Giới Thiệu

Bạn có biết? Từ năm 2026, chính sách thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ có những thay đổi lớn, mang đến tin vui cho hàng triệu hộ kinh doanh trên cả nước. Theo đó, ngưỡng chịu thuế TNCN và thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho hộ kinh doanh sẽ tăng lên 500 triệu đồng/năm, gấp 2,5 lần so với mức 200 triệu đồng hiện tại. Bên cạnh đó, mức giảm trừ gia cảnh cũng tăng hơn 40%, giúp người nộp thuế giảm đáng kể gánh nặng tài chính. Đây là cơ hội lớn để các hộ kinh doanh nhỏ và vừa tiết kiệm chi phí và tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh.

Những thay đổi này không chỉ đơn thuần là con số. Chúng phản ánh nỗ lực của chính phủ trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của khu vực kinh tế tư nhân, đặc biệt là các hộ kinh doanh, vốn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo việc làm và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Việc tăng ngưỡng chịu thuế và giảm trừ gia cảnh sẽ giúp các hộ kinh doanh có thêm nguồn lực để đầu tư vào mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, từ đó tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường. Đồng thời, việc đơn giản hóa biểu thuế lũy tiến cũng sẽ giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho người nộp thuế, khuyến khích họ tuân thủ pháp luật thuế một cách tự giác hơn.

Nhưng liệu bạn đã nắm rõ những thay đổi này và biết cách tận dụng tối đa lợi ích mà chúng mang lại? Đừng lo, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn "soi kỹ" từng con số, hiểu rõ từng quy định, để bạn không bỏ lỡ bất kỳ cơ hội nào.

Những Thay Đổi 'Sốc' Trong Chính Sách Thuế TNCN 2026

1. Tăng Ngưỡng Chịu Thuế TNCN và GTGT Lên 500 Triệu Đồng

Đây có lẽ là thay đổi được mong chờ nhất. Theo các quy định mới, ngưỡng chịu thuế TNCN và GTGT cho hộ kinh doanh sẽ tăng từ 200 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ được miễn hoàn toàn thuế TNCN và GTGT. Theo CafeF, đây là một bước tiến lớn, giúp giảm gánh nặng cho hàng triệu tiểu thương, đặc biệt là ở các thành phố lớn như TP.HCM và Hà Nội.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Thay đổi này đặc biệt có lợi cho các hộ kinh doanh nhỏ tại các tỉnh miền Trung như Đà Nẵng, nơi doanh thu thường dưới 500 triệu đồng/năm. Theo ước tính, khoảng 70% hộ kinh doanh nhỏ tại đây sẽ được miễn thuế hoàn toàn.

Việc tăng ngưỡng chịu thuế này không chỉ giúp các hộ kinh doanh tiết kiệm chi phí mà còn tạo động lực để họ mở rộng quy mô kinh doanh. Trước đây, nhiều hộ kinh doanh e ngại việc tăng doanh thu vì sợ phải đóng thuế, nhưng với ngưỡng chịu thuế mới, họ có thể thoải mái tăng doanh thu mà không phải lo lắng về gánh nặng thuế. Điều này sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển của khu vực kinh tế tư nhân và tạo thêm nhiều việc làm cho xã hội. Bên cạnh đó, việc miễn thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ cũng sẽ giúp giảm bớt tình trạng trốn thuế và lách thuế, tăng cường tính minh bạch và công bằng trong hệ thống thuế.

1.1. Tác động đến các ngành nghề cụ thể

Sự thay đổi này sẽ có tác động khác nhau đến các ngành nghề khác nhau. Ví dụ, các hộ kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ ăn uống, vốn có chi phí đầu vào cao và lợi nhuận thấp, sẽ được hưởng lợi nhiều hơn so với các hộ kinh doanh trong lĩnh vực thương mại, vốn có biên lợi nhuận cao hơn. Tuy nhiên, nhìn chung, tất cả các hộ kinh doanh đều sẽ được hưởng lợi từ việc tăng ngưỡng chịu thuế này. Dưới đây là một số ví dụ cụ thể:

• Quán ăn nhỏ: Một quán ăn nhỏ ở vùng ven đô Hà Nội có doanh thu khoảng 400 triệu đồng/năm sẽ được miễn hoàn toàn thuế TNCN và GTGT, giúp chủ quán tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể để tái đầu tư vào quán.
• Tiệm tạp hóa: Một tiệm tạp hóa ở một khu dân cư đông đúc có doanh thu khoảng 450 triệu đồng/năm cũng sẽ được miễn thuế, giúp chủ tiệm có thêm vốn để nhập thêm hàng hóa và mở rộng kinh doanh.
• Dịch vụ sửa chữa điện nước: Một hộ kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ sửa chữa điện nước tại nhà có doanh thu khoảng 350 triệu đồng/năm cũng sẽ được hưởng lợi từ chính sách này, giúp họ tăng thu nhập và cải thiện đời sống.

2. Biểu Thuế Lũy Tiến TNCN Rút Gọn Từ 7 Bậc Xuống 5 Bậc

Không chỉ tăng ngưỡng chịu thuế, chính sách mới còn đơn giản hóa biểu thuế lũy tiến TNCN. Thay vì 7 bậc như trước, biểu thuế mới chỉ còn 5 bậc, giúp việc tính toán và kê khai thuế trở nên dễ dàng hơn. Đồng thời, thuế suất ở một số bậc cũng được điều chỉnh giảm, cụ thể:

Theo Thanh Niên, việc rút gọn biểu thuế và giảm thuế suất sẽ giúp tăng tính cạnh tranh của nền kinh tế và khuyến khích người dân kê khai thu nhập trung thực hơn.

Việc đơn giản hóa biểu thuế lũy tiến không chỉ giúp người nộp thuế dễ dàng hơn trong việc tính toán và kê khai thuế mà còn giúp cơ quan thuế tiết kiệm được chi phí quản lý và giám sát. Với biểu thuế mới, người nộp thuế có thể tự mình tính toán số thuế phải nộp mà không cần phải nhờ đến sự trợ giúp của các chuyên gia thuế, từ đó giảm bớt chi phí tuân thủ. Đồng thời, việc giảm thuế suất ở một số bậc cũng sẽ giúp tăng thu nhập khả dụng của người dân, khuyến khích họ chi tiêu và đầu tư, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

2.1. So sánh biểu thuế cũ và mới

Để hiểu rõ hơn về sự thay đổi này, chúng ta có thể so sánh biểu thuế lũy tiến TNCN cũ và mới như sau:

Như vậy, có thể thấy rằng, biểu thuế mới đã được đơn giản hóa và giảm số bậc, đồng thời điều chỉnh thuế suất ở một số bậc để giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế.

3. Tăng Mức Giảm Trừ Gia Cảnh Lên Đến 40%

Một điểm đáng chú ý khác là việc tăng mức giảm trừ gia cảnh. Theo chính sách mới, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế sẽ tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu đồng/năm), tăng khoảng 40% so với mức hiện tại là 11 triệu đồng/tháng. Mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc cũng tăng lên 6 triệu đồng/tháng (72 triệu đồng/năm), tăng khoảng 40% so với mức hiện tại là 4,4 triệu đồng/tháng.

Việc tăng mức giảm trừ gia cảnh này sẽ giúp người nộp thuế giảm đáng kể số thuế phải nộp, đặc biệt là những người có nhiều người phụ thuộc. Điều này sẽ giúp tăng thu nhập khả dụng của người dân, khuyến khích họ chi tiêu và đầu tư, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Đồng thời, việc tăng mức giảm trừ gia cảnh cũng sẽ giúp giảm bớt gánh nặng cho những gia đình có thu nhập thấp và trung bình, giúp họ cải thiện đời sống.

3.1. Ví dụ minh họa về tác động của việc tăng giảm trừ gia cảnh

Để hiểu rõ hơn về tác động của việc tăng giảm trừ gia cảnh, chúng ta có thể xem xét một ví dụ sau:

Ông A có thu nhập 25 triệu đồng/tháng và có 2 người con phụ thuộc. Theo quy định hiện hành, ông A sẽ được giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng và cho 2 người con là 4,4 triệu đồng/tháng/người, tổng cộng là 19,8 triệu đồng/tháng. Thu nhập tính thuế của ông A là 25 - 19,8 = 5,2 triệu đồng/tháng. Với biểu thuế lũy tiến hiện hành, ông A sẽ phải nộp thuế khoảng 260.000 đồng/tháng.

Tuy nhiên, theo chính sách mới, ông A sẽ được giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 15,5 triệu đồng/tháng và cho 2 người con là 6 triệu đồng/tháng/người, tổng cộng là 27,5 triệu đồng/tháng. Vì vậy, ông A sẽ không phải nộp thuế TNCN vì thu nhập tính thuế của ông A là 25 - 27,5 = -2,5 triệu đồng/tháng (âm).

Như vậy, có thể thấy rằng, việc tăng mức giảm trừ gia cảnh sẽ giúp ông A tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể, giúp ông có thêm nguồn lực để chi tiêu cho gia đình và cải thiện đời sống.

Kết luận

Những thay đổi trong chính sách thuế TNCN năm 2026 mang đến nhiều lợi ích cho hộ kinh doanh và người nộp thuế nói chung. Việc tăng ngưỡng chịu thuế, đơn giản hóa biểu thuế lũy tiến và tăng mức giảm trừ gia cảnh sẽ giúp giảm gánh nặng tài chính, khuyến khích hoạt động kinh doanh và tăng thu nhập khả dụng cho người dân. Để tận dụng tối đa những lợi ích này, người nộp thuế cần nắm rõ các quy định mới và chủ động kê khai thuế một cách trung thực và đầy đủ.