1. Những thay đổi trọng yếu nào trong Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 tác động đến người lao động?

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến những điều chỉnh quan trọng trong biểu thuế lũy tiến và cơ chế giảm trừ gia cảnh. Sự thay đổi này tác động trực tiếp đến thu nhập thực nhận (Net) của người lao động sau khi đã khấu trừ các khoản phí bảo hiểm và nghĩa vụ thuế.

• Điều chỉnh bậc thuế: Cấu trúc biểu thuế được thiết kế lại nhằm tạo sự công bằng cho người thu nhập trung bình.
• Giảm trừ gia cảnh: Mức giảm trừ cho bản thân và người phụ thuộc được cập nhật theo chỉ số giá tiêu dùng (CPI).
• Chuyển đổi Gross sang Net: Doanh nghiệp cần rà soát lại hợp đồng lao động để đảm bảo tính toán chính xác quyền lợi cho nhân viên.

Việc hiểu rõ các thay đổi này giúp người lao động chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính cá nhân. Phân tích sự chuyển dịch trong cấu trúc biểu thuế và các khoản giảm trừ mới nhất ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập thực nhận (Net) của người lao động.

2. Vì sao cần đặc biệt lưu tâm đến quy định tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP thiết lập cơ chế kiểm soát chặt chẽ đối với cá nhân có nợ thuế quá hạn. Cơ quan quản lý thuế có thẩm quyền đề nghị tạm hoãn xuất cảnh đối với người nộp thuế chưa hoàn thành nghĩa vụ tài chính với ngân sách nhà nước.

Để tránh rủi ro pháp lý, cá nhân cần lưu ý các điểm sau:

Người dân nên thường xuyên tra cứu trạng thái nợ thuế trên hệ thống của cơ quan quản lý để kịp thời xử lý. Giải thích rủi ro pháp lý khi nợ thuế tồn đọng và cách kiểm soát tình trạng tài khoản thuế cá nhân để tránh việc bị tạm hoãn xuất cảnh bất ngờ.

3. Hộ kinh doanh và nhà bán hàng TMĐT cần chuẩn bị gì trước ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP tạo bước ngoặt lớn khi áp dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh. Đây là cơ hội để các nhà bán hàng trên sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop tối ưu hóa chi phí vận hành.

Lộ trình tuân thủ cần thực hiện:

• Chuyển đổi phương pháp: Chuyển từ thuế khoán sang phương pháp kê khai để minh bạch dòng tiền.
• Hóa đơn điện tử: Áp dụng khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để đáp ứng yêu cầu quản lý.
• Đối soát số liệu: Sử dụng các công cụ hỗ trợ để theo dõi doanh thu thực tế, đảm bảo nằm trong ngưỡng ưu đãi.

Việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai không chỉ giúp tận dụng ưu đãi mà còn xây dựng hồ sơ tín dụng uy tín cho hộ kinh doanh. Hướng dẫn lộ trình tuân thủ, chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai và tối ưu hóa chi phí vận hành dựa trên chính sách mới.

4. Làm thế nào để đảm bảo an toàn pháp lý khi giao dịch kinh doanh trong bối cảnh rủi ro hóa đơn CV 1798/TCT-TTKT?

Rủi ro từ các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh đang là thách thức lớn đối với kế toán và chủ doanh nghiệp. Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về hóa đơn. Việc nhận hóa đơn từ các đơn vị này có thể dẫn đến việc cơ quan thuế bác bỏ chi phí hợp lý và yêu cầu truy thu thuế.

Để bảo vệ dòng tiền và uy tín doanh nghiệp, bạn cần thực hiện quy trình kiểm soát chặt chẽ trước khi ký kết hợp đồng:

• Tra cứu trạng thái mã số thuế (MST) trên hệ thống Cú Thông Thái để xác định tình trạng hoạt động thực tế.
• Đối chiếu thông tin đối tác với danh sách cảnh báo rủi ro hóa đơn theo CV 1798/TCT-TTKT định kỳ hàng tháng.
• Lưu trữ hồ sơ chứng minh giao dịch thực tế như hợp đồng, biên bản bàn giao, và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
• Sử dụng các công cụ xác minh tự động (API 3.1.0) để đánh giá độ tin cậy của đối tác giao dịch ngay tại thời điểm xuất hóa đơn.

Lời khuyên thực tiễn từ chuyên gia: Hãy chủ động tra cứu, xác minh đối tác và phòng tránh rủi ro hóa đơn từ các doanh nghiệp không còn hoạt động để tránh các hệ lụy pháp lý đáng tiếc.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và xử lý công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 thực hiện ra sao?

Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 đặt ra yêu cầu khắt khe về việc thu thập và xử lý thông tin trong các giao dịch tài chính. Khi thực hiện thu hồi công nợ, doanh nghiệp tuyệt đối không được sử dụng thông tin cá nhân sai mục đích hoặc gây áp lực vượt quá khung pháp lý cho phép.

Việc xử lý công nợ cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc sau đây để tránh vi phạm Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015:

Doanh nghiệp cần xây dựng quy trình thu hồi nợ chuyên nghiệp, minh bạch và tôn trọng quyền riêng tư của đối tác. Tư vấn cách áp dụng Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân trong các giao dịch tài chính và phương pháp thu hồi nợ đúng luật là chìa khóa để bảo vệ doanh nghiệp trước các rủi ro kiện tụng không đáng có.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ