Thuế trên TikTok Shop và Shopee đều tuân thủ theo Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14. Người bán có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải thực hiện kê khai thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ quy định cho hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh.

TikTok Shop 2026: Những thay đổi thuế nào đang đợi người bán?

Thị trường thương mại điện tử năm 2026 đang chứng kiến sự bùng nổ mạnh mẽ, kéo theo đó là sự siết chặt quản lý từ cơ quan thuế đối với các nền tảng xuyên biên giới. Theo quy định hiện hành, các chủ shop trên TikTok Shop không còn nằm ngoài "tầm ngắm" của cơ quan quản lý. Căn cứ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, mọi cá nhân và hộ kinh doanh phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng online đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Điểm mới trong năm 2026 là việc áp dụng cơ chế tự động hóa dữ liệu giữa nền tảng và cơ quan thuế. Không còn chuyện "bán chui" hay giấu doanh thu, bởi mọi giao dịch đều được ghi nhận qua hệ thống thanh toán trung gian. Nếu bạn có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn bắt buộc phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu. Đây là con số cứng, không có ngoại lệ cho bất kỳ nhà bán hàng nào trên sàn.

Cần lưu ý rằng, việc không kê khai kịp thời sẽ dẫn đến các khoản phạt chậm nộp rất lớn. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, mức xử phạt hành chính có thể lên tới 20% số tiền thuế khai thiếu hoặc trốn thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ để tránh những sai sót đáng tiếc. Sự minh bạch về dòng tiền chính là chìa khóa để tồn tại bền vững trong kỷ nguyên số này.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nghĩ rằng sàn không báo cáo doanh thu của bạn cho cơ quan thuế. Dữ liệu là bằng chứng thép, hãy luôn chủ động trước khi bị "gọi tên".

Sự siết chặt này không chỉ dừng lại ở TikTok Shop mà còn mở rộng ra toàn bộ hệ sinh thái TMĐT. Để hiểu rõ hơn về cách thức vận hành giữa các "ông lớn", chúng ta cần nhìn vào sự tương đồng trong nghĩa vụ thuế giữa TikTok Shop và Shopee.

TikTok Shop và Shopee: Bản chất nghĩa vụ thuế có khác biệt?

Nhiều nhà bán hàng vẫn lầm tưởng rằng TikTok Shop có cơ chế thuế "dễ thở" hơn Shopee. Thực tế, xét dưới góc độ pháp lý, cả hai đều là sàn thương mại điện tử và phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định tại Nghị định 91/2022/NĐ-CP. Bản chất nghĩa vụ thuế không hề khác biệt, dù nền tảng có thu hộ hay không.

Dưới đây là bảng so sánh cơ chế giữa hai nền tảng để bạn nắm rõ:

Cả hai sàn đều có trách nhiệm cung cấp thông tin cho cơ quan thuế theo định kỳ. Sự khác biệt chỉ nằm ở giao diện quản trị và cách thức hiển thị báo cáo doanh thu. Bạn phải hiểu rằng, dù sàn có thu hộ hay không, trách nhiệm cuối cùng vẫn thuộc về người bán. Nếu sàn chưa thu hộ, bạn phải tự thực hiện kê khai và nộp thuế vào ngân sách nhà nước theo đúng thời hạn quy định.

Việc so sánh này cho thấy, dù bạn chọn "bến đỗ" nào, nghĩa vụ tài chính vẫn là hằng số. Để minh họa cho sự biến động chi phí, hãy nhìn vào giá xăng RON 95 hiện tại là 27.180 VND/lít, con số này ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận hành và giá vốn của bạn. Khi chi phí đầu vào tăng, biên lợi nhuận bị ép mỏng, việc tối ưu thuế trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Chúng ta sẽ cùng đi sâu vào cách thức kê khai để đảm bảo tuân thủ mà không bị "hớ" tiền phạt.

Làm sao để kê khai thuế TikTok Shop đúng luật mà không bị phạt?

Kê khai thuế không phải là một "cực hình" nếu bạn nắm rõ quy trình. Bước đầu tiên, bạn cần xác định mô hình kinh doanh của mình là cá nhân kinh doanh hay hộ kinh doanh. Theo quy định, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0,5% trên doanh thu bán hàng.

Để thực hiện đúng, bạn cần làm theo 3 bước sau: Thứ nhất, đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc mã số thuế hộ kinh doanh. Thứ hai, sử dụng phần mềm quản lý bán hàng để xuất hóa đơn điện tử cho từng giao dịch. Thứ ba, thực hiện kê khai định kỳ theo quý thông qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay số tiền mình cần nộp thông qua bảng tính thuế tự động để đảm bảo con số khớp với thực tế.

Lưu ý quan trọng: Mọi chứng từ đầu vào và đầu ra phải được lưu trữ kỹ lưỡng trong ít nhất 10 năm theo Luật Kế toán. Nếu cơ quan thuế kiểm tra đột xuất, đây chính là "tấm khiên" bảo vệ bạn trước những cáo buộc trốn thuế. Đừng quên rằng, sự chuẩn bị kỹ càng về hồ sơ thuế sẽ giúp bạn yên tâm tập trung vào việc sáng tạo nội dung và chốt đơn trên TikTok Shop.

Việc nắm vững các bước này không chỉ giúp bạn tránh xa các rắc rối pháp lý mà còn xây dựng uy tín cho shop. Hãy nhớ, kinh doanh bền vững luôn đi đôi với trách nhiệm tài chính minh bạch. Sau đây, chúng ta sẽ cùng khám phá 3 mẹo nhỏ để quản lý tài chính hiệu quả hơn.

3 Mẹo quản lý tài chính giúp tối ưu nghĩa vụ thuế cho nhà bán hàng

Việc tối ưu hóa nghĩa vụ thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định pháp luật để giảm thiểu số thuế phải nộp một cách hợp pháp. Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, nhà bán hàng trên TikTok Shop cần nắm vững các khoản chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Bước đầu tiên, bạn cần tách bạch hoàn toàn tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản phục vụ kinh doanh. Việc trộn lẫn dòng tiền khiến cơ quan thuế khó xác định doanh thu thực tế, dẫn đến rủi ro bị ấn định thuế cao hơn mức cần thiết.

Mẹo thứ hai là quản lý chặt chẽ hóa đơn đầu vào. Theo Thông tư 78/2021/TT-BTC, mọi chi phí đầu vào như phí vận chuyển, chi phí quảng cáo (Ads), hay phí hoa hồng sàn (Commission fee) đều phải có hóa đơn điện tử hợp lệ. Nếu bạn không lấy hóa đơn cho các khoản này, bạn đang tự nguyện từ bỏ quyền được khấu trừ chi phí, làm tăng lợi nhuận chịu thuế trên giấy tờ một cách vô lý. Hãy đảm bảo rằng mọi giao dịch với TikTok Shop đều được lưu trữ chứng từ đầy đủ để làm căn cứ quyết toán cuối năm.

Mẹo thứ ba là tận dụng các ưu đãi về thuế khoán nếu quy mô kinh doanh của bạn phù hợp. Đối với hộ kinh doanh cá thể, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nếu doanh thu vượt mức này, hãy cân nhắc chuyển đổi hình thức kinh doanh sang doanh nghiệp để hưởng lợi từ các chính sách khấu trừ chi phí thực tế thay vì nộp thuế khoán trên doanh thu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến của mình bằng các công cụ tính thuế tự động để có chiến lược tài chính phù hợp nhất.

🦉 Cú nhận xét: Thuế không phải là gánh nặng nếu bạn coi đó là chi phí vận hành cần được tối ưu. Đừng để sự thiếu hiểu biết về hóa đơn làm "bốc hơi" lợi nhuận của bạn.

Để duy trì sự an toàn pháp lý, ngoài việc tối ưu hóa, nhà bán hàng cần nắm vững lộ trình thực thi pháp luật để tránh những sai sót không đáng có trong năm 2026.

Kết luận: Chủ shop cần chuẩn bị gì cho giai đoạn 2026?

Năm 2026 đang đến gần với những yêu cầu khắt khe hơn về minh bạch tài chính trên các nền tảng thương mại điện tử. Dữ liệu thực tế cho thấy sự chênh lệch chi phí vận hành giữa các quốc gia là rất lớn, ví dụ giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện là 27.180 VND/lít, trong khi tại Singapore con số này lên tới 70.720 VND/lít. Điều này cho thấy áp lực chi phí đầu vào là biến số không thể kiểm soát, nhưng nghĩa vụ thuế là yếu tố bạn hoàn toàn có thể chủ động quản lý nếu có lộ trình rõ ràng.

Việc chuẩn bị cho giai đoạn 2026 đòi hỏi bạn phải thực hiện ngay ba hành động cốt lõi. Đầu tiên, hãy rà soát lại toàn bộ mã số thuế và tình trạng đăng ký kinh doanh của hộ hoặc doanh nghiệp. Thứ hai, thiết lập hệ thống lưu trữ chứng từ điện tử theo chuẩn quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP để sẵn sàng cho các đợt thanh tra định kỳ từ cơ quan thuế. Cuối cùng, hãy thường xuyên cập nhật các thay đổi chính sách mới nhất trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế để không bị động trước các thông tư mới.

Đừng đợi đến khi nhận được thông báo truy thu mới bắt đầu loay hoay tìm cách xử lý. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng từ hôm nay là tấm khiên bảo vệ tốt nhất cho doanh nghiệp của bạn trước những biến động của thị trường thương mại điện tử trong tương lai. Nếu bạn vẫn còn băn khoăn về các con số cụ thể, hãy tự kiểm tra ngay tại hệ thống của chúng tôi để có cái nhìn chính xác nhất về nghĩa vụ thuế của bản thân. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để bắt đầu hành trình kinh doanh bền vững ngay hôm nay.