Thuế TNCN từ ngày 01/07/2026 có những điều chỉnh quan trọng theo Thông tư 87/2026/TT-BTC, bao gồm việc nâng mức giảm trừ gia cảnh lên 15,5 triệu đồng cho bản thân và 6,2 triệu đồng cho người phụ thuộc, đồng thời tăng ngưỡng thu nhập của người phụ thuộc lên 3 triệu đồng/tháng để phù hợp với tình hình kinh tế.

Những thay đổi quan trọng về Thuế TNCN từ 01/07/2026 là gì?

Giải mã các thay đổi cốt lõi từ Luật số 09/2026/QH16 và Thông tư 87/2026/TT-BTC chính là bước đầu tiên để bạn không bị "lạc lối" giữa rừng quy định mới. Kể từ ngày 01/07/2026, Thông tư 87/2026/TT-BTC đã chính thức thay thế Thông tư 111/2013/TT-BTC, đặt ra một nền tảng pháp lý hoàn toàn khác biệt cho nghĩa vụ thuế của cá nhân. Đây không chỉ là sự điều chỉnh về con số, mà là sự thay đổi về tư duy quản lý thuế dựa trên Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Điểm nhấn đáng chú ý nhất chính là việc nâng mức giảm trừ gia cảnh. Hiện nay, người nộp thuế được giảm trừ 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Điều này giúp giảm đáng kể áp lực tài chính trong bối cảnh giá cả biến động, đơn cử như việc giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 28.250 VND/lít. So với các nước trong khu vực, cơ chế này giúp người lao động giữ lại thu nhập khả dụng tốt hơn để chi tiêu thiết yếu.

🦉 Cú nhận xét: Đừng dùng bảng tính cũ. Mọi công thức khấu trừ tại nguồn của doanh nghiệp phải cập nhật theo Thông tư 87 ngay lập tức để tránh sai sót khi quyết toán cuối năm.

Ngoài ra, chính sách mới cũng mở rộng ưu đãi cho cá nhân kinh doanh. Nếu doanh thu năm không vượt ngưỡng do Chính phủ quy định, bạn có thể thuộc diện không phải nộp thuế TNCN. Đặc biệt, quy định mới cho phép giảm trừ tối đa 47 triệu đồng/năm cho một số khoản chi y tế và giáo dục. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mình có thuộc diện được hưởng các ưu đãi này hay không để tối ưu hóa dòng tiền cá nhân. Những thay đổi này không chỉ là con số, mà là quyền lợi sát sườn mà mọi người lao động cần nắm rõ trước khi bước sang kỳ quyết toán kế tiếp.

Vì sao nhiều người vẫn mắc sai lầm khi đăng ký người phụ thuộc?

Phân tích ngưỡng thu nhập mới 3 triệu đồng/tháng và các rủi ro pháp lý là việc tối quan trọng. Sai lầm phổ biến nhất mà tôi thường thấy là nhiều người vẫn áp dụng mức thu nhập cũ 1 triệu đồng/tháng để làm căn cứ đăng ký người phụ thuộc. Theo quy định mới, ngưỡng này đã tăng lên 3 triệu đồng/tháng. Nếu bạn đăng ký cho người thân có thu nhập vượt mức này, hồ sơ sẽ bị bác bỏ ngay khi cơ quan thuế rà soát dữ liệu liên thông.

Việc không kiểm tra kỹ điều kiện thu nhập của người phụ thuộc không chỉ khiến bạn bị truy thu thuế mà còn đối mặt với các khoản phạt hành chính do khai sai thông tin. Nhiều người mặc nhiên cho rằng chỉ cần là người thân thì mặc định được giảm trừ mà quên mất điều kiện tiên quyết là "thu nhập bình quân tháng trong năm". Bạn cần đối chiếu thu nhập thực tế của người phụ thuộc với ngưỡng 3 triệu đồng/tháng một cách cẩn trọng trước khi kê khai vào hệ thống.

Một sai lầm khác là việc không cập nhật hồ sơ khi người phụ thuộc thay đổi trạng thái việc làm. Mọi thay đổi về thu nhập của người phụ thuộc cần được thông báo kịp thời cho doanh nghiệp hoặc cơ quan thuế. Đừng để đến khi quyết toán mới phát hiện ra mình đã "vô tình" vi phạm do thiếu thông tin. Việc hiểu rõ ngưỡng 3 triệu đồng/tháng là lá chắn pháp lý giúp bạn tránh được những rắc rối không đáng có. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng hồ sơ người phụ thuộc của mình để đảm bảo tính hợp lệ theo Nghị định 253/2026/NĐ-CP.

Cách tính thuế TNCN chuẩn xác sau khi thay đổi mức giảm trừ gia cảnh?

Hướng dẫn áp dụng mức giảm trừ 15,5 triệu cho bản thân và 6,2 triệu cho người phụ thuộc đòi hỏi sự tỉ mỉ. Để tính chính xác số thuế phải nộp, bạn cần lấy thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản giảm trừ hợp lệ. Lưu ý rằng mức giảm trừ 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân là cố định, còn 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc sẽ nhân với số lượng người bạn đã đăng ký thành công.

Ví dụ, nếu thu nhập chịu thuế của bạn là 30 triệu đồng/tháng và bạn có 1 người phụ thuộc, phép tính sẽ là: 30 triệu - 15,5 triệu (bản thân) - 6,2 triệu (người phụ thuộc) = 8,3 triệu đồng. Đây là thu nhập tính thuế. Sau đó, bạn áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để ra số tiền phải đóng. Việc nắm vững con số 15,5 triệu và 6,2 triệu giúp bạn chủ động kiểm soát bảng lương hàng tháng thay vì chỉ "nhận lương và thắc mắc" tại sao số thuế bị khấu trừ lại khác biệt.

Cần lưu ý: Các khoản chi y tế, giáo dục tối đa 47 triệu đồng/năm không được tự động trừ vào thu nhập hàng tháng. Các khoản này thường được xem xét trong kỳ quyết toán thuế năm dựa trên chứng từ thực tế. Bạn phải lưu giữ hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của Bộ Tài chính để được hưởng quyền lợi này. Đừng quên rằng việc sử dụng Thông tư 111/2013/TT-BTC đã là quá khứ; mọi tính toán hiện tại phải dựa trên Thông tư 87/2026/TT-BTC để đảm bảo tính chính xác tuyệt đối. Khi đã nắm chắc công thức này, việc quản lý tài chính cá nhân sẽ trở nên minh bạch và dễ dàng hơn bao giờ hết.

Làm thế nào để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp trong năm 2026?

Tối ưu hóa thuế không đồng nghĩa với việc tìm cách né tránh, mà là tận dụng tối đa các quyền lợi hợp pháp mà Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH16 và Thông tư 87/2026/TT-BTC đã quy định. Nhiều người vẫn đang bỏ lỡ các khoản giảm trừ vì không nắm rõ cách thức ghi nhận chứng từ. Bạn cần thay đổi tư duy quản lý chi tiêu ngay từ hôm nay để không phải nộp thừa vào ngân sách nhà nước một cách vô ích.

Mẹo thứ nhất: Tận dụng tối đa hạn mức giảm trừ y tế và giáo dục. Theo quy định mới, bạn được giảm trừ tối đa 47 triệu đồng/năm cho các khoản chi phí này trước khi tính thuế. Đây là con số không nhỏ. Hãy lưu giữ toàn bộ hóa đơn, chứng từ hợp lệ (hóa đơn GTGT, biên lai thu tiền có dấu của cơ sở y tế hoặc trường học) để làm căn cứ quyết toán. Nếu bạn không có chứng từ, cơ quan thuế sẽ không có cơ sở để chấp nhận khoản giảm trừ này.

Mẹo thứ hai: Kiểm soát chặt chẽ thu nhập của người phụ thuộc. Với ngưỡng thu nhập mới là 3 triệu đồng/tháng, bạn có nhiều không gian hơn để đăng ký giảm trừ cho người thân. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng con số 3 triệu đồng này là thu nhập bình quân tháng trong năm. Nếu người phụ thuộc của bạn có thu nhập từ kinh doanh hoặc tiền lương vượt quá con số này, bạn sẽ mất quyền giảm trừ. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem hồ sơ của mình có đạt chuẩn hay không.

Mẹo thứ ba: Tối ưu hóa thu nhập từ kinh doanh. Nếu bạn là cá nhân kinh doanh, hãy chú ý đến ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế do Chính phủ quy định. Việc tách bạch rõ ràng giữa chi phí kinh doanh và chi tiêu cá nhân sẽ giúp bạn dễ dàng đối chiếu khi cơ quan thuế thực hiện kiểm tra. Đừng để lẫn lộn hai nguồn tiền này, vì nó sẽ khiến thu nhập chịu thuế của bạn bị đẩy lên cao không cần thiết.

🦉 Cú nhận xét: Việc quản lý tài chính cá nhân không chỉ là tiết kiệm, mà là hiểu luật. Với giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 28.250 VND/lít, áp lực chi phí sinh hoạt là rất lớn. Tối ưu thuế chính là cách bạn giữ lại phần thu nhập xứng đáng cho chính mình.

Việc áp dụng đúng các quy định mới không chỉ giúp bạn giảm bớt gánh nặng tài chính mà còn giúp bạn tránh được các khoản phạt hành chính do kê khai sai. Hãy bắt đầu rà soát lại các khoản chi từ ngày 01/07/2026 để đảm bảo mọi thứ đều nằm trong tầm kiểm soát của bạn. Sau khi đã tối ưu hóa các khoản giảm trừ, bước tiếp theo là hiểu rõ cách thức quyết toán để không bị "bất ngờ" khi đến kỳ nộp thuế.