⏱️ 9 phút đọc · 1776 từ

Giới Thiệu

TikTok Shop đang là cái tên "hot" trên thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam. Nền tảng này phát triển thần tốc, thu hút hàng triệu người bán và người mua. Nhưng với sự tăng trưởng đó, câu hỏi về nghĩa vụ thuế cũng ngày càng nóng. Nhiều người bán đang tự hỏi: năm 2026, TikTok Shop sẽ bị soi thuế giống Shopee không? Cú Kiểm Toán sẽ phân tích kỹ lưỡng vấn đề này.

Các nền tảng TMĐT không chỉ là kênh bán hàng mà còn là "mắt xích" quan trọng trong hệ thống thu thuế. Hiểu rõ quy định là chìa khóa để kinh doanh bền vững, tránh rủi ro pháp lý. Đặc biệt, khi Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn như Thông tư 40/2021/TT-BTC đã thiết lập một khung pháp lý rõ ràng cho hoạt động TMĐT.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nhiều người bán hàng online vẫn nghĩ mình là "cá bé" không cần nộp thuế. Đây là sai lầm. Cơ quan thuế đang ngày càng có công cụ để truy vết doanh thu từ các nền tảng số.

Khung Pháp Lý Thuế TMĐT Hiện Hành: Shopee Đang Chịu Thế Nào?

Để hiểu về TikTok Shop 2026, trước hết phải nắm vững cách cơ quan thuế đang quản lý Shopee hiện nay. Về cơ bản, thuế TMĐT tại Việt Nam không phân biệt nền tảng cụ thể. Các quy định áp dụng chung cho tất cả cá nhân, hộ kinh doanh có phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa, dịch vụ trên môi trường điện tử.

Nghĩa Vụ Thuế Của Sàn Thương Mại Điện Tử

Theo Khoản 2 Điều 8 Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, các sàn TMĐT như Shopee có trách nhiệm: Cung cấp thông tin của người bán cho cơ quan thuế khi có yêu cầu. Bao gồm tên, mã số thuế, địa chỉ, số tài khoản ngân hàng, doanh thu bán hàng qua sàn. Việc này giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý, kiểm soát và xác định nghĩa vụ thuế của từng cá nhân kinh doanh.

Đơn giản vậy thôi. Sàn có dữ liệu. Cơ quan thuế cần, sàn phải cung cấp. Không trốn được. Hệ thống Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái cũng dựa trên những quy định này để giúp bạn hiểu rõ hơn.

Nghĩa Vụ Thuế Của Cá Nhân Kinh Doanh Trên Sàn

Với cá nhân kinh doanh (bao gồm hộ kinh doanh), nghĩa vụ thuế được xác định dựa trên doanh thu. Theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (bao gồm bán hàng online) trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc diện không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).

• Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ trên doanh thu.

• Thuế GTGT: Áp dụng tỷ lệ 1% trên doanh thu đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa.

• Thuế TNCN: Áp dụng tỷ lệ 0.5% trên doanh thu đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa.

Ví dụ cụ thể: Nếu bạn bán quần áo trên Shopee, doanh thu cả năm đạt 150 triệu đồng. Thuế GTGT phải nộp là 150 triệu 1% = 1.5 triệu đồng. Thuế TNCN là 150 triệu 0.5% = 0.75 triệu đồng.

Bảng tổng hợp các loại thuế và mức thuế suất áp dụng cho cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT:

Loại Thuế	Đối tượng	Tỷ lệ trên Doanh thu (nếu > 100 triệu/năm)
Thuế GTGT	Cá nhân kinh doanh hàng hóa/dịch vụ	1% (hàng hóa), 5% (dịch vụ)
Thuế TNCN	Cá nhân kinh doanh hàng hóa/dịch vụ	0.5% (hàng hóa), 2% (dịch vụ)

Tác Động Từ Chi Phí Vận Hành Chung

Dù là Shopee hay TikTok Shop, chi phí vận hành luôn là yếu tố quyết định lợi nhuận. Lấy ví dụ, giá xăng RON 95 hiện tại là 24.330 VND/lít (Nguồn: pvoil, 2026-03-27). So với các nước trong khu vực, Việt Nam có giá xăng khá cạnh tranh:

• Việt Nam: 24.330 VND/lít

• Thái Lan: 25.794 VND/lít

• Lào: 28.162 VND/lít

• Trung Quốc: 25.004 VND/lít

• Campuchia: 30.531 VND/lít

• Singapore: 74.749 VND/lít

Mức giá xăng này, dù thấp hơn Singapore tới gần 50.000 VND/lít, vẫn ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí giao hàng, logistic. Từ đó, nó tác động đến doanh thu tính thuế của người bán. Chi phí tăng, lợi nhuận giảm, và dù tỷ lệ thuế cố định, tổng số tiền thuế phải nộp có thể không thay đổi nhưng áp lực lên người bán lại lớn hơn. Đó là lý do Cú Kiểm Toán luôn soi kỹ từng con số chi phí.

TikTok Shop 2026: Dự Phóng Thuế Sẽ Giống Shopee Ra Sao?

Với sự phát triển mạnh mẽ của TikTok Shop, việc nền tảng này phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế tại Việt Nam là điều không thể tránh khỏi. Không có dấu hiệu nào cho thấy TikTok Shop sẽ được áp dụng chính sách thuế khác biệt so với các sàn TMĐT khác như Shopee, Lazada hay Tiki.

Nghĩa Vụ Của TikTok Shop Với Tư Cách Là Sàn TMĐT

Dự kiến, TikTok Shop sẽ phải thực hiện đầy đủ các trách nhiệm của một sàn TMĐT theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn: cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế. Với hệ thống công nghệ hiện đại, việc này sẽ diễn ra tự động và chính xác hơn.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Với dữ liệu giao dịch khổng lồ, TikTok Shop sẽ là nguồn thông tin giá trị cho cơ quan thuế trong việc quản lý doanh thu của người bán. Đừng nghĩ "treo đầu dê bán thịt chó" hay kê khai sai sẽ qua mặt được.

Cơ quan thuế đang tăng cường phối hợp với các ngân hàng thương mại để đối chiếu dòng tiền. Việc này giúp họ có cái nhìn toàn diện về doanh thu thực tế của các nhà bán hàng online. Do đó, việc kê khai đúng, đủ là cực kỳ quan trọng.

Nghĩa Vụ Của Người Bán Trên TikTok Shop

Người bán hàng trên TikTok Shop vào năm 2026 sẽ có nghĩa vụ thuế tương tự như người bán trên Shopee. Cụ thể:

• Đăng ký kinh doanh và mã số thuế: Nếu doanh thu dự kiến vượt 100 triệu/năm, việc đăng ký kinh doanh và có mã số thuế là bắt buộc.

• Kê khai và nộp thuế: Tự kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN theo tỷ lệ trên doanh thu nếu vượt ngưỡng 100 triệu/năm. Các công cụ như Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái có thể giúp bạn ước tính nghĩa vụ này.

• Thực hiện hóa đơn: Đối với các giao dịch bán hàng, việc xuất hóa đơn là cần thiết theo quy định hiện hành.

Mục tiêu của cơ quan thuế là tạo sự công bằng giữa kinh doanh truyền thống và kinh doanh online. Do đó, các chính sách sẽ được điều chỉnh để đảm bảo không có sự phân biệt đối xử về thuế giữa các hình thức kinh doanh.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Việc tuân thủ luật thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là cách để doanh nghiệp, cá nhân phát triển bền vững. Dưới đây là 3 mẹo giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp:

Mẹo 1: Đăng Ký Kinh Doanh & Kê Khai Minh Bạch Từ Đầu

Đừng đợi đến khi bị phạt mới bắt đầu làm. Nếu doanh thu dự kiến sẽ vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, hãy chủ động đăng ký hộ kinh doanh và xin mã số thuế cá nhân kinh doanh. Việc kê khai đầy đủ, minh bạch giúp bạn tránh các rủi ro về truy thu, phạt chậm nộp. Đây là nền tảng cho sự phát triển lâu dài. Một khi đã có mã số thuế, bạn có thể sử dụng các công cụ như Thuế Hộ Kinh Doanh để tính toán nghĩa vụ của mình.

Mẹo 2: Quản Lý Doanh Thu & Tận Dụng Ngưỡng Miễn Thuế 100 Triệu Đồng/Năm

Nắm rõ ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm là điểm mấu chốt. Nếu tổng doanh thu từ tất cả các kênh (bao gồm cả Shopee và TikTok Shop) chưa vượt quá mức này, bạn sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN. Hãy theo dõi sát sao doanh thu của mình. Khi gần đạt ngưỡng, bạn có thể điều chỉnh chiến lược kinh doanh hoặc xem xét các kế hoạch thuế phù hợp hơn. Tuy nhiên, lưu ý rằng ngưỡng này tính cho tổng doanh thu từ mọi hoạt động kinh doanh, không riêng gì bán online.

Mẹo 3: Hạch Toán Chi Phí Hợp Lý & Chứng Từ Đầy Đủ

Đối với hộ kinh doanh có sổ sách kế toán hoặc doanh nghiệp, việc hạch toán đầy đủ các chi phí hợp lý, hợp lệ là cách để giảm thu nhập tính thuế. Mọi chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh (mua hàng, vận chuyển, quảng cáo, lương nhân viên) đều cần có hóa đơn, chứng từ rõ ràng. Đây là một nguyên tắc cơ bản trong kế toán và quản lý thuế. Sắp xếp chứng từ gọn gàng, 30 giây là tìm thấy ngay. Đừng để lộn xộn. Nó sẽ giúp bạn tiết kiệm đáng kể.

Kết Luận

TikTok Shop 2026 hay Shopee, về bản chất, đều nằm trong cùng một khung pháp lý về thuế TMĐT tại Việt Nam. Cơ quan thuế đang ngày càng có những công cụ hiệu quả hơn để quản lý và thu thuế từ các hoạt động kinh doanh trên nền tảng số. Việc chủ động tìm hiểu, nắm vững luật và tuân thủ nghĩa vụ thuế không chỉ giúp bạn tránh rủi ro mà còn xây dựng một nền tảng kinh doanh vững chắc, minh bạch và phát triển bền vững.

Đừng chờ đến khi bị "tuýt còi". Hãy hành động ngay. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để tự kiểm tra và quản lý nghĩa vụ thuế của mình, đảm bảo mọi con số đều chính xác và hợp lệ.

🎯 Key Takeaways

Thuế Thương mại điện tử (TMĐT) áp dụng cho cả sàn (Shopee, TikTok Shop) và người bán, không phân biệt nền tảng cụ thể.

Cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống được miễn thuế GTGT và TNCN. Vượt ngưỡng này, phải nộp thuế theo tỷ lệ 1% GTGT và 0.5% TNCN trên doanh thu đối với bán hàng hóa (Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC).

TikTok Shop 2026 dự kiến sẽ chịu các nghĩa vụ cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế tương tự Shopee, giúp cơ quan thuế dễ dàng truy vết và quản lý doanh thu.

Chi phí vận hành như giá xăng (RON 95 hiện 24.330 VND/lít theo pvoil, 2026-03-27) ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và gián tiếp đến thu nhập chịu thuế của người bán online.

Chủ động đăng ký kinh doanh, kê khai minh bạch và quản lý chi phí hợp lý là 3 mẹo quan trọng giúp người bán hàng online tuân thủ và tối ưu thuế hợp pháp.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Chị Nguyễn Thị Thanh Hương, 30 tuổi, chủ shop quần áo online ở quận Gò Vấp, TP.HCM.

💰 Thu nhập: tổng 150 triệu/năm (từ Shopee và TikTok Shop) · chị Hương là mẹ bỉm sữa, tự kinh doanh online để kiếm thêm thu nhập cho gia đình 4 người (2 vợ chồng, 2 con nhỏ). Chồng làm văn phòng lương thấp.

Chị Nguyễn Thị Thanh Hương, 30 tuổi, sống tại quận Gò Vấp, TP.HCM, là chủ một shop quần áo online. Với hai con nhỏ, chị Hương dồn hết tâm huyết vào việc bán hàng trên cả Shopee và TikTok Shop, đạt tổng doanh thu 150 triệu đồng/năm. Chị luôn lo lắng về việc thuế má phức tạp, không biết mình có phải nộp thuế hay không, đặc biệt khi TikTok Shop ngày càng phổ biến. Một lần, chị được bạn giới thiệu đến hệ thống Cú Thông Thái. Chị Hương đã mở công cụ tính thuế Thương Mại Điện Tử. Chỉ trong 30 giây, chị nhập tổng doanh thu 150 triệu, chọn loại hình kinh doanh hàng hóa. Công cụ lập tức trả về kết quả: Chị Hương cần nộp 1.5 triệu đồng thuế GTGT (1% trên 150 triệu) và 0.75 triệu đồng thuế TNCN (0.5% trên 150 triệu). Tổng cộng 2.25 triệu đồng. Chị Hương thở phào nhẹ nhõm vì không còn mơ hồ về nghĩa vụ của mình, hiểu rõ con số phải nộp và an tâm kinh doanh hơn.

💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Người bán hàng trên TikTok Shop có bắt buộc phải đăng ký kinh doanh không?

Cá nhân kinh doanh trên TikTok Shop, nếu có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh từ 100 triệu đồng/năm trở lên thì bắt buộc phải đăng ký kinh doanh và có mã số thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.

❓ Sàn TMĐT như TikTok Shop cung cấp thông tin gì cho cơ quan thuế?

Theo Luật Quản lý thuế, các sàn TMĐT có trách nhiệm cung cấp thông tin về người bán cho cơ quan thuế khi có yêu cầu. Bao gồm tên, mã số thuế, địa chỉ, số tài khoản ngân hàng và doanh thu bán hàng qua sàn của từng cá nhân kinh doanh.

❓ Thuế suất cho người bán online trên TikTok Shop là bao nhiêu?

Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, người bán hàng hóa trên TikTok Shop phải nộp thuế GTGT với tỷ lệ 1% và thuế TNCN với tỷ lệ 0.5% trên doanh thu. Đối với dịch vụ, tỷ lệ là 5% GTGT và 2% TNCN (Căn cứ Thông tư 40/2021/TT-BTC).

🔗 Công cụ liên quan

📊 Dashboard Vĩ Mô

🏠 Trả Góp Mua Nhà

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.