Giới Thiệu

Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn cho chính sách thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) sửa đổi năm 2025 chính thức có hiệu lực từ ngày 1/1/2026. Sự thay đổi này mang đến những cơ hội và thách thức mới cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV). Bạn đã sẵn sàng để thích ứng và tận dụng tối đa những thay đổi này chưa?

Theo ông Lê Khánh Lâm, giai đoạn 2025-2026 được đánh giá là thời kỳ có nhiều thay đổi sâu rộng nhất về chính sách thuế trong nhiều năm trở lại đây. Nếu không nắm bắt kịp thời, doanh nghiệp có thể bỏ lỡ những ưu đãi lớn hoặc thậm chí vi phạm các quy định mới.

Bài viết này sẽ giúp bạn nắm bắt 5 thay đổi quan trọng nhất về thuế TNDN năm 2026. Chúng ta sẽ cùng nhau phân tích chi tiết từng thay đổi, hướng dẫn cách tuân thủ và tận dụng tối đa các ưu đãi từ chính phủ. Đừng bỏ lỡ!

Thuế Suất Linh Hoạt Theo Quy Mô Doanh Thu

Thay đổi lớn nhất và có tác động sâu rộng nhất là việc áp dụng thuế suất linh hoạt theo quy mô doanh thu. Thay vì mức thuế suất chung 20% như trước đây, Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025 quy định các mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp. Điều này tạo ra sự công bằng hơn và hỗ trợ tốt hơn cho các DNNVV.

Chi tiết về các mức thuế suất mới

Theo ketoanminhkhoi.com:

Như vậy, nếu doanh nghiệp của bạn có doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm, bạn sẽ được giảm thuế suất tới 5% so với trước đây. Đây là một khoản tiết kiệm đáng kể, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế còn nhiều khó khăn.

Ví dụ minh họa

Công ty A có doanh thu năm 2025 là 2.5 tỷ đồng. Theo quy định cũ, công ty phải nộp thuế TNDN là: 2.5 tỷ x 20% = 500 triệu đồng. Nhưng theo quy định mới, công ty chỉ phải nộp: 2.5 tỷ x 15% = 375 triệu đồng. Khoản tiết kiệm là: 500 - 375 = 125 triệu đồng. Một con số không hề nhỏ!

Để biết chính xác mức thuế suất áp dụng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế của Cú Thông Thái – chỉ cần nhập doanh thu, hệ thống sẽ tự động tính toán.

Ưu Đãi Thuế Cho Doanh Nghiệp Khởi Nghiệp Đổi Mới Sáng Tạo

Chính phủ Việt Nam đang rất chú trọng đến việc hỗ trợ các doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo. Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025 cũng dành những ưu đãi đặc biệt cho các doanh nghiệp này. Đây là cơ hội vàng để các startup bứt phá và phát triển.

Chi tiết về ưu đãi

Theo xaydungchinhsach.chinhphu.vn, các doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo sẽ được:

Điều này có nghĩa là trong vòng 6 năm đầu hoạt động, các doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo sẽ được hưởng những ưu đãi thuế vô cùng lớn. Đây là sự hỗ trợ thiết thực từ chính phủ, giúp các doanh nghiệp này có thêm nguồn lực để đầu tư vào nghiên cứu, phát triển và mở rộng thị trường.

Điều kiện để được hưởng ưu đãi

Để được hưởng ưu đãi này, doanh nghiệp cần đáp ứng một số điều kiện nhất định, ví dụ như:

Để biết thêm chi tiết về các điều kiện này, bạn nên tham khảo các văn bản pháp luật liên quan hoặc liên hệ với cơ quan thuế để được tư vấn cụ thể.

Nâng Ngưỡng Doanh Thu Không Phải Nộp Thuế TNCN Cho Hộ, Cá Nhân Kinh Doanh

Một tin vui nữa cho các hộ, cá nhân kinh doanh: Ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đã được nâng lên đáng kể. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho các đối tượng này, khuyến khích họ phát triển kinh doanh và đóng góp nhiều hơn cho nền kinh tế.

Mức tăng cụ thể

Theo luatvietnam.vn, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN đã tăng từ 200 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm. Mức tăng này lên tới 2.5 lần! Đây là một sự điều chỉnh rất lớn, mang lại lợi ích thiết thực cho hàng triệu hộ, cá nhân kinh doanh trên cả nước.

Lựa chọn phương pháp tính thuế

Ngoài ra, hộ, cá nhân kinh doanh còn được phép lựa chọn phương pháp tính thuế theo thu nhập thực tế (doanh thu trừ chi phí) với mức thuế suất từ 15-20%, thay vì chỉ tính theo tỷ lệ trên doanh thu như trước đây. Điều này giúp họ có thể giảm số thuế phải nộp nếu có chi phí kinh doanh lớn.

Mức doanh thu không chịu thuế GTGT

Mức doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) cũng được điều chỉnh lên 500 triệu đồng/năm. Như vậy, nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp cả thuế TNCN lẫn thuế GTGT.

Bảng So Sánh Các Thay Đổi Chính Về Thuế Năm 2026

Để bạn dễ dàng hình dung hơn về những thay đổi này, Cú Kiểm Toán đã tổng hợp lại trong bảng so sánh sau:

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Với những thay đổi lớn về chính sách thuế năm 2026, người nộp thuế cần chủ động tìm hiểu và áp dụng các biện pháp để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là 3 mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp mà bạn có thể tham khảo:

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Đừng ngần ngại tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ. Họ có thể giúp bạn đưa ra những quyết định đúng đắn nhất, tiết kiệm tối đa chi phí thuế mà vẫn đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Kết Luận

Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025, có hiệu lực từ 1/1/2026, mang đến nhiều thay đổi quan trọng về chính sách thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Việc áp dụng thuế suất linh hoạt theo quy mô doanh thu, ưu đãi thuế cho doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo và nâng ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh là những điểm nhấn đáng chú ý.

Để thích ứng và tận dụng tối đa những thay đổi này, doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu, nắm vững các quy định mới, tận dụng các ưu đãi thuế và lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp. Đừng quên rằng việc tuân thủ đúng quy định của pháp luật là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đơn giản hóa việc tính toán và quản lý thuế của bạn.