1. Tại sao ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm từ 2026 là bước ngoặt cho Hộ kinh doanh?

Từ ngày 01/01/2026, Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế lên 500 triệu đồng/năm. Đây là thay đổi mang tính chiến lược, giúp Hộ kinh doanh (HKD) giảm áp lực tài chính và tái đầu tư hiệu quả.

Việc nâng ngưỡng này cho phép các hộ kinh doanh nhỏ tối ưu hóa dòng tiền, thay vì phải lo lắng về các nghĩa vụ thuế khi doanh thu chưa đạt mức đáng kể. HKD cần chủ động theo dõi doanh thu thực tế để tận dụng tối đa cơ chế này, đồng thời xây dựng kế hoạch tài chính dài hạn.

Dưới đây là bảng so sánh sự thay đổi về ngưỡng doanh thu:

Sự thay đổi này không chỉ hỗ trợ dòng tiền mà còn thúc đẩy HKD minh bạch hóa hoạt động kinh doanh. Hướng dẫn cách kiểm tra MST trạng thái 03 và rà soát 524 doanh nghiệp rủi ro để bảo vệ chi phí được trừ hợp lệ sẽ được trình bày ngay sau đây.

2. Làm thế nào để quản trị rủi ro hóa đơn đầu vào theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT là "lá chắn" quan trọng giúp HKD tránh khỏi các hóa đơn bất hợp pháp. Việc kiểm tra MST trạng thái 03 (bỏ địa chỉ kinh doanh) là bắt buộc để đảm bảo chi phí đầu vào được cơ quan thuế chấp nhận.

HKD nên áp dụng các bước rà soát định kỳ qua hệ thống Tax Risk Hub:

• Tra cứu trạng thái MST nhà cung cấp trên cổng điện tử.
• Đối chiếu danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao theo Công văn 1798.
• Lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các hóa đơn trên 20 triệu đồng.

Nếu vô tình sử dụng hóa đơn từ đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, HKD đối diện mức phạt từ 10–25 triệu đồng theo Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Việc chủ động kiểm soát giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có.

Lợi ích của việc áp dụng Thông tư 88/2021/TT-BTC kết hợp Nghị định 70/2025/NĐ-CP để minh bạch hóa sổ sách kế toán sẽ là nội dung trọng tâm tiếp theo.

3. Tại sao phương pháp kê khai thuế lại quan trọng hơn thuế khoán trong kỷ nguyên Hóa đơn điện tử máy tính tiền?

Trong kỷ nguyên số, chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai là xu hướng tất yếu. Theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, HKD thực hiện kê khai sẽ quản lý hệ thống 7 sổ kế toán một cách chuyên nghiệp và minh bạch.

Kết hợp với Nghị định 70/2025/NĐ-CP về hóa đơn điện tử máy tính tiền, HKD có thể:

• Dễ dàng chứng minh doanh thu thực tế khi làm việc với cơ quan thuế.
• Tối ưu chi phí thông qua việc khấu trừ thuế GTGT đầu vào hợp lệ.
• Xây dựng uy tín với đối tác B2B thông qua hóa đơn chuẩn chỉnh, hợp pháp.

Việc tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp HKD an tâm kinh doanh mà còn tạo tiền đề để quản trị rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

4. Rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP là gì và cách phòng tránh?

Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, chủ hộ kinh doanh có nghĩa vụ nộp thuế quá hạn có thể bị tạm hoãn xuất cảnh. Đây là biện pháp cưỡng chế hành chính nhằm đảm bảo thu hồi nợ thuế vào Ngân sách Nhà nước (NSNN).

Hệ thống quản lý thuế hiện nay kết nối trực tiếp với cơ quan xuất nhập cảnh. Khi nợ thuế vượt ngưỡng hoặc quá thời hạn quy định, thông tin sẽ được cập nhật tự động vào hệ thống cấm xuất cảnh.

Để phòng tránh rủi ro này, chủ hộ kinh doanh cần thực hiện:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
• Sử dụng các công cụ đối soát nợ thuế định kỳ tại hệ thống Cú Thông Thái.
• Chủ động xử lý các khoản nợ tồn đọng trước khi phát sinh thông báo cưỡng chế.

Tầm quan trọng của việc đối soát nợ thuế NSNN định kỳ giúp chủ hộ tránh các hạn chế pháp lý không đáng có, bảo đảm hoạt động kinh doanh và kế hoạch di chuyển cá nhân luôn thông suốt.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 và Điều 468 BLDS như thế nào?

Trong giao dịch B2B, việc thu hồi công nợ cần tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Mọi hành vi thu thập, chia sẻ thông tin khách hàng không đúng quy định đều có thể dẫn đến các chế tài pháp lý nặng nề.

Để đảm bảo tính hợp pháp khi đòi nợ, hộ kinh doanh cần áp dụng:

• Xây dựng hợp đồng thương mại chặt chẽ với các điều khoản về lãi chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015.
• Thông báo rõ ràng về mục đích sử dụng dữ liệu và quyền của đối tác theo Luật 91/2025/QH15.
• Sử dụng phương thức đối soát nợ qua các kênh chính thống, tránh các hành vi đòi nợ gây ảnh hưởng đến uy tín đối tác.

Ví dụ, lãi suất chậm trả không được vượt quá 20%/năm theo quy định tại Điều 468 BLDS 2015 trừ trường hợp luật khác có quy định liên quan. Việc tính toán lãi suất minh bạch dựa trên dữ liệu chuẩn xác giúp củng cố niềm tin và duy trì quan hệ đối tác B2B bền vững.

Cách thức duy trì quan hệ đối tác B2B bền vững thông qua việc tuân thủ luật bảo vệ dữ liệu và tính lãi chậm trả đúng quy định chính là nền tảng quản trị rủi ro toàn diện cho hộ kinh doanh hiện đại.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ