1. Tại sao nhà đầu tư cần đặc biệt quan tâm đến Nghị định 49/2025/NĐ-CP về tạm hoãn xuất cảnh?

Giải mã rủi ro pháp lý mới nhất về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân kinh doanh và người đại diện doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Theo Điều 3 và Khoản 1 Điều 5 Nghị định 49/2025/NĐ-CP, ngưỡng nợ thuế bị áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh đã được quy định cụ thể từ ngày 28/02/2025.

• Cá nhân kinh doanh: Nợ thuế từ 50 triệu đồng trở lên quá hạn trên 120 ngày.
• Người đại diện pháp luật doanh nghiệp: Nợ thuế từ 500 triệu đồng trở lên quá hạn trên 120 ngày.
• Trường hợp đặc biệt: Bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc xuất cảnh định cư sẽ bị áp dụng ngay không phụ thuộc ngưỡng nợ.

Nhà đầu tư cần chủ động tra cứu tình trạng nợ thuế định kỳ qua các công cụ số để tránh bị chặn xuất cảnh bất ngờ trong các chuyến công tác quan trọng. Việc quản trị rủi ro này giúp bảo vệ uy tín cá nhân và tính liên tục trong vận hành doanh nghiệp.

Hướng dẫn phương pháp kiểm tra hóa đơn và đối tác kinh doanh để tránh bị liên đới trách nhiệm thuế ngoài ý muốn.

2. Làm thế nào để rà soát rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Hướng dẫn phương pháp kiểm tra hóa đơn và đối tác kinh doanh để tránh bị liên đới trách nhiệm thuế ngoài ý muốn. Công văn 1798/TCT-TTKT thiết lập danh mục 524 doanh nghiệp rủi ro cao về hóa đơn, yêu cầu nhà đầu tư phải đặc biệt thận trọng khi giao dịch.

Để bảo vệ chi phí được trừ và thuế GTGT đầu vào, quý vị cần áp dụng quy trình kiểm soát sau:

Hóa đơn phát sinh sau ngày cơ quan thuế thông báo doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh sẽ bị loại toàn bộ chi phí và khấu trừ thuế. Ngược lại, hóa đơn trước ngày thông báo vẫn được chấp nhận nếu có đủ hợp đồng, chứng từ thanh toán ngân hàng và biên bản giao nhận hàng hóa thực tế.

Phân tích cấu trúc thuế 3 tầng (15%/17%/20%) và cách quản trị dòng tiền để tránh phát sinh nợ xấu CIC.

3. Chiến lược nào giúp nhà đầu tư tối ưu hóa thuế suất TNDN mới từ 01/10/2025?

Phân tích cấu trúc thuế 3 tầng (15%/17%/20%) và cách quản trị dòng tiền để tránh phát sinh nợ xấu CIC. Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 mang đến thay đổi lớn về biểu thuế suất, đòi hỏi nhà đầu tư phải tái cấu trúc mô hình tài chính để tối ưu hóa lợi nhuận sau thuế.

Việc áp dụng thuế suất 15%, 17% hay 20% phụ thuộc vào quy mô doanh thu và lĩnh vực kinh doanh cụ thể. Nhà đầu tư cần lưu ý:

• Tách biệt rõ ràng các khoản nợ xấu CIC để không ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng.
• Quản lý chặt chẽ các khoản chi phí được trừ theo đúng quy định pháp luật thuế hiện hành.
• Sử dụng dữ liệu tài chính minh bạch để dự báo ngưỡng thuế suất áp dụng cho kỳ kế toán tiếp theo.

Việc hoạch định thuế đúng đắn không chỉ giúp giảm nghĩa vụ ngân sách mà còn củng cố sức khỏe tài chính doanh nghiệp, tạo nền tảng vững chắc cho các kế hoạch đầu tư dài hạn.

4. Tận dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP như thế nào cho hiệu quả?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đánh dấu bước ngoặt quan trọng cho hộ kinh doanh và nhà bán hàng thương mại điện tử. Từ 01/01/2026, ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm tạo điều kiện tối ưu dòng tiền cho các doanh nghiệp nhỏ.

Để tận dụng ưu đãi này, nhà đầu tư cần thực hiện chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai. Việc áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền là yêu cầu bắt buộc để cơ quan thuế ghi nhận doanh thu chính xác.

• Chuyển đổi mô hình kinh doanh sang phương pháp kê khai để minh bạch hóa chi phí đầu vào.
• Sử dụng hệ thống hóa đơn điện tử kết nối trực tiếp với máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
• Theo dõi sát sao ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng để lập kế hoạch tài chính phù hợp trong năm.

Việc kê khai đúng giúp nhà đầu tư tránh các rủi ro bị áp thuế ấn định hoặc rủi ro hóa đơn không hợp lệ. Cập nhật lộ trình chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai để tận dụng tối đa ưu đãi thuế cho hộ kinh doanh và nhà bán hàng TMĐT.

5. Quy trình thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 và Điều 468 BLDS 2015 cần lưu ý gì?

Thu hồi công nợ là bài toán sống còn trong quản trị tài chính B2B. Luật 91/2025/QH15 đặt ra các quy chuẩn nghiêm ngặt về bảo vệ dữ liệu cá nhân trong quá trình đòi nợ, yêu cầu nhà đầu tư phải tuân thủ tuyệt đối.

Khi tiến hành thu hồi, việc tính lãi chậm trả phải căn cứ vào Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015. Lãi suất không được vượt quá 20%/năm của khoản tiền vay, trừ khi luật khác có quy định liên quan.

Nhà đầu tư nên lập biên bản đối chiếu công nợ định kỳ và lưu trữ bằng chứng giao dịch qua ngân hàng. Cách bảo vệ dữ liệu cá nhân và tính toán lãi chậm trả đúng quy định pháp luật để đảm bảo an toàn tài chính cho nhà đầu tư.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ