1. Tại sao người đi làm kinh doanh online cần nắm vững quy định thuế mới năm 2026?

Năm 2026 đánh dấu bước chuyển mình quan trọng trong quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT). Nghị định 117/2025/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop phải chủ động khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà bán hàng. Người đi làm kinh doanh thêm cần hiểu rõ cơ chế này để tránh sai lệch số liệu kê khai.

Việc không nắm vững quy định không chỉ dẫn đến truy thu mà còn gây rủi ro pháp lý nghiêm trọng. Đặc biệt, theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, cá nhân nợ thuế kéo dài có thể đối mặt với lệnh tạm hoãn xuất cảnh. Sự minh bạch trong nghĩa vụ tài chính là chìa khóa để duy trì uy tín cá nhân và sự ổn định của công việc kinh doanh chính.

Hãy cùng tìm hiểu cách quản lý doanh thu để tận dụng tối đa các chính sách ưu đãi mới theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP.

2. Làm thế nào để áp dụng hiệu quả ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP thiết lập ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm để áp dụng chính sách miễn thuế cho hộ kinh doanh cá thể. Đây là cơ hội lớn cho người đi làm có thu nhập phụ từ bán hàng online để tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính một cách hợp pháp.

• Theo dõi doanh thu thực tế: Sử dụng công cụ đối soát để đảm bảo tổng doanh thu hàng năm không vượt ngưỡng quy định.
• Phân loại hàng hóa: Tách biệt doanh thu hàng hóa chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% để tính toán chính xác số thuế phải nộp.
• Hạch toán minh bạch: Lưu trữ đầy đủ chứng từ, hóa đơn đầu vào để chứng minh chi phí và doanh thu thực tế khi cơ quan thuế kiểm tra.

Để tránh bị truy thu ngoài ý muốn, bạn cần nắm vững kỹ thuật đối soát doanh thu đa sàn và các rủi ro liên quan đến hóa đơn từ Công văn 1798/TCT-TTKT.

3. Làm sao để đối soát doanh thu đa sàn và tránh rủi ro hóa đơn từ Công văn 1798/TCT-TTKT?

Việc kinh doanh đa kênh (Omnichannel) khiến việc theo dõi doanh thu trở nên phức tạp. Nhà bán hàng cần hợp nhất dữ liệu từ Shopee, TikTok Shop và Lazada để đối soát với tờ khai thuế định kỳ. Sai lệch giữa báo cáo sàn và tờ khai là nguyên nhân chính dẫn đến bị cơ quan thuế "tuýt còi".

Bên cạnh đó, rủi ro hóa đơn từ các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh (theo Công văn 1798/TCT-TTKT) là rất lớn. Bạn cần kiểm tra định kỳ trạng thái mã số thuế của nhà cung cấp để tránh liên đới trách nhiệm pháp lý.

Quy trình đối soát an toàn:

• Kiểm tra trạng thái MST đối tác trên hệ thống Tax Risk Hub trước khi giao dịch.
• Đối chiếu doanh thu thực nhận với báo cáo thuế hàng quý để tránh lãi chậm nộp 0.03%/ngày.
• Rà soát hóa đơn đầu vào từ 524 doanh nghiệp rủi ro cao để tránh bị loại trừ chi phí.

Sau khi đã đảm bảo hồ sơ thuế sạch sẽ, chúng ta sẽ tiếp tục phân tích các lưu ý về thuế suất TNDN 3 tầng đối với mô hình doanh nghiệp.

4. Thuế suất TNDN 3 tầng và các lưu ý quan trọng cho nhà bán hàng có mô hình doanh nghiệp?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng lộ trình thuế suất 3 tầng: 15%, 17% và 20%. Đây là cơ hội tối ưu chi phí cho các nhà bán hàng chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang mô hình doanh nghiệp.

• Tầng 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm.
• Tầng 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, doanh thu từ 3 đến 50 tỷ đồng/năm.
• Tầng 20%: Mức thuế phổ thông cho các doanh nghiệp quy mô lớn hơn.

Việc tách biệt tài chính cá nhân và doanh nghiệp là yếu tố sống còn để bảo vệ điểm tín dụng CIC. Khi dòng tiền minh bạch, doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi. Ngược lại, nếu trộn lẫn tài chính, rủi ro nợ xấu sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín cá nhân của chủ doanh nghiệp trên hệ thống ngân hàng.

Nhà bán hàng cần lưu ý đối soát doanh thu chặt chẽ để áp dụng đúng khung thuế suất. Việc kê khai sai lệch không chỉ dẫn đến truy thu mà còn làm biến động điểm xếp hạng tín nhiệm, gây khó khăn cho các khoản vay kinh doanh trong tương lai.

Phân tích tác động của thuế suất TNDN 15%/17%/20% áp dụng từ 01/10/2025 và cách tách biệt tài chính để bảo vệ điểm tín dụng CIC là nền tảng để bạn quản trị rủi ro pháp lý bền vững.

5. Làm thế nào để bảo vệ dữ liệu cá nhân khi quản lý công nợ và thu hồi nợ theo Luật 91/2025/QH15?

Việc thu hồi công nợ thương mại cần tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Mọi hành vi thu thập, lưu trữ và sử dụng thông tin khách hàng nợ phải có sự đồng thuận và mục đích rõ ràng.

Khi thực hiện thu hồi nợ, bạn cần áp dụng các nguyên tắc sau để đảm bảo tính hợp pháp:

• Thông báo rõ ràng: Gửi thông báo công nợ kèm căn cứ pháp lý theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015.
• Bảo mật thông tin: Không chia sẻ dữ liệu nợ xấu của đối tác cho bên thứ ba trái phép.
• Tính lãi chậm trả: Áp dụng mức lãi suất theo thỏa thuận, không vượt quá giới hạn 20%/năm theo quy định của BLDS.
• Sử dụng công cụ hỗ trợ: Sử dụng các nền tảng kiểm tra rủi ro đối tác để tránh giao dịch với doanh nghiệp có trạng thái MST 03.

Việc áp dụng công nghệ vào đối soát công nợ giúp giảm thiểu sai sót và tranh chấp. Hãy luôn lưu trữ lịch sử giao dịch và thông báo nhắc nợ để làm bằng chứng pháp lý khi cần thiết. Tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp thu hồi vốn hiệu quả mà còn tránh được các rủi ro kiện tụng về xâm phạm quyền riêng tư.

Hướng dẫn thực hiện thu hồi nợ thương mại đúng luật, áp dụng lãi chậm trả theo Điều 468 BLDS 2015 mà vẫn đảm bảo tính bảo mật dữ liệu chính là chìa khóa để bảo vệ uy tín thương hiệu của bạn.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ