1. Tại sao Seller cần rà soát thuế ngay trước thềm mùa sale cuối năm?

Mùa sale cuối năm là thời điểm dòng tiền biến động mạnh nhất trong năm. Việc chuẩn bị sổ sách kỹ lưỡng không chỉ giúp Seller nắm bắt lợi nhuận thực tế mà còn là "lá chắn" pháp lý trước các đợt thanh tra quyết toán theo quy định mới năm 2026.

Khi doanh thu tăng đột biến, sự chênh lệch giữa dòng tiền thực tế và hóa đơn chứng từ dễ gây ra các sai sót về kê khai thuế. Rà soát sớm giúp bạn phát hiện kịp thời các khoản chi phí chưa hợp lệ, đảm bảo hồ sơ minh bạch trước khi cơ quan thuế thực hiện kiểm tra định kỳ.

Việc chủ động đối soát dữ liệu giúp Seller tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có, đồng thời bảo vệ uy tín thương hiệu trong mắt đối tác và cơ quan quản lý. Hãy chuẩn bị sổ sách ngay từ bây giờ để tối ưu dòng tiền và tránh các rủi ro pháp lý theo quy định 2026.

2. Làm thế nào để kiểm soát rủi ro từ hóa đơn đầu vào theo Công văn 1798?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về danh sách 524 doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn. Nếu vô tình sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, Seller sẽ đối mặt với rủi ro bị loại chi phí, truy thu thuế và xử phạt hành chính nặng nề.

Để kiểm soát rủi ro, hãy áp dụng quy trình sàng lọc đối tác chặt chẽ trước khi ký kết hợp đồng:

• Tra cứu mã số thuế đối tác trên hệ thống Tax Risk Hub của Cú Thông Thái.
• Kiểm tra trạng thái hoạt động tại cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Lưu trữ đầy đủ hợp đồng, biên bản bàn giao và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Việc sàng lọc kỹ lưỡng giúp bạn loại bỏ các đối tác nằm trong danh sách rủi ro, đảm bảo mọi hóa đơn đầu vào đều hợp pháp và hợp lệ. Hãy sử dụng các công cụ tra cứu tự động để sàng lọc đối tác, tránh danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao.

3. Tối ưu thuế suất TNDN 3 tầng và ngưỡng doanh thu 500 triệu áp dụng từ 2026 như thế nào?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 áp dụng mô hình thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%) tùy thuộc vào quy mô và lĩnh vực kinh doanh. Đồng thời, ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh được nâng lên 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026.

Để tối ưu hóa, Seller cần thực hiện các chiến lược quản trị doanh thu hiệu quả:

Việc phân bổ doanh thu và tách biệt chi phí kinh doanh giúp bạn tận dụng tối đa khung thuế suất mới và ngưỡng miễn thuế hộ kinh doanh. Hãy lập kế hoạch tài chính chi tiết để quản trị doanh thu, giúp bạn tận dụng tối đa khung thuế suất mới và ngưỡng miễn thuế hộ kinh doanh.

4. Những lưu ý gì để tránh việc tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế theo Nghị định 49/2025?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP đặt ra yêu cầu nghiêm ngặt về việc quản lý nợ thuế. Cơ quan thuế có quyền đề nghị tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật của doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn.

Để tránh rủi ro, Seller cần chủ động tra cứu trạng thái nợ thuế trên hệ thống của Tổng cục Thuế hoặc qua công cụ tại thue.cuthongthai.vn. Việc đối chiếu số liệu định kỳ hàng tháng giúp phát hiện kịp thời các khoản nợ phát sinh do sai sót trong kê khai hoặc chậm nộp tờ khai.

Nếu phát hiện nợ thuế, Seller cần thực hiện nghĩa vụ nộp ngân sách hoặc gửi văn bản giải trình nếu có sai lệch về số liệu. Việc duy trì hồ sơ tài chính minh bạch là "tấm khiên" bảo vệ bạn trước các biện pháp cưỡng chế hành chính.

Các bước tự kiểm tra công nợ thuế định kỳ để đảm bảo hoạt động kinh doanh và cá nhân không bị gián đoạn.

5. Quy trình 5 bước chuẩn hóa hồ sơ tài chính cho Seller chuyên nghiệp là gì?

Việc chuẩn hóa hồ sơ giúp Seller tối ưu dòng tiền và tuân thủ Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân. Dưới đây là lộ trình 5 bước thiết yếu:

• Bước 1: Rà soát danh mục hóa đơn đầu vào, loại bỏ các đơn vị nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo CV 1798.
• Bước 2: Phân loại doanh thu theo ngưỡng 500 triệu đồng/năm để áp dụng chính sách thuế hộ kinh doanh mới từ 01/01/2026.
• Bước 3: Cập nhật áp dụng thuế suất TNDN 3 tầng (15%, 17%, 20%) dựa trên quy mô và loại hình doanh nghiệp từ 01/10/2025.
• Bước 4: Số hóa toàn bộ chứng từ, hợp đồng và lưu trữ trên hệ thống bảo mật theo chuẩn SHA-256 để đảm bảo tính pháp lý.
• Bước 5: Đối soát công nợ định kỳ, xử lý các khoản nợ xấu theo Điều 468 BLDS để tối ưu dòng tiền kinh doanh cuối năm.

Việc thực hiện nghiêm túc quy trình này không chỉ giúp Seller tối ưu dòng tiền, mà còn đảm bảo tuân thủ Luật 91/2025 và Luật Thuế mới một cách bền vững.