Q: Thuế suất TNDN mới áp dụng cho năm nào?

Thuế suất TNDN mới áp dụng từ ngày 1/1/2026, theo Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025.

Q: Doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo cần điều kiện gì để được hưởng ưu đãi thuế?

Doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện như là doanh nghiệp mới thành lập, hoạt động trong lĩnh vực đổi mới sáng tạo và có dự án đổi mới sáng tạo được cơ quan có thẩm quyền công nhận.

Q: Nếu doanh nghiệp có doanh thu trên 50 tỷ đồng thì có được hưởng ưu đãi gì không?

Doanh nghiệp có doanh thu trên 50 tỷ đồng vẫn áp dụng thuế suất 20% như trước đây, không được hưởng ưu đãi về thuế suất.

⏱️ 9 phút đọc · 1644 từ

Giới Thiệu

Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn cho chính sách thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) sửa đổi năm 2025 chính thức có hiệu lực từ ngày 1/1/2026. Sự thay đổi này mang đến những cơ hội và thách thức mới cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV). Bạn đã sẵn sàng để thích ứng và tận dụng tối đa những thay đổi này chưa?

Theo ông Lê Khánh Lâm, giai đoạn 2025-2026 được đánh giá là thời kỳ có nhiều thay đổi sâu rộng nhất về chính sách thuế trong nhiều năm trở lại đây. Nếu không nắm bắt kịp thời, doanh nghiệp có thể bỏ lỡ những ưu đãi lớn hoặc thậm chí vi phạm các quy định mới.

Bài viết này sẽ giúp bạn nắm bắt 5 thay đổi quan trọng nhất về thuế TNDN năm 2026. Chúng ta sẽ cùng nhau phân tích chi tiết từng thay đổi, hướng dẫn cách tuân thủ và tận dụng tối đa các ưu đãi từ chính phủ. Đừng bỏ lỡ!

Thuế Suất Linh Hoạt Theo Quy Mô Doanh Thu

Thay đổi lớn nhất và có tác động sâu rộng nhất là việc áp dụng thuế suất linh hoạt theo quy mô doanh thu. Thay vì mức thuế suất chung 20% như trước đây, Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025 quy định các mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp. Điều này tạo ra sự công bằng hơn và hỗ trợ tốt hơn cho các DNNVV.

Chi tiết về các mức thuế suất mới

Theo ketoanminhkhoi.com:

• Doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm: Thuế suất 15%.

• Doanh nghiệp có doanh thu từ 3 tỷ đến dưới 50 tỷ đồng/năm: Thuế suất 17%.

• Doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên: Thuế suất 20%.

Như vậy, nếu doanh nghiệp của bạn có doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm, bạn sẽ được giảm thuế suất tới 5% so với trước đây. Đây là một khoản tiết kiệm đáng kể, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế còn nhiều khó khăn.

Ví dụ minh họa

Công ty A có doanh thu năm 2025 là 2.5 tỷ đồng. Theo quy định cũ, công ty phải nộp thuế TNDN là: 2.5 tỷ x 20% = 500 triệu đồng. Nhưng theo quy định mới, công ty chỉ phải nộp: 2.5 tỷ x 15% = 375 triệu đồng. Khoản tiết kiệm là: 500 - 375 = 125 triệu đồng. Một con số không hề nhỏ!

Để biết chính xác mức thuế suất áp dụng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế của Cú Thông Thái – chỉ cần nhập doanh thu, hệ thống sẽ tự động tính toán.

Ưu Đãi Thuế Cho Doanh Nghiệp Khởi Nghiệp Đổi Mới Sáng Tạo

Chính phủ Việt Nam đang rất chú trọng đến việc hỗ trợ các doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo. Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025 cũng dành những ưu đãi đặc biệt cho các doanh nghiệp này. Đây là cơ hội vàng để các startup bứt phá và phát triển.

Chi tiết về ưu đãi

Theo xaydungchinhsach.chinhphu.vn, các doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo sẽ được:

• Miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu có thu nhập chịu thuế.

• Giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo.

Điều này có nghĩa là trong vòng 6 năm đầu hoạt động, các doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo sẽ được hưởng những ưu đãi thuế vô cùng lớn. Đây là sự hỗ trợ thiết thực từ chính phủ, giúp các doanh nghiệp này có thêm nguồn lực để đầu tư vào nghiên cứu, phát triển và mở rộng thị trường.

Điều kiện để được hưởng ưu đãi

Để được hưởng ưu đãi này, doanh nghiệp cần đáp ứng một số điều kiện nhất định, ví dụ như:

• Phải là doanh nghiệp mới thành lập, hoạt động trong lĩnh vực đổi mới sáng tạo.

• Phải có dự án đổi mới sáng tạo được cơ quan có thẩm quyền công nhận.

Để biết thêm chi tiết về các điều kiện này, bạn nên tham khảo các văn bản pháp luật liên quan hoặc liên hệ với cơ quan thuế để được tư vấn cụ thể.

Nâng Ngưỡng Doanh Thu Không Phải Nộp Thuế TNCN Cho Hộ, Cá Nhân Kinh Doanh

Một tin vui nữa cho các hộ, cá nhân kinh doanh: Ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đã được nâng lên đáng kể. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho các đối tượng này, khuyến khích họ phát triển kinh doanh và đóng góp nhiều hơn cho nền kinh tế.

Mức tăng cụ thể

Theo luatvietnam.vn, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN đã tăng từ 200 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm. Mức tăng này lên tới 2.5 lần! Đây là một sự điều chỉnh rất lớn, mang lại lợi ích thiết thực cho hàng triệu hộ, cá nhân kinh doanh trên cả nước.

Lựa chọn phương pháp tính thuế

Ngoài ra, hộ, cá nhân kinh doanh còn được phép lựa chọn phương pháp tính thuế theo thu nhập thực tế (doanh thu trừ chi phí) với mức thuế suất từ 15-20%, thay vì chỉ tính theo tỷ lệ trên doanh thu như trước đây. Điều này giúp họ có thể giảm số thuế phải nộp nếu có chi phí kinh doanh lớn.

Mức doanh thu không chịu thuế GTGT

Mức doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) cũng được điều chỉnh lên 500 triệu đồng/năm. Như vậy, nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp cả thuế TNCN lẫn thuế GTGT.

Bảng So Sánh Các Thay Đổi Chính Về Thuế Năm 2026

Để bạn dễ dàng hình dung hơn về những thay đổi này, Cú Kiểm Toán đã tổng hợp lại trong bảng so sánh sau:

Nội dung	Quy định cũ	Quy định mới (2026)
Thuế suất TNDN (doanh nghiệp)	20% (chung)	15% (doanh thu < 3 tỷ), 17% (3 tỷ < doanh thu < 50 tỷ), 20% (doanh thu ≥ 50 tỷ)
Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo	Không có	Miễn thuế 2 năm đầu, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo
Ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN (hộ, cá nhân kinh doanh)	200 triệu đồng/năm	500 triệu đồng/năm
Phương pháp tính thuế TNCN (hộ, cá nhân kinh doanh)	Tính theo tỷ lệ trên doanh thu	Tính theo tỷ lệ trên doanh thu hoặc theo thu nhập thực tế (doanh thu - chi phí)
Mức doanh thu không chịu thuế GTGT	Không rõ ràng	500 triệu đồng/năm

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Với những thay đổi lớn về chính sách thuế năm 2026, người nộp thuế cần chủ động tìm hiểu và áp dụng các biện pháp để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là 3 mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp mà bạn có thể tham khảo:

• Nắm vững các quy định mới: Hãy dành thời gian nghiên cứu kỹ các văn bản pháp luật liên quan đến thuế TNDN và TNCN năm 2026. Điều này giúp bạn hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình, tránh bị phạt do vi phạm quy định.

• Tận dụng tối đa các ưu đãi thuế: Nếu bạn là doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo hoặc có quy mô doanh thu nhỏ, hãy tìm hiểu kỹ các điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ để chứng minh. Theo Techcombank, mức thuế suất cơ bản là 20%, nhưng tùy theo quy mô doanh thu và loại hình hoạt động, doanh nghiệp có thể áp dụng các mức thuế ưu đãi.

• Lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp: Nếu bạn là hộ, cá nhân kinh doanh, hãy cân nhắc kỹ giữa việc tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu và tính theo thu nhập thực tế. Nếu chi phí kinh doanh của bạn lớn, việc tính theo thu nhập thực tế có thể giúp bạn giảm đáng kể số thuế phải nộp.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Đừng ngần ngại tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ. Họ có thể giúp bạn đưa ra những quyết định đúng đắn nhất, tiết kiệm tối đa chi phí thuế mà vẫn đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Kết Luận

Luật Thuế TNDN sửa đổi 2025, có hiệu lực từ 1/1/2026, mang đến nhiều thay đổi quan trọng về chính sách thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Việc áp dụng thuế suất linh hoạt theo quy mô doanh thu, ưu đãi thuế cho doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo và nâng ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh là những điểm nhấn đáng chú ý.

Để thích ứng và tận dụng tối đa những thay đổi này, doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu, nắm vững các quy định mới, tận dụng các ưu đãi thuế và lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp. Đừng quên rằng việc tuân thủ đúng quy định của pháp luật là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đơn giản hóa việc tính toán và quản lý thuế của bạn.

🎯 Key Takeaways

Thuế suất TNDN áp dụng theo doanh thu: 15% (dưới 3 tỷ), 17% (3-50 tỷ), 20% (trên 50 tỷ).

Doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo được miễn thuế TNDN 2 năm đầu và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo.

Ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN của hộ, cá nhân kinh doanh tăng từ 200 triệu lên 500 triệu đồng/năm.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Chị Nguyễn Thị Mai, 35 tuổi, chủ hộ kinh doanh thời trang online ở quận Tân Bình, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 400 triệu/năm · 1 con nhỏ, chồng làm văn phòng

Trước đây, với doanh thu 400 triệu/năm, chị Mai phải nộp thuế TNCN theo quy định cũ. Tuy nhiên, từ năm 2026, nhờ ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN được nâng lên 500 triệu đồng/năm, chị Mai hoàn toàn được miễn thuế TNCN. Chị rất vui mừng vì khoản tiền này có thể dùng để đầu tư vào việc mở rộng kinh doanh và cải thiện chất lượng sản phẩm. Chị chia sẻ: 'Nhờ chính sách mới này, tôi có thêm động lực để phát triển công việc kinh doanh của mình. Tôi sẽ sử dụng số tiền tiết kiệm được để nhập thêm hàng mới và quảng bá sản phẩm trên mạng xã hội.' Để đảm bảo tính chính xác, chị Mai đã dùng công cụ tính thuế HKD của Cú Thông Thái để xác nhận lại thông tin, và kết quả đúng như chị dự đoán.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Thuế suất TNDN mới áp dụng cho năm nào?