thiết. Đối với người bán trên Facebook/Zalo, việc đăng ký và kê khai qua cổng này là bắt buộc. Nắm vững lịch nộp thuế cũng quan trọng không kém để tránh các khoản phạt chậm nộp. Bạn có thể sử dụng Lịch Nộp Thuế của Cú Thông Thái để không bỏ lỡ bất kỳ hạn chót nào.

Kết Luận

Chính sách thuế TMĐT 2025-2026 là một bước tiến lớn nhằm hiện đại hóa quản lý thuế tại Việt Nam. Dù Shopee, TikTok Shop, Lazada nộp thay bạn, trách nhiệm cuối cùng vẫn thuộc về người bán trong việc hiểu và kiểm soát nghĩa vụ thuế của mình. Việc chủ động nắm bắt thông tin, phân loại giao dịch chính xác và tận dụng các công cụ hỗ trợ sẽ giúp bạn an tâm kinh doanh, tránh những rủi ro không đáng có. Hãy luôn "soi kỹ từng con số" để đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả tài chính.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và đối chiếu các khoản thuế của bạn ngay hôm nay!