Thuế TMĐT 2025-2026 là chính sách mới yêu cầu các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán tự động khấu trừ, kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán từ 01/04/2025. Quy định này áp dụng cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh online có doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm, nhằm tăng cường minh bạch và chống thất thu thuế.

Điều này đòi hỏi người bán phải xác định rõ ràng loại hình kinh doanh của mình để áp dụng đúng tỷ lệ. Một chủ shop thời trang online với doanh thu 500 triệu đồng/năm sẽ chịu khấu trừ 1,5% x 500.000.000 = 7.500.000 VNĐ tiền thuế. Nếu bán dịch vụ tư vấn thiết kế online, doanh thu 300 triệu đồng/năm sẽ bị khấu trừ 7% x 300.000.000 = 21.000.000 VNĐ.

2.1. Ngưỡng Doanh Thu 100 Triệu Đồng và Chính sách Giảm 2% VAT

Điểm mấu chốt: Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu TRÊN 100 triệu VNĐ/năm mới phải nộp thuế GTGT và TNCN. Đây là quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC (Điều 4). Nếu doanh thu dưới 100 triệu VNĐ/năm, bạn sẽ được miễn thuế. Tuy nhiên, sàn TMĐT sẽ vẫn thu thập dữ liệu doanh thu của bạn để báo cáo cho cơ quan thuế và xác định thời điểm bạn vượt ngưỡng.

Một điểm đáng chú ý khác là chính sách giảm 2% thuế suất GTGT cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ (bao gồm TMĐT) sẽ kéo dài đến hết ngày 30/06/2025 theo Nghị quyết 43/2022/QH15 và các Nghị quyết tiếp theo. Điều này có nghĩa là từ 01/07/2025, các tỷ lệ thuế GTGT sẽ quay về mức cũ (ví dụ, từ 1% lên 2% cho hàng hóa, từ 5% lên 7% cho dịch vụ), khiến tổng tỷ lệ thuế khấu trừ tăng lên đáng kể.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này buộc các cá nhân kinh doanh online phải tính toán lại biên lợi nhuận, giá bán và có thể ảnh hưởng đến sức cạnh tranh nếu không điều chỉnh kịp thời. Việc chuẩn bị tài chính là cực kỳ quan trọng. Hãy nhớ, giảm 2% VAT chỉ là tạm thời. Đừng ngủ quên trên chiến thắng!

Ngoài ra, từ ngày 18/02/2025, chính sách miễn thuế nhập khẩu đối với hàng hóa giá trị thấp (dưới 1 triệu đồng) qua dịch vụ chuyển phát nhanh đã bị bãi bỏ. Tất cả hàng hóa nhập khẩu, kể cả order về bán online, đều phải chịu thuế nhập khẩu, thuế GTGT nhập khẩu theo quy định. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến các shop bán hàng xách tay, order nước ngoài, làm tăng giá vốn và giảm biên lợi nhuận.

3. Chuẩn Bị Gì Cho 'Kỷ Nguyên Thuế' TMĐT Mới?

Trước những thay đổi sâu rộng này, việc chuẩn bị kỹ lưỡng là chìa khóa để duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả. Đừng để mình bị động!

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

3.1. Rà Soát và Điều Chỉnh Chiến Lược Giá, Dòng Tiền

Đây là bước quan trọng nhất. Nếu bạn đang bán hàng với biên lợi nhuận mỏng, việc bị khấu trừ thuế trực tiếp có thể khiến bạn lỗ hoặc lợi nhuận không đáng kể. Cần rà soát lại toàn bộ cơ cấu giá vốn, giá bán, chi phí vận hành để xác định mức giá mới hợp lý, đảm bảo vẫn có lãi sau khi trừ thuế. Hãy nhớ rằng, người tiêu dùng cũng nhạy cảm với giá, nên việc tăng giá cần có chiến lược và thông báo rõ ràng.

Ví dụ: Nếu bạn bán một sản phẩm giá 100.000 VNĐ, chi phí gốc là 80.000 VNĐ (lãi 20.000 VNĐ). Với thuế 1.5%, bạn mất 1.500 VNĐ tiền thuế, lợi nhuận thực tế chỉ còn 18.500 VNĐ. Nếu bạn bán 1000 sản phẩm/tháng, số thuế bị khấu trừ là 1.500.000 VNĐ. Dòng tiền sẽ bị ảnh hưởng ngay lập tức.

Ngoài ra, quản lý dòng tiền chặt chẽ hơn. Do tiền về tài khoản sẽ bị trừ thuế trước, bạn cần dự phòng khoản tiền này trong kế hoạch tài chính. Tránh tình trạng thiếu hụt vốn lưu động do không lường trước được khoản khấu trừ. Công cụ của Cú Thông Thái có thể giúp bạn dự phóng dòng tiền sau thuế một cách nhanh chóng.

3.2. Phân Loại Chính Xác Ngành Nghề và Hạch Toán Doanh Thu

Sàn TMĐT sẽ dựa vào thông tin bạn cung cấp (hoặc phân loại tự động) để áp dụng tỷ lệ thuế. Hãy đảm bảo bạn đã khai báo đúng ngành nghề kinh doanh của mình trên sàn. Nếu bạn kinh doanh nhiều loại hình (ví dụ: vừa bán hàng hóa, vừa cung cấp dịch vụ tư vấn), cần hạch toán doanh thu riêng biệt cho từng loại để sàn áp dụng tỷ lệ thuế chính xác. Sai sót trong phân loại có thể dẫn đến việc bạn bị tính thuế cao hơn mức cần thiết.

Đối với các hộ kinh doanh, việc có sổ sách kế toán đơn giản, ghi chép doanh thu, chi phí rõ ràng sẽ giúp bạn dễ dàng đối chiếu với số liệu khấu trừ của sàn và có cơ sở làm việc với cơ quan thuế nếu có sai lệch. Dù sàn khấu trừ hộ, trách nhiệm cuối cùng về tính chính xác vẫn thuộc về bạn.

3.3. Tối Ưu Hóa Chi Phí và Tìm Kiếm Lợi Thế Cạnh Tranh Mới

Khi biên lợi nhuận bị ảnh hưởng, việc tối ưu hóa chi phí trở nên cấp thiết. Hãy xem xét các khoản chi phí không cần thiết, đàm phán lại với nhà cung cấp, tìm kiếm nguồn hàng rẻ hơn hoặc cải thiện hiệu suất vận hành để giảm chi phí trên mỗi đơn hàng. Bên cạnh đó, hãy tập trung vào việc tạo ra giá trị gia tăng cho sản phẩm/dịch vụ của mình để khách hàng sẵn sàng chi trả mức giá cao hơn, bù đắp phần thuế đã bị khấu trừ.

Đừng quên rằng, tất cả các đối thủ cạnh tranh trên sàn cũng phải đối mặt với chính sách thuế tương tự. Đây là cơ hội để bạn phân tích lại thị trường, tìm ra những ngách sản phẩm hoặc dịch vụ ít bị ảnh hưởng bởi thuế hoặc có thể chuyển gánh nặng thuế sang người tiêu dùng một cách hợp lý hơn. Việc đầu tư vào marketing hiệu quả, xây dựng thương hiệu mạnh cũng là cách để duy trì lợi thế cạnh tranh.

3.4. Tận Dụng Công Cụ Hỗ Trợ và Tìm Hiểu Pháp Lý

Các công cụ tính thuế tự động như của Cú Thông Thái (thue.cuthongthai.vn/ecommerce) sẽ là trợ thủ đắc lực giúp bạn nhanh chóng ước tính số thuế phải nộp, dự phóng dòng tiền và đưa ra quyết định kinh doanh phù hợp. Hãy thường xuyên truy cập các kênh thông tin chính thống như Tổng cục Thuế (gdt.gov.vn), Bộ Tài chính để cập nhật các hướng dẫn, nghị định mới nhất. Việc hiểu rõ luật sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có.

Đừng ngại tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế, kế toán nếu bạn cảm thấy quá phức tạp. Một buổi tư vấn có thể giúp bạn tiết kiệm hàng triệu đồng và tránh được những sai sót nghiêm trọng.

🦉 Cú Kiểm Toán cảnh báo: Sự chủ quan hoặc thiếu hiểu biết về thuế TMĐT mới có thể khiến bạn mất trắng một phần lợi nhuận, thậm chí đối mặt với rủi ro bị truy thu nếu có sai sót trong kê khai. Hãy chủ động tìm hiểu và chuẩn bị ngay từ bây giờ!

4. Case Study Thực Tế: Thích Nghi Với Thuế TMĐT Mới

5. Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế TMĐT 2025-2026