⏱️ 10 phút đọc · 1966 từ

Giới Thiệu

Thời gian không chờ đợi ai. 2026 đang tới gần, và với nó là những thay đổi đáng kể trong quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam. Các nền tảng lớn như TikTok Shop, Shopee không còn là "vùng xám" như trước; các quy định ngày càng siết chặt, minh bạch hơn. Câu hỏi lớn nhất lúc này: liệu thuế trên TikTok Shop có thực sự giống Shopee hay không?

Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số, từng điều luật để bạn có cái nhìn rõ ràng nhất. Chuẩn bị cho một sân chơi công bằng, nơi mọi giao dịch đều nằm trong tầm kiểm soát của cơ quan thuế. Nắm vững luật chơi ngay từ bây giờ là chìa khóa để kinh doanh bền vững.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Sự thay đổi này không phải để "đánh thuế" mà là để đảm bảo công bằng. Người kinh doanh chuyên nghiệp sẽ không còn lo ngại cạnh tranh với người né thuế.

Xu Hướng Thuế TMĐT 2026: Sân Chơi Bình Đẳng

Luật chơi thuế TMĐT đang chuyển mình mạnh mẽ, hướng tới sự minh bạch và công bằng cho tất cả các bên. Từ năm 2026, bạn sẽ thấy sự hội tụ rõ rệt trong cách cơ quan thuế quản lý hoạt động kinh doanh trên các sàn giao dịch điện tử. Không còn nhiều kẽ hở cho sự khác biệt giữa các nền tảng nữa.

Đây là động thái nhất quán của Chính phủ nhằm thu hẹp khoảng cách giữa kinh doanh truyền thống và kinh doanh trực tuyến. Theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các sàn TMĐT có trách nhiệm cung cấp thông tin của người bán cho cơ quan thuế. Mục tiêu là tạo lập một hệ thống quản lý đồng bộ và hiệu quả hơn.

Sự thay đổi này không chỉ tác động đến người bán cá nhân mà còn ảnh hưởng sâu rộng đến các doanh nghiệp. Việc nắm bắt và tuân thủ các quy định mới sẽ quyết định sự thành công và ổn định của bạn trong môi trường kinh doanh số. Chuẩn bị là từ khóa vàng cho giai đoạn này.

Nghĩa Vụ Kê Khai và Cung Cấp Dữ Liệu

Trọng tâm của xu hướng 2026 nằm ở nghĩa vụ kê khai và cung cấp dữ liệu. Các sàn TMĐT, bao gồm cả TikTok Shop và Shopee, sẽ phải chia sẻ dữ liệu doanh thu của người bán với cơ quan thuế. Điều này được quy định cụ thể tại Điều 91 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và hướng dẫn chi tiết bởi Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Cụ thể, các sàn phải cung cấp thông tin đầy đủ về tên, mã số thuế, địa chỉ, số tài khoản ngân hàng, doanh thu bán hàng của từng người nộp thuế trên nền tảng của mình. Thông tin này sẽ được gửi định kỳ, giúp cơ quan thuế có cái nhìn toàn diện về hoạt động kinh doanh trực tuyến. Không còn chuyện bán hàng "lặng lẽ" mà không ai biết.

Mục đích là để đảm bảo mọi cá nhân, hộ kinh doanh có phát sinh doanh thu từ TMĐT đều thực hiện nghĩa vụ thuế. Cơ quan thuế sẽ sử dụng dữ liệu này để đối chiếu, kiểm tra và yêu cầu người bán kê khai, nộp thuế nếu phát hiện sai lệch hoặc thiếu sót. Hãy nhớ, minh bạch là yếu tố sống còn.

So Sánh Thuế TikTok Shop và Shopee: Điều Bạn Cần Biết

Thực tế, không có hai "bộ luật thuế" riêng biệt cho TikTok Shop và Shopee. Các nền tảng này đều hoạt động dưới cùng một khung pháp lý về thuế TMĐT của Việt Nam. Sự khác biệt (nếu có) chỉ nằm ở cách họ triển khai hỗ trợ người bán tuân thủ, hoặc những khoản phí dịch vụ nội bộ không liên quan đến thuế nhà nước.

Về cơ bản, nghĩa vụ thuế của người bán trên cả hai nền tảng là như nhau. Bao gồm Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), tùy thuộc vào mô hình kinh doanh. Cơ quan thuế nhìn vào bản chất giao dịch, không phải tên của nền tảng.

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế GTGT và TNCN. Mức thuế áp dụng dựa trên tỷ lệ % trên doanh thu. Đây là quy tắc vàng cho mọi người bán online, bất kể bạn đang hoạt động trên TikTok Shop hay Shopee.

Đối Tượng và Phương Pháp Tính Thuế

Người bán hàng trên TikTok Shop và Shopee sẽ được phân loại thành hai nhóm chính: cá nhân kinh doanh (hộ kinh doanh) và doanh nghiệp. Mỗi nhóm có phương pháp tính thuế riêng biệt. Nắm rõ phân loại này là bước đầu tiên để tuân thủ đúng.

• Đối với cá nhân kinh doanh (hộ kinh doanh): Nếu doanh thu từ kinh doanh TMĐT đạt trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT và TNCN. Thuế GTGT là 1% trên doanh thu, và thuế TNCN là 0.5% trên doanh thu. Tổng cộng là 1.5% trên doanh thu. Bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế TMĐT của mình ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu của bạn.

• Đối với doanh nghiệp: Các doanh nghiệp bán hàng trên các sàn sẽ áp dụng các quy định về Thuế GTGT và Thuế TNDN như doanh nghiệp thông thường. Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp, và Thuế TNDN thường là 20% lợi nhuận chịu thuế. Việc này đòi hỏi hệ thống kế toán đầy đủ và minh bạch.

Điều quan trọng là dù bạn là cá nhân hay doanh nghiệp, nguyên tắc cơ bản về kê khai doanh thu và tính thuế vẫn áp dụng nhất quán trên mọi nền tảng. Không có ưu đãi riêng cho TikTok Shop hay Shopee về mặt nghĩa vụ thuế cơ bản.

Chi Phí Vận Hành Ảnh Hưởng Đến Thuế Như Thế Nào?

Bên cạnh doanh thu, các chi phí vận hành cũng đóng vai trò then chốt trong việc xác định lợi nhuận và nghĩa vụ thuế. Mọi chi phí hợp lý, hợp lệ phát sinh trong quá trình kinh doanh đều có thể được khấu trừ hoặc tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Điều này trực tiếp làm giảm số thuế phải nộp.

Ví dụ, chi phí vận chuyển là một yếu tố lớn đối với người bán online. Giá xăng dầu biến động có thể ảnh hưởng đáng kể đến chi phí này. Theo dữ liệu từ Hệ thống Cú Thông Thái ngày 27/03/2026, giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.330 VND/lít. So với các nước lân cận, đây là một con số cạnh tranh, nhưng vẫn là chi phí không nhỏ. Ví dụ, Thái Lan là 25.794 VND/lít, Lào là 28.162 VND/lít, trong khi Singapore lên tới 74.749 VND/lít. Sự chênh lệch này cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý chi phí vận chuyển một cách hiệu quả.

Khu vực	Giá Xăng RON 95 (VND/lít)
Việt Nam	24.330
Thái Lan	25.794
Singapore	74.749
Lào	28.162
Trung Quốc	25.004
Campuchia	30.531

Các chi phí khác như thuê kho bãi, nhân công, quảng cáo, phí nền tảng cũng là những yếu tố cần được ghi nhận đầy đủ. Khi bạn khấu trừ đúng các chi phí này, lợi nhuận tính thuế sẽ giảm, từ đó giảm số thuế phải nộp. Hạch toán chi phí rõ ràng là một nghệ thuật giúp bạn tối ưu thuế một cách hợp pháp.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Nghĩa Vụ

Trong bối cảnh quy định thuế TMĐT ngày càng chặt chẽ, việc chủ động tối ưu nghĩa vụ thuế là cực kỳ cần thiết. Dưới đây là ba mẹo cốt lõi giúp bạn kinh doanh hiệu quả và đúng luật. Đừng để lỡ những cơ hội tiết kiệm hợp pháp.

Quản Lý Hồ Sơ Doanh Thu Minh Bạch

Việc theo dõi và ghi nhận doanh thu một cách chi tiết, minh bạch là nền tảng của mọi chiến lược tối ưu thuế. Hãy đảm bảo mọi giao dịch đều được ghi lại, từ đơn hàng thành công đến các khoản hoàn trả. Sử dụng các công cụ quản lý bán hàng hoặc phần mềm kế toán sẽ giúp bạn thực hiện việc này một cách hiệu quả.

Hồ sơ doanh thu rõ ràng không chỉ giúp bạn kê khai thuế chính xác mà còn là bằng chứng cần thiết khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra. Đây là lá chắn vững chắc nhất chống lại mọi nghi ngờ về gian lận thuế. Minh bạch số liệu luôn là ưu tiên hàng đầu.

Tận Dụng Các Khoản Giảm Trừ Hợp Lệ

Đối với cá nhân kinh doanh, việc tối đa hóa các khoản giảm trừ là một chiến lược quan trọng để giảm thu nhập tính thuế. Hãy đảm bảo bạn đã kê khai đầy đủ các chi phí kinh doanh hợp lệ như phí vận chuyển, chi phí quảng cáo, giá vốn hàng bán, lương nhân viên. Mỗi chi phí này đều giúp giảm gánh nặng thuế.

Ngoài ra, đối với Thuế TNCN, đừng quên các khoản giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc. Đây là quyền lợi hợp pháp mà bạn cần nắm rõ. Bạn có thể sử dụng công cụ tính Giảm Trừ Gia Cảnh của Cú Thông Thái để xem mình được giảm bao nhiêu, tối ưu hóa thu nhập chịu thuế.

Kê Khai Đúng Thời Hạn, Tránh Sai Sót

Việc chậm trễ hoặc sai sót trong kê khai và nộp thuế có thể dẫn đến các khoản phạt không đáng có. Luôn theo dõi các thời hạn nộp tờ khai và thanh toán thuế theo quy định của pháp luật. Lập kế hoạch tài chính và nhắc nhở bản thân là điều cần thiết để không bỏ lỡ.

Nếu bạn không chắc chắn về cách kê khai, đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp từ chuyên gia hoặc sử dụng các công cụ hỗ trợ thuế tin cậy. Sai một ly đi một dặm, đặc biệt trong lĩnh vực thuế. Tuân thủ đúng hạn là quy tắc không thể phá vỡ.

Kết Luận

Tóm lại, từ năm 2026, TikTok Shop và Shopee sẽ được quản lý thuế theo một khung pháp lý thống nhất. Sự khác biệt giữa hai nền tảng về nghĩa vụ thuế cơ bản của người bán sẽ không còn đáng kể. Mục tiêu là tạo ra một môi trường kinh doanh số minh bạch, công bằng và tuân thủ pháp luật.

Người bán hàng online cần chủ động nắm bắt các quy định mới về thuế GTGT và TNCN, đặc biệt là nghĩa vụ kê khai và cung cấp dữ liệu từ các sàn TMĐT. Đồng thời, việc quản lý chi phí vận hành, như chi phí xăng dầu, cũng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận tính thuế. Minh bạch và chuẩn bị là hai yếu tố then chốt cho sự thành công trong thời kỳ mới.

Đừng chờ đến khi cơ quan thuế gõ cửa. Hãy hành động ngay hôm nay để đảm bảo bạn luôn đi đúng hướng. Cú Kiểm Toán luôn sẵn sàng giúp bạn soi kỹ từng con số. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính hiệu quả hơn.

🎯 Key Takeaways

Từ năm 2026, chính sách thuế cho TikTok Shop và Shopee sẽ hội tụ, tạo sân chơi bình đẳng. Người bán online cần nắm rõ quy định chung về thuế GTGT và TNCN.

Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% (tổng 1.5% doanh thu) đối với cá nhân kinh doanh, theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Các sàn TMĐT có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu doanh thu của người bán cho cơ quan thuế theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC, yêu cầu minh bạch từ người bán.

Quản lý chặt chẽ chi phí vận hành (như giá xăng 24.330 VND/lít RON 95 tại VN) có thể giảm lợi nhuận tính thuế. Tối đa hóa các khoản giảm trừ gia cảnh và chi phí hợp lệ là mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp.

Kê khai đúng thời hạn và tránh sai sót là cực kỳ quan trọng để tránh phạt. Sử dụng các công cụ tính toán thuế trực tuyến giúp đảm bảo tuân thủ.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Chị Trần Thị Thúy, 30 tuổi, chủ shop quần áo online trên TikTok Shop ở quận Bình Thạnh, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 90 triệu/tháng · Độc thân, tự kinh doanh và quản lý mọi hoạt động, chi phí vận chuyển chiếm một phần đáng kể trong cơ cấu giá.

Chị Thúy kinh doanh quần áo trên TikTok Shop được gần 2 năm, doanh thu trung bình 90 triệu đồng/tháng. Trước đây, chị thường mơ hồ về nghĩa vụ thuế, chỉ nghe nói TikTok Shop 'dễ thở' hơn. Khi biết về các quy định thuế TMĐT mới cho năm 2026, chị lo lắng không biết mình sẽ phải nộp bao nhiêu, đặc biệt khi các khoản chi phí xăng xe vận chuyển hàng hóa, đi giao hàng cũng không hề nhỏ. Chị quyết định tìm hiểu kỹ hơn. Chị mở công cụ tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái, nhập doanh thu trung bình 90 triệu/tháng (1.08 tỷ/năm) vào đó. Công cụ ngay lập tức cho thấy chị sẽ phải nộp 1% thuế GTGT và 0.5% thuế TNCN trên doanh thu, tức là tổng cộng 1.5% doanh thu, tương đương 16.2 triệu đồng tiền thuế mỗi năm. Chị nhận ra rằng mình cần phải quản lý chặt chẽ hơn các chi phí vận hành như tiền xăng xe (giá RON 95 tại VN là 24.330 VND/lít) và các chi phí khác để tối ưu hóa lợi nhuận thực tế. Bài học rút ra: Chủ động nắm bắt nghĩa vụ thuế từ sớm và tận dụng công cụ hỗ trợ sẽ giúp chị kinh doanh an tâm, tránh rủi ro phạt về sau.

💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Tôi có cần đăng ký kinh doanh khi bán hàng trên TikTok Shop không?

Có. Theo Nghị định 39/2007/NĐ-CP và Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải đăng ký kinh doanh và kê khai thuế. Việc này áp dụng cho mọi hình thức kinh doanh online.

❓ Làm sao để biết mình phải nộp bao nhiêu thuế khi bán hàng online?

Bạn cần xác định tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh online của mình. Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ nộp 1% thuế GTGT và 0.5% thuế TNCN trên doanh thu. Sử dụng công cụ tính thuế TMĐT của Cú Thông Thái để tính toán nhanh chóng.

❓ Thuế TikTok Shop và Shopee có điểm gì khác nhau về quy định?

Về mặt pháp luật thuế Việt Nam, không có sự khác biệt về quy định thuế giữa TikTok Shop và Shopee. Cả hai nền tảng đều tuân thủ các quy định chung về thuế thương mại điện tử, đặc biệt là theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Sự khác biệt có thể nằm ở chính sách phí dịch vụ nội bộ của từng sàn, không phải quy định về thuế nhà nước.