1. Tại sao đối chiếu doanh thu Shopee lại là 'chốt chặn' an toàn cho người kinh doanh năm 2026?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 117/2025/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT như Shopee thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Đây là bước ngoặt lớn về quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam.

Việc đối soát định kỳ không còn là lựa chọn, mà là "chốt chặn" an toàn giúp bạn kiểm soát dữ liệu tài chính. Khi sàn thay mặt bạn nộp thuế, sự sai lệch giữa báo cáo bán hàng nội bộ và dữ liệu sàn truyền về cơ quan thuế sẽ tạo ra rủi ro bị truy thu.

Duy trì tính minh bạch dữ liệu giúp người kinh doanh chủ động giải trình, tránh các sai sót không đáng có trong quá trình quyết toán thuế định kỳ. Hãy bắt đầu xây dựng quy trình đối soát ngay hôm nay để bảo vệ hoạt động kinh doanh bền vững.

Dẫn dắt về tầm quan trọng của việc đối soát trong bối cảnh Nghị định 117/2025/NĐ-CP, khi sàn TMĐT thực hiện khấu trừ thuế thay, đòi hỏi tính minh bạch dữ liệu từ người bán.

2. Làm thế nào để đối chiếu doanh thu Shopee khớp với dữ liệu thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP?

Để đối chiếu chính xác, bạn cần hợp nhất doanh thu từ báo cáo quản trị và báo cáo từ sàn. Dưới đây là các bước quy chuẩn:

• Tải báo cáo doanh thu chi tiết (Sales Report) từ Kênh Người Bán Shopee theo từng tháng.
• Tách biệt doanh thu chịu thuế GTGT (1%) và TNCN (0.5%) dựa trên danh mục hàng hóa thực tế.
• Loại trừ các khoản phí sàn (phí thanh toán, phí cố định, phí dịch vụ) để xác định doanh thu tính thuế thuần.
• Đối chiếu số liệu này với thông báo khấu trừ thuế từ sàn để đảm bảo khớp hoàn toàn.

Việc sử dụng các công cụ quản lý đa kênh giúp bạn tự động hóa quy trình này, giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công. Mọi dữ liệu cần được lưu trữ bảo mật theo Luật 91/2025/QH15 để phục vụ công tác thanh tra sau này.

Hướng dẫn phương pháp hợp nhất doanh thu, tách bạch các khoản phí sàn để xác định doanh thu thực tế tính thuế.

3. Những rủi ro pháp lý nào người bán cần tránh khi đối soát không chuẩn xác?

Sai lệch dữ liệu kê khai dẫn đến rủi ro bị cơ quan thuế ấn định doanh thu hoặc truy thu thuế. Khi đó, bạn không chỉ phải nộp đủ số thuế còn thiếu mà còn đối mặt với tiền chậm nộp 0.03%/ngày theo quy định hiện hành.

Nghiêm trọng hơn, nếu nợ thuế kéo dài, người bán có thể bị áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Điều này gây gián đoạn nghiêm trọng đến các kế hoạch công tác hoặc du lịch cá nhân của chủ hộ kinh doanh.

Dưới đây là bảng tóm tắt rủi ro cần lưu ý:

Phân tích rủi ro từ việc kê khai sai lệch, dẫn đến tiền chậm nộp 0.03%/ngày và các hệ lụy từ Nghị định 49/2025/NĐ-CP về tạm hoãn xuất cảnh.

4. Làm sao để ứng dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu/năm từ 01/01/2026 một cách hiệu quả?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức áp dụng ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Đây là bước đệm quan trọng giúp giảm gánh nặng tài chính cho người bán hàng quy mô nhỏ trên sàn TMĐT.

Để tận dụng tối đa chính sách này, bạn cần lưu ý các nguyên tắc sau:

• Xác định chính xác tổng doanh thu phát sinh trên tất cả các sàn (Shopee, TikTok Shop, Lazada) để không vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm.
• Lưu trữ toàn bộ chứng từ, sao kê ngân hàng và báo cáo đối soát từ sàn để chứng minh doanh thu thực tế khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra.
• Phân tách rõ ràng giữa doanh thu bán hàng hóa (chịu thuế GTGT 1% + TNCN 0.5%) và thu nhập từ các dịch vụ khác như tiếp thị liên kết (Affiliate).

Việc quản trị tốt dòng tiền giúp bạn tránh bị truy thu thuế ngoài ý muốn. Hãy nhớ rằng, việc kê khai minh bạch không chỉ là nghĩa vụ mà còn là cách bảo vệ uy tín kinh doanh dài hạn.

Giải thích về cách tính ngưỡng 500 triệu theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và tầm quan trọng của việc lưu trữ chứng từ sạch là nền tảng để bạn tự tin bước vào quy trình kiểm soát hóa đơn đầu vào dưới đây.

5. Kiểm soát rủi ro hóa đơn đầu vào từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798/TCT-TTKT như thế nào?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo rủi ro cao đối với hóa đơn từ 524 doanh nghiệp đã bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc ngừng hoạt động. Nếu bạn vô tình sử dụng hóa đơn từ nhóm này, chi phí sẽ bị loại trừ và bạn đối mặt với nguy cơ bị truy thu thuế cùng tiền chậm nộp 0.03%/ngày.

Quy trình kiểm soát rủi ro cần thực hiện ngay lập tức:

• Tra cứu mã số thuế (MST) đối tác thường xuyên trên hệ thống của Tổng cục Thuế để kiểm tra trạng thái hoạt động (tránh trạng thái MST 03).
• Sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro chuyên sâu để quét danh sách 524 doanh nghiệp trước khi thực hiện giao dịch hoặc hạch toán chi phí.
• Lưu trữ đầy đủ hợp đồng, biên bản bàn giao và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để chứng minh giao dịch là có thật.

Đặc biệt, cần chú trọng đến việc đối soát nợ thuế NSNN để tránh tình trạng bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP do các rủi ro hóa đơn không hợp lệ gây ra.

Lời khuyên thực tiễn về việc rà soát MST trạng thái 03 để đảm bảo chi phí hợp lệ và tránh rủi ro hóa đơn không hợp pháp sẽ giúp bạn vận hành bền vững trong môi trường kinh doanh số hiện nay.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ